第一节-企业是市场的主体

第一节 企业是市场的主体一、考点扫描企业及其分类公司是企业的一种重要形式国有大中型企业是国民经济的支柱二、知识梳理 1、市场上从事 活动的组织和个人，称为市场主体。 是最重要的市场主体，它是以 为目的而从事生产经营活动，向社会提供商品和服务的经济组织。2、企业在社会经济生活中的作用主要有： 总之，从一定意义上讲，企业 的高低，直接关系着国民经济状况的好坏和社会的长治久安。3、企业法人是指依法成立，有 、有 、 和 ，能够独立承担 的经济组织。4、公司是 的企业法人，它的基本特征是 。它的基本形式是 和 ，其中，股份有限公司最基本的特征是 5、股票是 。6、国有大中型企业是国民经济的 。它的作用主要是 。我国的国有大中型企业当前存在的问题集中表现为 。三、重难点分析1、注意区分几个基本概念：法人、自然人、企业法人、法人企业、非企业法人、法人代表，企业法人和法人企业是同一概念，只是提法不同而已。法人代表是依照法律或者法人的组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。法人代表仍然是自然人，而不是法人，不能等同于法人。2、公司(1)公司不是惟一的企业组织形式，但它是重要的企业组织形式。企业除了公司制外，还有个人出资、个人经营管理的业主制企业和共同出资、合伙经营的合伙制企业等。公司和其他企业组织形式的显著区别在于：公司是由法定数额的股东组成的，这正是公司的基本特征。(2)股份有限公司与有限责任公司的异同点可参考下页图表：3、股票(1)股东在股份公司享有权利的大小，取决于他持有股票的数量。股东凭其所持有的股票，可以参与公司经营管理和分享公司的盈利。发行股票是股份有限公司的最基本特征。股票对发行企业来说，是筹集资本的一种形式，是债务；对持股的股东来说，是一种入股凭证，是取得收入的一种有价证券，是一种投资。居民闲置的钱存人银行得到的是利息收入，而用来购买股票就能获得股息收入。公司用发行股票筹集起来的资金扩大生产，股息收入的最终来源是企业的生产。(2)股票具有以下基本特征：第一，是一种所有权凭证。它自身没有价值，它之所以被当作商品进行买卖，形成自己的价格，是因为它能给购买者带来经济利益。第二，是一种不可退还的永久性证券。人们一旦购买了股票，便无权向公司要求退股。若要获得资金，只能通过股票交易市场，将股票转售给他人。第三，股票的交易价格和股票的票面金额是不同的。股票的票面金额是固定的，而股票价格则是变动的。股票的交易价格主要取决于预期股息和银行存款利息率。此外，股票价格还受公司的经营状况以及国家经济政策等诸多因素的影响，处于不断的起伏波动之中。第四，股票具有风险性。当公司经营不善、盈利下降时，股票持有者将承受较大的损失。一旦公司破产，股票持有者甚至无法收回其股本投资。此外，由于股市价格瞬息万变，股票持有者可能在股票下跌时，丧失资本收益，甚至倾家荡产。股份有限公司有限责任公司不同点1资本划分为等额股份。2发行股票筹资，资本必须是货币。3股东人数有最低限制，没有最高限制。4注册资本最低限额为1000万元。5设立程序较复杂。6适应于大中型企业。1资本不划分为等额股份。2出资不一定是货币，还可以是技术、厂房、土地等。3股东人数限制为2个以上，50个以下。4最低注册资本为10万元至50万元。5设立程序简单。6适应于中小型企业。相同点1都是依法设立的企业法人。2股东均负有限责任。3公司均以其全部资产对债务承担责任。4公司组织机构均为股东大会、董事会及总经理。5公司均有名称、章程等。4、关于股份制(1)股份制是一种公司制度，是社会化大生产发展的产物。(2)股份制的突出特点是财产占有方式的社会化。具体表现为：资产所有权的分散化与生产经营的集中化。所有权与经营权相分离。产权所有者利益的多元性和整体性相结合。监督机制的层次化和决策机制的民主化。企业利润采取红利和股息的形式分配，等量股权获得等量报酬。 股份制随生产力的发展出现了不同的形式，典型的形式为：一种是有限责任公司，特点是：不向社会公开发行股票，股票不上市，股东只负有限责任。另一种是股份有限公司，特点是：它是许多产权的联合，股票经批准可以上市，股东只负有限责任(企业倒闭只损失股票)。(3)股份制本身是中性的，不具有基本制度的属性。不能笼统地说它是姓“公”还是姓“私”，关键是看它从属的基本经济制度的性质以及看它的控股权掌握在谁的手里。如果是国有经济或集体经济控股，它就具有明显的公有性，从而成为公有制的一种实现形式。(4)作用：股份制有利于扩大公有资本的支配范围，有利于增强公有制的主体作用。 股份制能容纳不同发展水平的生产力，可以使分散的生产力迅速联合成为集约生产力，从而有利于发挥资本与劳动力的整体效力。我国目前实行股份制的企业，有相当一部分由生产社会化程度高的企业，与生产社会化程度较低的企业合股；有大股东，也有小股东。股份制能够兼容不同性质的生产资料所有制形式，形成一个既相互制衡，又共同合作的利益共同体，从而有助于提高企业的经营效益。股份制是一种能够主动运用社会资本力量，同时接受社会资本大众监督的有效形式。我国企业发展需要资金，目前企业资金紧缺，而筹集国内外资金的潜力是很大的。现在全国城乡居民有大量存款，老百姓手头有了钱，就有了投资的愿望。通过股份制，发行股票，就可以为解决企业资金不足的问题提供条件，同时，如果国家和集体控股，还可以扩大公有资本的支配范围，增强公有经济的主体地位，增强国有经济的主导作用。股份制实行主体多元化，有利于所有权和经营权的分离，使政企(政资)容易分开，既能满足产权清晰、保证资产所有者合法权益的要求，又能保证法人财产权，调动经营者、劳动者的积极性，增强企业自主经营；自负盈亏、自我约束的能力。要积极稳妥地推行股份制。股份制是一种重要的改制形式，但并不是唯一的形式，具体情况要具体分析，不能搞“一刀切”、“一阵风”。所以，宣传和推行股份制，应该采取积极、稳妥的方针。5、关于现代企业制度 现代企业制度的特征，是产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。建立现代企业制度就是要使企业成为自主经营、自负盈亏的法人实体和市场主体。按照现代企业制度的要求，国有大中型企业要继续实行规范的公司制改革，完善法人治理结构。公司制是现代企业制度的一种有效组织形式。国有大中型企业实行公司制改革，就是将传统的国有企业按照公司法，规范地改造为有限责任公司和股份有限公司。除极少数必须由国家独资经营的企业外，积极推行股份制，发展混合所有制经济。实行投资主体多元化，重要的企业由国家控股。公司法人治理结构是公司制的核心。股东会、董事会、监事会和经理层要明确职责，形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。 股东大会是公司的最高权力机构，代表出资人的利益。董事会是一个执行机构，维护出资人权益，对股东大会负责。它对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，聘任经营者，并对经营者的业绩进行考核和评价。监事会是一个监督机构，对企业财务和董事、经营者行为进行监督。四、热点链接1实施振兴东北战略，必须加快东北地区中央国有企业的调整改造热点材料：2004年2月，国资委提出关于加快东北地区中央企业调整改造的指导意见。意见明确提出要深化国有企业改革，建立和完善公司法人治理结构，并加快股份制改造步伐，依照公司法逐步改制为多元股东结构的有限责任公司或股份有限公司。国资委提出，加快东北地区中央企业的调整改造，要坚持市场导向，充分发挥市场配置资源的基础性作用；坚持重点突破，发展一批具有国际竞争力的大公司大企业集团。分析点拨：(1)结合国有企业特别是国有大中型企业的地位、作用，说明深化东北地区国有企业改革的重要性。 国有企业尤其是作为我国国民经济支柱的国有大中型企业，其经营状况直接关系着我国国民经济的发展和社会主义制度的巩固。国有企业改革是我国经济体制改革的中心环节。推进国有企业改革，对于深化东北地区经济体制改革，解决经济生活中的深层次矛盾和问题，推进经济和社会发展，具有重要和深远意义。(2)运用公司制的有关知识，分析说明东北地区的公司制改造。 公司是依法设立的，由法定数额的股东所组成的，以盈利为目的的企业法人。按照我国有关法律规定，我国的法定公司形式有股份有限公司和有限责任公司两种。股份有限公司是通过发行股票筹集资本，有限责任公司是由两个以上股东共同出资组成。多元股东结构是二者的共同特征。因此，东北地区的国有企业要逐步改制为有限责任公司或者股份有限公司。(3)运用市场经济的有关知识，说明为什么东北地区中央企业的调整改造要坚持以市场为导向。 市场经济是实现资源优化配置的一种有效形式。通过市场可以有效地调节社会资源的分配，引导企业按照社会需要组织生产经营，并且可以对商品生产者实行优胜劣汰的选择。因此，东北地区中央企业的调整改造，必须坚持以市场为导向，充分发挥市场配置资源的基础性作用。(4)运用企业兼并的有关知识，说明发展一批大公司大企业集团的重要意义。 兼并的核心是竞争。组建和发展大公司和大企业集团，可以实现优势互补、优化资源配置，降低生产成本、提高劳动生产率，促进先进技术的研究和开发，达到扩大市场占有额、获取更大经济效益的目的，能够提高企业的国际竞争力，促进我国民族工业的发展。2大力推进国有企业改革热点材料：2004年2月24日，全国国有资产监督管理工作会议在北京召开。国务院副总理黄菊在会上讲话指出，国有企业是我国国民经济的支柱。要加快推进国有企业改革和发展，力争国有企业改革取得新突破，国有企业发展迈上新台阶。分析点拨：结合国有经济的地位和作用，说明为什么要推进国有企业改革。国有经济在国民经济中起主导作用，在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域占支配地位。国有经济尤其是国有大中型企业是国民经济的支柱。推进国企改革，有利于进一步搞活国有企业，发展和壮大国有经济，实现国有资产的保值增值。3企业破产法草案进入全国人大常委会立法程序热点材料：备受关注的企业破产法草案，2004年6月21日首次提交第十届全国人大常委会审议。企业破产法草案总则规定“人民法院审理破产案件应当依法保障企业职工的合法权益”，草案第137条将劳动债权列在清偿顺序的显著地位。草案规定：本法的适用范围包括企业法人、合伙企业及其合伙人、个人独资企业及其出资人、其他依法设立的营利性组织。草案将新法适用范围扩大到了所有类型的企业。分析点拨：(1)运用所学价值规律和企业经济效益的有关知识，正确认识企业破产制度。价值规律具有促使商品生产者改进生产技术、改善经营管理、提高劳动生产率并在竞争中优胜劣汰的作用。实行企业破产制度，可以形成优胜劣汰的竞争，及时淘汰落后企业，使企业在破产风险的压力下改善经营管理，改进生产技术，提高劳动生产率，达到提高企业经济效益，实现资源合理配置和产业结构合理调整的目的。实行企业破产制度，是价值规律作用的必然结果，是市场经济条件下企业竞争的必然结果，也是增强我国企业竞争力的现实需要。 (2)结合市场经济的法制性特征和企业破产的有关知识，分析说明加快企业破产立法的重要性。在市场经济中健全的法制是协调和处理矛盾、体现公正平等的依据和准则。根据市场经济的法制性特征，对于那些长期亏损、资不抵债而又扭亏无望的企业实施破产，必须有法可依，按法定程序实施破产结算。企业破产法草案进入全国人大常委会立法程序，是加快企业破产立法的重要步骤，对维护市场经济的法制性，强化企业的风险意识，激发企业活力具有重要和深远意义。4、积极推进股份制改造，大力促进我国公有制经济发展 党的十六届三中全会提出，“积极推行公有制的多种有效实现形式，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。”这是我国公有制实现形式认识的重大突破，为公有制经济的实现形式开辟了新的道路，必将极大解放和发展我国社会生产力。经过5年的发展，股份制逐渐成为我国公有制经济的主要形式。股份制企业发展速度很快，1997年至2001年问，我国股份制企业从72万家发展到近30万家；从业人员从6437万人增加到27466万人；全年实现营业收入从8311亿元增加到56733亿元。运用经济常识知识分析 (1)股份制作为现代企业的一种资本组织形式，是社会化大生产的产物，资本主义可以用，社会主义也可以用，不能笼统地说股份制是公有还是私有，关键是看它从属的社会基本经济制度的性质，看它的控股权掌握在谁的手中。在社会主义条件下，如果国家和集体控股，它就具有明显的公有性，有利于扩大公有资本的支配范围。 (2)股份制是一种公司制度，公司制是现代企业制度的一种有效组织形式，公司法人治理结构是公司制的核心。在公司法人治理结构中，股东大会、董事会、监事会和经理层各负其责、协调运转、有效制衡。我国的法定公司形式主要有股份有限公司和有限责任公司。实行股份制有利于所有权和经营权的分离，有利于提高企业和资本的运作效率。 (3)推进投资主体多元化的股份制改革，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，使股份制成为公有制的主要实现形式。这样做，有利于所有权与经营权两权分离，扩大企业自主权，调动企业职工、企业所有者和经理人员的积极性，加大股民监督力度，带动更多社会投资，从而不断增强企业的活力。 (4)股份制企业主要靠发行股票筹集资金，进行生产活动。先进企业股票的股息、红利高于一般企业，因而经营有方、利益丰厚企业的股票会倍受青睐，资金会大量涌进先进企业，起到鼓励先进的作用。股票的买卖顺利，会使公司的股票价格在证券市场呈上升趋势，从而使持有该公司股票的股东资产增加，这又会使企业的地位和信誉提高，产品的竞争能力得到加强。 (5)股东大会、董事会、监事会的组织形式，是一种民主管理企业的好形式。股东参与企业的经营决策，决定领导人选。他们可以挑选精通业务、富有才干的人，担任企业领导，保证企业的经营方式对路，经营效果突出。股份制能够促进人才横向流动。有知识有业务能力的管理人员、科技人员，想到有前途的企业工作的愿望容易实现。先进企业会在人才、人力上得到加强。股份制实行以后，技术的横向交流得以发展。新技术、新发明愿意在先进企业推广，先进企业也有条件、有能力购买新技术专利，从而使企业获得新技术的支持。 (6)推行企业股份制改造，可以分散各股东投资风险，有利于减轻国家负担，有效地避免经济出现大的波动，也有利于加快产业结构、产品结构调整步伐，促进经济持续、稳定、协调地发展。 (7)推行企业股份制改造可以为企业自有资金、居民手持现金等寻求投资渠道。积极发展股票市场，还可以充分发挥市场融资和资本增殖的功能，有效地引导企业资金投放，引导居民消费，为优势企业筹措更多的建设资金，加快成长壮大步伐。 (8)生产力决定生产关系，生产关系对生产力具有反作用，适应生产力发展要求的生产关系、经济体制必将有助于生产力的进一步解放和发展。当前积极推行公有制的多种有效实现形式，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式，从而使我国社会主义初级阶段以公有制为主体的基本经济制度得到进一步完善，我国公有制中蕴藏的巨大生产力将会得到进一步解放，必将为我国经济发展增添新的动力，加快我国全面建设小康社会的步伐。题号123456789101112131415答案五、自我测评（一）单项选择题 12004年6月23日经济日报报道，立足于方便企业进出市场，提高市场监管效能的企业经营范围登记管理规定、企业名称登记管理实施办法、企业登记程序规定和公司注册资本登记管理规定正式实施。之所以要立足于方便企业进出市场，是因为 A企业是最重要的市场主体 B企业是国民经济的惟一细胞 C企业生产经营的目的是满足社会需要 D企业自主经营、自负盈亏22004年，海南省工商局从强化“经济户口”属地监管等8个方面严查违法违规行为。强化“经济户口”监管表明 A企业的建立必须具有一定的场所 B作为企业必须进行注册登记 C企业的社会作用十分重要 D企业是国民经济的细胞32004年以来，我国股票指数明显回升，成交量扩大。股票价格的升降一般取决于下列两个基本因素 A预期股息和票面金额 B预期股息和银行利率 C票面金额和银行利率 D国家政策和银行利率4在党中央、国务院的部署下，国有企业加快推进改革，进一步解放和发展生产力，使东风汽车公司、青岛啤酒股份有限公司、中国联合通信有限公司、沪东中华造船(集团)有限公司、中国航天科技集团公司、鞍山钢铁集团公司、四川长虹电子集团公司、河南安彩集团有限责任公司、TCL集团有限公司等企业呈现出增长比较快、经济效益比较好、活力比较强的新气象。上述企业的共同特征有 依法成立 由法定数额的股东组成 以提高产品质量为经营目的 以企业盈利为目的7A B C D5依据上题材料，股份有限公司最基本的特征是 A可以向社会公开募股集资 B可以上市交易股票 C应当有必要的财产 D必须独立承担民事责任6对上市公司与其他公司关系理解正确的是 A上市公司就是有限责任公司 B上市公司一定是股份有限公司 C上市公司一定是有限公司D上市公司指的是股份合作制公司72004年4月15人民日报载文指出，在我国，股份制作为公有制的主要实现形式，正焕发出新的青春活力。股份制焕发青春活力的根本原因是 ( ) A它产生于资本主义社会 B它反映了社会化的生产规律 C它能促进公有制经济的发展 D它体现了社会主义制度的优越性82004年2月实施的北京改革市场准入制度优化经济发展环境若干意见强调，要支持引导原国有企业、集体企业按照现代企业制度的要求进行公司制改造，完善法人治理结构。对国有企业进行公司制改造，是因为 国有企业的公有化程度最高 国有企业经营状况直接关系着社会主义制度的巩固 国有企业的经营状况直接关系着我国国民经济的发展 一些国有企业的经济效益不高，直接影响了人民生活和社会稳定A B C D92004年5月18人民日报载文指出，要优化结构、提高效益，从高投入、高消耗、低产出、低效率“两高两低”的传统增长方式转变到与之相反的“两低两高”的增长方式，就要在发展的动力和手段上做好文章。上述材料主要强调了 A怎样实现经济增长方式由粗放型向集约型转变 B怎样实现多投入多产出C怎样加强国家的宏观调控 D怎样靠粗放型增长方式提高经济效益10依据上题材料，要在发展的动力和手段上做好文章，主要应做到 A增加基础设施建设 B依靠科技进步，采用现代管理方法 C多吸取借鉴外国的先进经验 D加速企业的兼并和破产二、不定项选择(在下列各题的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的。)112004年1月1日经济日报报道，内蒙古伊利实业集团股份有限公司是全国乳品行业龙头企业之一，总部坐落在内蒙古呼和浩特金川开发区，下设四大事业部，所属企业三十多个，是国家520家重点工业企业和国家八部委首批确定的全国151家农业产业化龙头企业之一。伊利实业集团股份有限公司是 ABDA企业法人 B独立的经济组织 C事业性组织 D公司制企业12温家宝总理在十届全国人大二次会议上作政府工作报告时说，要继续做好电信、电力、民航等行业的改革重组工作，稳步推进邮政、铁路行业改革。推进市政公用事业的市场化进程。通过改革和发展，形成一批核心竞争力强、拥有自主知识产权和知名品牌的大公司大企业集团。形成大公司大企业集团的意义有 ABCD A可以实现优势互补 B可以优化资源配置 C可以降低生产成本 D可以提高劳动生产率132003年11月30日，国务院办公厅转发了国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作的意见，在总结经验的基础上对国有企业改制的全过程进行了规范，对国有企业改制涉及的主要环节和方面，提出了明确的政策要求。国家之所以重视国有企业改制问题，是因为 ACD A国有企业，尤其是国有大中型企业的经营状况直接关系我国国民经济的发展 B国有经济在社会总资产中占主体地位 C国有企业的存在和发展，对壮大国有经济，巩固公有制的主体地位具有重大意义 D国有企业存在的问题和困难集中表现为机制不灵活、经济效益不高14依据上题材料，要做好国有企业改制工作，就应该 ABC A通过改组、联合、兼并、租赁、承包、股份制、股份合作制、出售等形式放开搞活 B通过引入外部投资或改制上市成为股份制企业，实现投资主体的多元化 C对国有企业进行规范的公司制改革 D；必须由国家直接经营152004年5月18日经济日报报道，我国石油目前已经高度依赖进口，而生产方式仍然比较粗放，一方面没油，一方面还高耗，单位产值的石油消耗竟是日本的43倍、美国的24倍、韩国的15倍。为此，我国必须AB A通过调整经济结构，促进能源利用的技术进步 B加强生产管理，降低能源的消耗程度 C依靠科技，增加我国石油产量，同时禁止石油进口 D尊重价值规律，增加生产石油的社会必要劳动时间三、简答：兰州铝业在企业发展遇到前所未有的困难的关键时刻，在资产扩张上连续走出四步棋：第一步棋是兼并作为铝冶炼企业的下游企业西北铝加工厂；第二步棋是果断进行企业的股份制改革，并成功地完成了上市运作；第三步棋是用高新技术改造和提升传统产业；第四步棋是积极拓展国际市场。于是，该企业成功地扭转了被动局面，实现了快速发展。 (1)兰州铝业为什么要走资产扩张四步棋? (2)运用所学经济学知识，对资产扩张四步棋加以具体分析。 答案要点：(1)企业是以盈利为目的而从事生产经营活动，向社会提供商品或服务的经济组织。企业没有利润，设备就不能更新，规模就不能扩大。企业的生产和经营必须讲求经济效益，才能不断提高自我改造、自我发展的能力。为此，兰州铝业要走资产扩张四步棋。 (2)兰铝兼并西北铝加工厂，一方面可以实现产品结构调整，同时还可以大力发展加工业，对铝产