银行贷后管理

第三章贷款后的管理贷款后管理是防范贷款风险的重要环节。 广义贷款后管理是指从发行贷款到回收贷款的各个方面的管理，包括贷款后检验、风险警告、贷款分类、问题处理、损失核销、文件管理、贷款最终评估等方面。一、贷款后的检查贷款发行后，贷款人员应定期、不定期检查分析贷款的运行情况。 主要是贷款资金动态检验、借款人检验、担保检验。 这是信贷后管理的基础工作。(一)检查贷款资金使用情况；贷款人在贷款检查中应注意以下几点1 .应仔细跟踪贷款资金流动，确保贷款人按约定用途使用资金。 贷款人员应监督贷款资金使用情况，严格支付贷款，严格防止提款和挪用。二要加强借款企业对资金运动的监督，及时检查和分析借款企业资金运动的变化情况和存在的问题。 流动资金贷款密切跟踪采购、生产、销售等阶段资金的使用和周转情况，特别注意采购阶段采购票据与实物的一致性，防止虚假，转移资金。 对固定资产贷款项目，要检查项目资本金和其他资金来源的执行情况，检查项目进展情况。 项目是否按计划进行，是否有延期和延期的原因，总投资是否有突破和突破的原因、金额等，项目累计完成工作量与项目累计财务支出是否一致，费用支出是否符合规定，项目技术、市场等发生了很大变化3、细致跟踪我行贷款形成的资金回收、货款回收等，敦促企业按期偿还。 流动资金贷款期限前一个月，贷款人认真调查、估计贷款企业现金流量、偿还资金的执行情况，敦促企业按期偿还。 在固定资产贷款到期前3个月，融资人员会认真检查企业的偿还能力，促使企业实行偿还资金。 期间，严密监测借款企业账户变动情况，敦促企业加强资金回收，必要时限制企业大量费用。借款人的检查1 .监测借款人的经营情况公司信用业务人员必须培养良好的观察能力，寻求企业的全面、广泛的理解。 另一方面，必须注意企业在日常的商务活动中是否出现了不道德的劝告和诚实的行为，是否发生了隐藏经营状况的现象和其他各种异常，另一方面，必须对异常状况进行调查和分析，确定问题的原因。经营风险主要表现如下：经营活动发生了显着变化，处于停产、半停产或经营停止状态业务性质、经营目标或习惯做法改变；主要数据在行业统计中呈现不利变化和趋势在不熟悉的业务、新业务或不熟悉的地区开展业务无法适应市场变化和客户需求变化有大量订单，不能很好地履行合同产品结构单一；对库存、生产和销售的控制力下降；过度依赖某些客户或供应商可能会造成巨大损失在供应链中的地位关系发生了变化。 例如供应商供应不足或信用限额减少采购商减少采购企业场所发生不利变化或分公司分布不合理；收购其他企业，开设新的销售基地，对销售和经营有明显影响。 例如，并购以财务动机为基础，与核心业务密切相关销售、出售主要生产力、营业性固定资产厂房和设备维护不好，设备更新缓慢，缺乏重要的产品生产线建设项目的可行性有偏差，建设项目的工期延长和停滞状态、预算调整等大的调整借款人产品的质量和服务水平下降了很多有财务实力的客户流失遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害和社会灾害企业没有达到预定的收益目标。2、借款人的管理情况检查管理状况检查是对企业全体运营的系统状况调查，特别是不利的变化状况的调查。 这部分调查的特点是“人及其行为”的调查。 经营者本人、董事会成员和公司职员是最了解企业状况的内部人员，企业决策者的行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，对企业产生了很大的影响，直接关系到贷款的安全。银行要关注借款人的管理水平、管理结构、人员变化、员工士气变化、企业内部人员道德风险对公司经营的影响。企业管理状况的风险主要表现如下：企业有重要的人事调动，如高级管理人员和董事会成员调动，最主要的领导人行为发生变化，陷入疾病、死亡、诉讼纠纷，不能正常履行责任。最高管理层专制，领导层不团结，高层管理层之间出现严重争议和意见分歧的职能部门矛盾尖锐，互不合作，管理层品位低下，修养不足。管理层对环境和行业变化反应缓慢，管理层的经营思想发生变化，表现出极端失控和保守的态度。管理层对企业发展缺乏战略规划，缺乏充分的就业等待经验和管理能力(例如，某管理者只有财务专业，没有技术、操作、战略、营销和财务技能综合能力)，经营规划不实施不能实施。董事会和高级管理层以短期利益为中心，忽视长期利益财务混乱，收益质量受到影响。借款人的主要股东、相关企业或者母子公司等发生了重大的不利变化。中层管理层薄弱，企业人员更新过快或员工不足。三、借款人财务状况监测财务状况变化是企业偿还能力变化的直接反映。 信用人员应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注分析异常财务波动和不合理财务数据，加强企业财务数据纵横比较和数据之间的核对关系。企业财务风险主要表现如下：(一)企业不能定期支付银行贷款利息；(2)营业性净现金流量持续负值(三)产品积压、库存周转率下降；(四)应收账款异常增加；(五)流动资产占总资产的比重下降；(六)短期负债增加，长期负债大幅增加(七)银行账户混乱，不支付到期票据；(8)企业销售额下降，成本上升，收益减少，经营亏损(九)不能及时提交会计报告或会计报告存在虚假现象(十)财务记录和经营控制混乱。除上述检验内容外，信用人应当核实企业提供的财务报告。 如果报表是副本，则需要公司盖章。如果报表是经会计师事务所审计的，则需要完整审计报表(包括附注说明)的报表必须包括资产负债表和收入报表。 同时，信用相关人员抽样验证应收账款、库存、对外投资、销售额等重要数据，比较横向(同类客户之间)和纵向(同类客户不同时间)，判断财务数据是否合理，企业经营是否有异常。4 .监测借款人与银行的交易情况企业与银行的资金往来是公司交易状况的最直接反映，也是银行利益的体现。 银行应当观察借款人和银行的资金往来状况，检查企业银行的账单，分析公司最近的经营状况，调查分析异常的计划行为。与银行的交易异常如下(一)借款人在银行的存款大幅下降；(二)在多家银行开户(公司开户数明显超过经营需求)。(三)对短期贷款依赖较多，要求延长贷款期限；(四)偿还原未确定或偿还资金为非销售偿还；(五)贷款超过借款人的合理支付能力；(六)借款人有取钱现象，要求贷款；(七)借款人在资金回收后，在还款期限未到的情况下为他挪用，增加贷款风险。(三)担保检查贷款发行后，担保人和抵押物的管理主要通过对担保人担保能力变化和抵押物状态和价值变化的跟踪和分析，判断上述变化对贷款安全性的影响。 因此，在贷款后检验阶段，贷款人应重视保证人和抵押物的动态分析，认真进行日常维护。1 .担保人检验贷款保证的目的是帮助借款人按合同全额还款。 因此，贷款人应特别注意保证的有效性，在保证期内向保证人主张权利。 担保人的管理主要有以下三个方面(一)审查担保人的资格；注意担保人的性质，担保人的性质变化会导致担保资格的丧失。 担保人必须是具有代理偿还能力的企业法人或自然人，企业法人必须提供其真正的营业执照和最近的财务报告的担保人或抵押人是有限责任公司或股份制企业的，提供担保的时候，董事会或股东会必须提供同意担保的决议和相关内容的授权书。 借款人的相互保证和连续保证应尽量避免。 对相关企业之间的相互保证要慎重考虑。 业务上互不相关的公司担保要分析提供担保的原因，警惕企业以复杂担保骗取银行贷款。(二)分析担保人的担保能力；担保人的评价方法与借款人的评价方法相同。 担保人财务状况，例如现金流、负债、信用评级等状况的变化直接影响担保能力。 信用人同样应以对借款人的管理措施对待担保人。(三)了解担保人的担保意愿；良好的担保意愿是担保人提供担保，准备履行担保义务的基础。 要密切注意保证人的保证意愿是否有变化的迹象。 担保人与借款人的关系发生变化时，担保人是否有取消或变更担保的意思。 分析其原因，判断贷款安全性是否受实质影响，应采取相关措施。2 .抵押品管理以抵押品设定担保的，信用人应加强对抵押品和抵押证明书的监控和管理。 对抵押品应定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有者未经我同意擅自处理抵押品。 主要有以下检查内容1抵押品价值发生变化的；2抵押品是否妥善保管3抵押品是出售还是部分出售？4担保品保险到期后，是否立即投保5抵押品是否转移到不利于银行监督的地方6质押物价值变化的情况7担保证书是否到期8银行是否妥善保管质量保证证书等。抵押期间，抵押物的检查，负责人应定期检查抵押物的存在状况及占有、使用、转让、出借及其他处置行为。 发现抵押价值不正常下降的，应立即查明原因，采取有效措施。 发现抵押人行为导致抵押价值减少的，抵押人应立即要求停止该行为的抵押人行为已经引起抵押价值减少的，应要求抵押人恢复抵押价值。 抵押人无法完全恢复的，包括另外提供抵押物、权利担保或担保在内，应当要求提供相当于减少价值的担保。抵押人在抵押期间转让或处置抵押物的，我行应当向其书面申请，经我行同意处理。 经我行同意，抵押人全部转让，可以按我行认可的最低转让款以上转让抵押物的，抵押人转让抵押物得到的款项，应当优先向我行偿还保证的债权，或者存入我行账户。 抵押人可部分转让抵押物的，所得应存入我行专家或偿还我行债权，保留剩馀贷款抵押物的价值不低于规定抵押率。 抵押期间，抵押物按照保险收入赔偿合同约定的处理方法进行相应处理的抵押物危险后得到的赔偿额无法偿还的部分，我可要求借款人提供新的抵押。3 .担保的补充机制(一)追加担保品，确保担保权益；银行在贷款后的检查中借款人提供的抵押品和抵押物的抵押权益尚未执行，或者抵押品的价值因市场价格变动和市场积压而下降，由此导致超额抵押值不足，或者担保人发生资格和能力不利变化的情况下，要求借款人执行抵押权益和追加抵押品根据我国担保法第51条的规定，抵押人的行为足以降低抵押价值，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止该行为，恢复抵押价值，提供相当于减少价值的担保，追加担保品达到原贷款合同的价值。 另外，借款人财务状况恶化，贷款期限延长导致贷款风险增大，增加新贷款的，应当根据情况的变化向借款人追加担保品，保障贷款资金的安全。 对于追加担保品，也要按照担保贷款的有关规定，办理鉴定、公证、登记等手续，执行担保权益。(二)增加担保人；对第三方提供担保的担保贷款，借款人未按期偿还的，担保人应负责偿还。 担保人的担保资格和担保能力发生不利变化时，由于其自身财务状况恶化或借款人要求延长贷款期限，贷款风险增大，贷款期限过期，银行征收罚款，借款人的债务负担加重，原担保人不同意增加担保额。 或者出现不利于抵押物的变化，我的银行要求借款人追加新的担保人。(四)贷款后的注意事项；贷款后检验阶段，贷款人员应及时整理、更新有关企业信息，及时报告严重情况，形成文字资料档案。 不仅从企业自身获取信息，而且从企业外部机构如合作机构、监督机构、咨询机构、政府管理部门、新闻媒体等渠道收集企业信息，全方位把握企业变化情况，注意信息来源的通用性、综合性、权威性和可靠性。 此外，贷款后检查应当实现以下几点1、贷款后检验定期分析借款企业的偿还能力(偿还义务)，具体办法见财务会计报表审核与分析。2 .坚持定期检查和定期全面检查相结合。 经常性检查主要是及时把握企业的暂时、局部变化，每次检查后将检查情况记录在贷款管理台账簿上，发现可疑情况和严重情况应立即报告。 定期全面检查应按照一定期间的要求，全面检查企业整体情况，包括上述项目在内，检查后应提交专业检查报告。 总部批准的贷款，检验报告须报告总部有关部门。3、根据客户信用等级合理确定检验频率，对信用等级低的客户增加检验次数，对未参加评估的企业，其借款检验间隔不超过一个月。 发生借款、贷款期限过期或发生银行垫款的，应立即进行特殊检查。 调查借款人拖欠、过期、银行垫款发生的原因。二、风险警告贷款风险预警是指通过收集与贷款安全有密切关系的指标和情况，及时预测和发现可能存在贷款的风险，风险预警主要用于正常贷款的管理。 下面是典型的警报信号一、财务状况：人口资产的债权率超过了业界平均水平的5个百分点人口资产债权率比年初上升幅度上升了10%以上人口流动比率低于行业平均水平的10%人口流动比率比年初减少幅度大10%以上人口比今年减少了10%口工业生产企业产品资金占流动资产的比重高出行业平均水平1个百分点口工业生产企业的产品资金占流动资产的比例是30%应收账款在流动资产中所占的比例是30%应收账款的增长幅度超过销售额的增长幅度人口的其他应收款占流动资产的比重10%应收整款周转率比同