信用证ppt概要.ppt

第一章信用证L/C“Transfertobeallowed”2、转让原因：中间贸易、总公司出口，分公司交货3、特点：一次转让给一个或数个第二受益人、注名“可以转让”，根据开证申请人的指示开立,转让信用证流程,买方,开证行,供货人第二受益人,第二通知行,中间商第一受益人,第一通知行转让行,案例3：转让信用证的安全性,买方（德国）,开证行德国银行,供货人第二受益人,第二通知行中国银行,中间商第一受益人,第一通知行新加坡某转让行,案例3：问题,2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据，让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元，第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退单退运，部分无单放货。1.使用转让信用证的优缺点？2.如何避免转让信用证收汇安全的问题？,案例3：分析,1.优点：既能避免客户与最终供应商直接接触，以赚取差价收益，又可以免去银行申请开证时的保证金，手续简单。转让费往往转嫁给第二受益人。缺点：收汇安全性没有普通的安全，比D/P安全；UCP600规定，开证行不对第二受益人承担付款的责任，转让行也没有向第二受益人付款的义务；换单时易造成不符点；收汇时间远长于非转让的L/C2.争取BACKTOBACK信用证。凭来证开立新证,（六）背对背信用证和对开信用证,背对背信用证的含义:（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。通常是在中间商人转售他人货物，从中赚取价格差额，或两国不能直接办理进出口贸易，而需通过第三者来沟通贸易的情况下，均可使用背对背信用证。,背对背信用证流程,买方,第一开证行,供货人,第二通知行,中间商,第一通知行第二开证行,母证,子证,对开信用证的含义：对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。两张信用证同时生效，分别生效用于来料加工、补偿贸易、易货贸易,第一份信用证的通知银行是第二份信用证的开证银行。第一份信用证和第二份信用证所列条款系按双方签订的出口和进口货物契约，故两份信用证所列的契约货物系两批不同的进出口货物。第一份信用证所列金额与第二份信用证所列金额大致相同，在贸易实务中可略高或略低，应信用证条款中明确。第一份信用证首先开出，暂不生效，待开立第二份信用证后，两份信用证都能被各自的对方接受时，通过银行予以通知，于指定日期两份信用证同时生效。,在第一份信用证开立时，应列有下列文句的条款，以示其功能：,ThiscreditshallnotbeavailableunlessanduntilthereciprocalcreditisestablishedbyBankinfavourofforasumofcoveringshipmentfromto.ThisreciprocalcreditineffectshallbeadvisedbytelexfromBanktoBeneficiary.本信用证待银行开具对开信用证后生效，对开信用证以为受益人，金额为，货物由运至。本信用证的生效将由银行用电传通知受益人。,（七）循环信用证（RevolvingCredit）,（1）含义:循环信用证（RevolvingCredit）是指信用证被受益人全部或部分使用后，又恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用次数或累计总金额为止的信用证。（2）循环信用证通常有下列三种循环方法：自动式循环信用证金额在每次用完后，不必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。半自动循环信用证金额每次使用后须等待若干天，如在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。非自动循环信用证金额用完后，须等待开证行开证行通知，即自动恢复到原金额,（八）预支信用证,含义：预支信用证(AnticipatoryL/C、RedClauseL/C)指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。,预支信用证,预支信用证通常在下列情况下采用：（1）在市场缺货的情况下，进口商需货心切，或在市场看涨的情况下，进口商为了不失时机地利用有利的价格抢购现货。（2）进口商利用出口商资金短缺的困难，以预支货款为筹码，要求出口商以优惠条件供货。（3）受益人为买方在出口地的代理人，买方通过开具预支信用证的方式，给受益人抓住有利行情及时进货的便利。（4）惯例（羊毛、大米、毛皮等）,（九）备用信用证(Stand-byCredit),含义：备用信用证是开证行向受益人承担一项义务的文件，如果某项合同或开证申请人未能履约，开证行将为此而支付。然而，如果开证申请人按期履行合同的义务，受益人就无需要求开证人在备用信用证项下支付任何货款或赔款，所以称为备用信用证。（不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。）国际备用信用证惯例(ISP98),第二节、信用证的内容,信用证本身方面的说明：如编号，开证日期信用证涉及的当事人汇票条款单据条款装运条款特别条款开证银行的保证条款和责任条款,第二节、ThechiefcontentsofL/C,RemarksabouttheL/CThepartiesinvolvedTheclausesofthebillofexchangeTheclausesaboutthedocumentsTheclausesabouttheshipmentParticularclausesGuaranteeclausesoftheopeningbank,信用证的类型FormofCredit-revocable,irrevocable,信用证的号码L/CNumber开证日期DateofIssue有效期和到期地点ExpiryDateandPlace信用证金额L/CAmount信用证当事人PartiestoL/C开证行Issuing/OpeningBank通知行Advising/NotifyingBank开证申请人Applicant受益人Beneficiary单据提交期限/交单期限DocumentsPresentationPeriod,2.1关于信用证本身的说明。,2.2关于汇票的说明,出票人Drawer付款人/受票人Drawee付款期限Tenor出票条款DrawingClause,2.3单据的说明,商业发票CommercialInvoice提单BillofLading保险单InsurancePolicy装箱单PackingList产地证明CertificateofOrigin其他单据OtherDocuments,2.4关于货物的说明,品名、货号和规格CommodityName,ArticleNumberandSpecification数量和包装QuantityandPacking单价UnitPrice,2.5关于运输的说明,装货港PortofLoading/Shipment卸货港或目的地PortofDischargeorDestination装运期限LatestDateofShipment可否分批装运PartialShipmentAllowed/NotAllowed可否转运TransshipmentAllowed/NotAllowed,2.6其他须特别提示的问题,特别条款SpecialConditions开证行对议付行的批示InstructionstoNegotiationBank背批议付金额条款EndorsementClause索汇方法MethodofReimbursement寄单方法MethodofDispatchingDocuments开证行付款保证条款Engagement/UndertakingClause惯例适用条款SubjecttoUCPClause开证行签字Signature,第三节、SWIT信用证,信用证分为信开和电开两种,SWIFT,SocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国家拥有1000多个银行,每天处理大约250000宗业务MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示该证必须遵循UCP600（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit跟单信用证统一惯例）,第四节、信用证审核,4.1审证的操作-信用证审核的依据及其应用,（一）信用证的审核主要依据合同。-一般情况下，如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商要提出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则不必更改；例1：合同规定：“Partialshipmentandtransshipmentallowed”来证规定“PartialshipmentandTransshipmentnotallowed”例2：合同规定：“LetterofCreditshallbeavailablebydraft(s)atsight”来证规定“Draft(s)at30dayssight.”例3：合同规定：“ShipmentbeforeAUG.”来证规定“ShipmentbeforeAUG.25”,（二）审核信用证要遵循UCP600,UCP600是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为不可撤消信用证；例2：所有信用证均须规定一个到期日（ExpiryDate）及一个付款、承兑的交单地点（ExpiryLocation）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“InChina”（或“Inxxcity,China”）。,例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（DateforPresentationofDocuments）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（1521天）。,补充：跟单信用证统一惯例（UCP600）,UCP是“UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits”的缩写。中文译作跟单信用证统一惯例，简称“统一惯例”UCP是国际商会出版的一份关于跟单信用证业务的惯例条文，是指导、规范、制约跟单信用证业务的重要国际惯例UCP是跟单信用证业务发展的必然产物,UCP是跟单信用证发展的必然产物,“UCP”(跟单信用证统一惯例)简称“统一惯例”,已经有70多年的历史了.在“统一惯例”诞生以前，跟单信用证业务曾遇到一些困难.国际贸易买卖双方和他们的银行,分别在两个国家,习惯法律各不相同,加之语言隔阂,经常会对信用证条款有不同的理解和掌握,在单据是否符合信用证条款问题上,发生争议.UCP对于银行国际结算业务和国际贸易业务，是一份重要的指导性惯例文献,UCP的作用及影响,规定了跟单信用证的定义；明确了有关各方的责任;统一了审单掌握标准;澄清了含混问题;解决和避免了争议和纠纷;“统一惯例”已经为许多国家法庭所接受作为处理跟单信用证纠纷的判案依据.,结构,第15条为总则部分，包括UCP的适用范围、定义条款、解释规则、信用证的独立性等；第613条明确了有关信用证的开立、修改、各当事人的关系与责任等问题；第1416条是关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理的规定；第1728条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等；第2932条规定了有关款项支取的问题；第3337条属银行的免责条款；第38条是关于可转让信用证的规定；第39条是关于款项让渡的规定。,条文在的对应,600条文编号内容500对应条文编号1适用范围12定义新增3解释新增4信用证与合同3/5ai5单据与货物46到期日和交货地点10/9/427开证行责任9a8保兑行责任9b9通知信用证和修改7/11b10修改9d,11电开和预开1112指定1013第三者偿付1914审单标准13/37c/21/22/31iii15符合的交单9a16单证不符1417正本和副本2018商业发票3719多种运输单据2620提单23,21不可议付海运提单2422租船提单2523空运单据2724陆运、内河运输2825快递与邮寄29/33b26货装舱面等31/33d27洁净单据3228保险单据34/35/3629到期日顺延4430金额货量及单价之伸缩39,31分批装运40/43b32分期装运4133交单时间4534免责条款1535免责条款1636免责条款1737免责条款1838可转让信用证4839款项让渡49,4.2审证操作要点,1.开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果无法确认，则会在信用证通知书上注明“Asweareunabletoverifythesignatureappearingonthiscreditorwecannotauthenticatethesignatureappearingonthiscredit（本信用证上签字无法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性）以提醒出口商注意。2.开证人的名称、地址是否准确无误3.受益人的名称、地址,审证操作要点,4.信用证的付款保证是否有效：应注意有下列情况之一，则不是一项有效的付款保证。信用证明确表明是可以撤消的（此信用证由于无须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更）对于此类信用证，一般不予接受。应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑。有条件的生效的信用证，例如，“待获得进口许可证后才能生效”信用证密押不符由开证人直接寄送的信用证,审证操作要点,5.付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致远期信用证则有真假之分:真远期一般有到期付款的字样。假远期有两种形式：一是国外付款行负责贴现。来证措辞为：远期汇票可按即期议付，由我行（开征行）负责贴现（USANCEDRAFTSTOBENEGOTIATEDONSIGHTBASISANDDISCOUNTEDBYUS.）；二是一切利息、贴现利息和承兑费由买方负担（ALLINTEREST,DISCOUNTCHARGESANDACCEPTANCECOMMISSIONAREFORBUYERSACCOUNT.）,6.检查信用证付款时间是否与有关合同规定相一致，应特别注意下列情况。信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定的要求信用证在国外到期。由于寄送需要时间，另有丢失的危险，所以最好把到期地点订为“InChina”如信用证中的装运期和有效期是同一天，即通常所称的“双到期”,7.检查装期的有关规定是否符合合同要求超过信用证规定装期的运输单据将构成不符点，检查信用证规定的装期应注意以下几点：能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；实际装期与交单时间相距不能太短；信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到；检查能否在信用证规定的交单期交单。,8.商品描述、规模搭配是否与合同一致，应检查信用证规定的品牌、数量、包装、规格、单价、价格术语等等。应看信用证金额的大、小写以及货币名称是否与合同一致，还有大、小写彼此之间的金额及货币名称是否相符。如果数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。,审证的操作要点,9.运输条款是否可以接受起运地及目的港必须与合同一致。如来证指定运输方式，运输工具或运输路线，要求承运单位出具船龄证明或船级证明之类，应及时与有关承运单位联系，如办不到应及时通知改证；来证规定装20英尺或其他英尺集装箱的，要视货量是否合适，还要看所去的港口有无该尺寸的集装箱。,审证的操作要点,10.保险条款是否符合合同规定检查信用证中投保的风险、金额等是否与合同相符；11.银行费用条款能否接受银行费用包括议付费、通知费、修改费、邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一般来证规定“ALLBANKINGCHARGESOUTSIDEHONGKONGANDREIMBURSINGBANKCHARGESAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY”，即银行费用买卖双方各付一部分，可以接受。,审证操作要点,12.检查信用证中有无陷阱条款1/3正本提单直接寄送客人的条款。将客检证作为议付文件的条款。其他“软条款”。信用证中条款自相矛盾，必须修改；,审证操作要点,所谓“软条款”是相对于“硬条款”而言的。指的是信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否不取决于单、证是否表面相符，而取决于第三者的履约行为。其主要表现方式有以下几