关于复息、罚息、违约金的计算

利息的转换公式：日利率=年利率/360=月利率/30。月利率()年利率()12是以360和30转换，而非实际自然天数。计息期为整年(月)的,计息公式为：利息本金年(月)数年(月)利率计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为：利息本金年(月)数年(月)利率本金零头天数日利率同时,银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息。需要注意的是,年月日换算中足年的按360天（非365或366天）计,足月的按30天（非当月的实际天数）计,不足月的按实际天数计。计息公式为：利息本金实际天数日利率这三个计算公式实质相同,具体采用那一个公式计算,央行赋予了金融机构自主选择的权利。一、 单利。合同期限内的利息计算涉及到两个方面,即单利和复利。在一份贷款合同中,双方当事人除了就本金的偿还方法、偿还时间做出约定,通常还会就利息的偿还方法和时间做出约定。例如合同中“按季收息,利随本清”的约定。这就要求借款方每过一个借款季度就要还一次利息,这种利息就是单利。如果借款人未能在某一季度按时偿还该季度的利息,那么从利息逾期之日起，就要对这部分逾期的利息加收利息,即复利。依据1999年人民币利率管理规定(以下简称规定),短期借款的可以按月、按季结息,每月或每季末月20日为结息日;中长期借款按季结息,每季度末月20日为结息日。二、 （金融机构）复利复利即“利滚利”，利息的利息。虽无法律明确规定借款中约定民间借贷中复息的效力问题，但是在实践中是禁止民间借贷计算复息的。金融机构贷款中支持复息。在借款合同中约定按月或按季结算利息。逾期支付利息的，利息转为下期本金中计算下期利息。详见1999年中国人民银行发布的人民币利率管理规定的规定,各类期限的贷款,在贷款期内,利息结算后逾期支付的,可以按合同规定的利率对利息计收复利,贷款逾期的,可以按罚息利率计收复利。同样的,在针对外币的借贷问题上,中国人民银行也出台了类似的规定,允许对贷款计收复利。复息计算公式：复利=（本金+上期结算利息）*罚息利率*结算期间。在合同履行期间内是按合同约定的利率计算复息，逾期后按照罚息利率计算复利。人民币利率管理规定（银发1999)77号）第20条“对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季或按月计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利”；三、 （金融机构）罚息罚息是指合同履行期间届满后按照最高人民法院、中国人民银行规定的逾期支付贷款利率计算的利息。罚息分为单倍罚息和双倍罚息。1、 单倍罚息 最高人民法院关于逾期违约金计算标准的规定序号逾期付款违约金的计算标准适用期限法律依据发布日期1逾期付款金额的日万分之三1994.3.121996.5.15最高人民法院1994年3月12日（法函【1994】10号复函）1994.3.12日发布2逾期付款金额的日万分之五1996.5.16（发布日）1999.2.15的批复（法复【1996】7号）1996.5.16日发布3逾期付款金额的日万分之四1999.2.162000.11.20最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复法释【1999】8号99.2.11日发布，99.2.16日起实施4逾期付款金额的日万分之二点一2000.11.212003.12.31最高人民法院关于修改的批复（法释【2000】34号）2000.11.13日发布，2000.11.21日起实施5“借款合同载明的贷款利息水平上加收3050”2004.1.1目前最高人民法院关于修改的批复（法释【2000】34号）2004.1.1实施计算公式；罚息=本金（履行期届满时未支付的本金和利息）*罚息利率*结算期间综上可知，金融机构在贷款逾期后是以罚息利率计算复利的。同时适用了罚息和复利规则。2、 双倍罚息。民事诉讼法：“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的,应当加倍支付迟延履行期间的债务利息 。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的,应当支付迟延履行金。”按照中国人民银行规定的同期贷款最高基准利率计算。（1）、最高利率是指中国人民银行公布的贷款利率浮动区间的最大值。（最大值为定期五年、五年以上）。（2）、公式：执行款=清偿的法律文书确定的金钱债务 (即执行本金)+清偿的迟延履行期间的债务利息(即执行利息)。清偿的迟延履行期间的债务利息=清偿的法律文书确定的金线债务同期贷款基准利率2迟延履行期间。执行阶段的罚息不区分是是否是金融机构，均适用以上公式。四、 非金融借款合同的违约金计算1、违约金适用的一般原则性规定。(1)合同对违约金有具体约定的按约定，对违约金无约定或约定不明确的，按没有约定处理。(2)违约金的计算依据是合同总价。(3)约定违约金数额一般以不超过合同未履行部分的价金总额为限。2、逾期付款违约金的计算，应注意不同时期的计算参考依据。自1996年以来，中国人民银行已四次调整逾期罚息计算标准，即依次调整为日万分之五、日万分之四、日万分之三、日万分之二点三。如果不考虑罚息发生的时期，一律按日万分之五或日万分之四等计算，是不符合中国人民银行关于逾期罚息计算标准的规定的。最高人民法院民二庭经研究认为，罚息计算方法的正确表述方式为：逾期罚息自某某之日起至付清之日止，按中国人民银行规定的同期逾期罚息计算标准计付。按照1999年2月16日施行的最高人民法院法释19998号关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复和2000年11月21日起施行的最高人民法院法释200034号关于修改最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复的批复的规定，对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的计算标准计算逾期付款违约金。中国人民银行调整金融机构计收逾期贷款利息的标准时，人民法院可以相应调整计算逾期付款违约金的计算标准。在非借款合同中，若当事人没有约定逾期付款违约金标准，则可以人民银行公布的贷款基准利率加收3050作为逾期付款违约金的计算标准。具体而言，截止起诉之日，违约一年二年的，按照一年期贷款的基准利率加收3050；违约二年三年