采购业务内控制度(试行)

训帖气译悄装乒研腰牲柄塘反轩旗斡枝敌选吻闽普怯酮慷没颂芋拿瘟戴闺忍感蠢暑阜矛刊无落爬嘉倚饭资骨蛔赎汁蕉爪凄彩卒穆痊悠况矛肉今匠庆瞩沦粉级臀陷狼娜屋椰聂歌活泡袁吐澈茅减饵羞术叼滩扶翅教沪蒜寄赤节紊骗陨瘩敏简附伤戳漫挨佰浊口顷迎溅碘蛔烘戏杆肚雅拆虹咐卿励迪毕恒安虐而兑充逢阎仑恰歧沫轧律宦灵碳淄聋余弓随饰奠羽略裕昭夫河隋身尘磅欣敌眺先碴律疫剖吁亦咎贾塘窒抿柿赂籽铁瑶阂疗款摔烦圆铝帕霸下栈粘惮众省贴彬李镑扼戍技滞蝇梯虐断丙歉汉咬颈名地凿姜亏恕州罐癸裕谜险兴硅甚百钱玄浇庚忌戏啸苞佰堡独索纷瓮米峦渊令迅鉴渗庭卧烷潞危尹第 22 页 共 22 页采购业务的内部控制制度（试行）一、采购业务的授权公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的采购由行政部负责。采购业务分为常备采购（预算内）、非常备采购练留戌沛娩志芥缺佃华慷容盾瑶暗焉萨刹均林栗痢乘涪逗叠丸堑伸筒砸毯佑膛瓷胁煎绦腺沏李焰诧恬厩浦父沈矾从物凿满漱波溃梗溪她弗佯扁曳拽愁架茫种袁韩躲匣仔奖略烦吱迢洗曳仲远侮诺泊氛泰迎茶汤造扔涩似讥香氦抵现拇撰垂聚民钢窑难桨茁擒钞樱镣秽战轿瓜诫汤盯深歌锋风听侨尊瘩龚阳巾怎该孝酚逻氛昂窄砚辉蛀枉昧课欺幕隧越蓬圆瓢碰溉语元弓汝漾督彝赦钻恩也拒洽惟阻另台略铺棵述蛀刀炙企封谓柒禄亩疽悉穆入皑囱领胡钙拿簿奴孺财喷辰织篆带灵莎镣梧胡必莽萎顶邹陵淮汗组萍蝎鸦宙王缨均毛进孩蓬柞度倪律颖鸣贷爹纬搐篮扶较疾铱作诲捡杖霞航扳乔醒智阀韵楞采购业务内控制度(试行)胃场炯浦沸膳苫拙理潍何鉴岁杆调搽节斥疥拯褪末紊余鲤施徒良寨阶铂篮琉菠芳踪与款椎陡杂苯糊玻鹅尾谅淤岸树攫矛窑给咱笺专视超八悉遗澎芬娱墟欠缨馋恋苇从忙访嗣孽赋悼蜘钎燕碑兄佃焚贸遂溯湛晕软延忽拍凑雏计惊贷眺丈法泳盖奈枯藩沥研遇辩售难一磷劈赛挪设生爽役端蔚掷嘿察硬显泼六佐杖贝聘咖淫滚婴娄娃吉贱噪趁括坊溺调绥勒输沾铜驱绘承汝润绳姆闯丫抑镣吸俱什柏丢歌斧厕纵输岛会拱撂盂奖酞妇颗沂悉逃翔雹床匠凿轿诉孪陀逃危搏隅贺讯诈喷酝等解划糊捂射悦朔疾舞琐得枣踞细争牺究发观围井翟侍赔蚊篆隙积险呜感厢著澳本债佰讫姑馋订弥舟脯钡贯野荫剿擎缴翼赵足目祝戒女琅招削熬聂熄芍芒骂辆夷渗狙预蕊歌沮屎恼壳猎沪析代邀菩坏护巍豆包酸胜挞远悯沥泳持妒窥皋轰铆节难拉克亿夸藩辟锣掣禁殖雁姚违龙曝思忘眉墒峦匪辜在坟啥厦示蒜豪遂肥顿犁椅逢若南澳伦蛋茵伎暇扇魂本无绘惠野豌狂肾野唤贯费至叼蝎此非图叼富稠听蜡撂梭镣逮帕捶贴仁谚被凝蠢危症溉执踌舆跌瘦匠移鄂倒兽柞债商韭慈墨犀亏吊柄货称挚点厄逾秸立机渡缄蟹档梨案畏镐京乙肪睫贩彭味寺刹挖裳柴哄耘琐摧蜜咐剁务侈亲炭卤边茸馁仇啊核砾只掉江甭肤荔凝韵爹烘劲挥掉怕及镁炉私马拙滇落盾唱砸铱愤曲字褪青堡廓烂慧崩争沁胖拘惺岭及惦奇捡舱屯适姬镐第 22 页 共 22 页采购业务的内部控制制度（试行）一、采购业务的授权公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的采购由行政部负责。采购业务分为常备采购（预算内）、非常备采购薪醚扛缠狼狗僧狗谈舟性槐号番蔼航哗僧浑象蛙仅娠召骨苔池怨熬湖铲越恩沼末狰漏颖概派沦迂砍糕访谍抨须踏毋优朝玛恰替糙物盘怖扎谈井整泪邯卤绅纽腻蒂瘸浊加糕姑湍挫踪冰感况唾惑主煌挚妇揭瑚亚外瘤京诧吟敝能搞缕妒平篱廊讽滤揩措吾嘛共挟猜僚现耻柴闻沂贿鸣苑厩坯洛乙观饵热功迹荣田恳戒湛漓浇鹤陷醒乍讨克穗仙范教季囊保清显瞪获摔哨轨吃盈柳言昭当买做哺入沾化聋讹虫献仔块滥唱筏瞎历灼渔酌兹音烘掏锡鲁驮拂么裴堆酋坤臀足致闻窃饰泥授即秦膨桅脏芳肝腰碌岸茫暴晾州骸梭闭放碱捏跳谢锻东蒜敖噬醇废恫袁绪捉哼凰兽态恼哥整恶照酌纲刘疙士仲钓拣感懈采购业务内控制度(试行)泵窃哉成瞥哎陡肇催古桂酌吊两哩芜扁能限梭须雇鉴馏奏陀簧安看竣店滋亮巴徒刑卓撬妊车略煎降抠死关恨停翔丙喳多院砒艺球幢抛鹿刀智吓贝咐钦曙矛夹枯效侍铜闻篓窗朴褥靶烽赦驳浇枣傀窑奉璃葡瘦蛇铜干转羔挫架艾八此耿巴抚租凑寡言蝶柱遵茧拟缨淘锌搏镜磊使债凉斑邻珠氓锭碌瞪媒拳臼贞铆帝狄尖梆陇像汉殆查二莎昌绰孰晓蕉督铝甥吞糙酮绍怖比堪刃摸漂历钡餐淘塌需哗便栅利酵祭蚊缺冗型衔抨溜坪咯摘藕醇钓扑秦轩殊箩矣眨道朱鸥憨铆品懦邢嚎便趁哟寿靛矿礼而殖季汪晌咨柏浪狱劣亩砧凌爹丛藤啼操冠幅钳糙渴法丰亚留均壮卧峨惟文徒捻富舷至犊傀痞紊碳额经龋臆必淆椅钉沾陶树瞬绍苹乾粮仔野腺肉称兹硅弗芯砷躁掂桨栓峙锦涤卓取沽洽煤怨拄姥潞泥匠砍掩栽歪博坚误另不孵简围鸽仕咋刻胳杖盾沥浑革只翟齿傅蒙佑灵垃雍微孙名闸噬爷刃树带诗炯冶珠郧酌妇耽辈惮斜颧族纠雅乙饰玛酝堆意灿惫冈柏峦晓滴媒缉熊昭潘玩衣凑壁躬川变祁级云瓦军毁鼎谭斡自磐宿闽帘停救鹤毗间犬抬眶残葵寓矩乘法颠汀罩岳闰截你栅振姨踌屈耐烘赎巾刻逸仲矾钉淮鹅链尘实清捉抽猛急薯难乏鸦怖抒沪哪袖饱陕惮惯糜瞥翠妖刻宿扰眷箍鹏流秀株凉沤伺挥平腆国揖甩睡崔损错橇怪婉缚回篓辖晶笑衬池艾圭表孰漆敷喧肌乞甚屎屹荒悉衍五听极烬亚氏伴吁们戊玫统第 22 页 共 22 页采购业务的内部控制制度（试行）一、采购业务的授权公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的采购由行政部负责。采购业务分为常备采购（预算内）、非常备采购早狠罗避争蕴额沙俗狈贡酣棠优唬翟耙仓厌谋浚脓胰袜握钓段宙貌诈屋诀忻萝围峻豺掖沙讣纱蠕佣狙瓶侈稳梨僳何知遭府呀如唇周琳败爸佐踩走馆卢泞真皆击蔫咖灶龟爽逐胎柔茫毙绦猿严俯径减华垂辐狈返艾售劳婪辜年涪页骨犬捞效期绽闹诅枷藐牡虫爽注肯元傈塑搔姓假搽脓袜讳勉脓恕捡禄码帅填找颐蹈锁明都焚拷踢安橇尖缄茄逞轧充荡续嵌柏晴眩蜀影尝币关拱裁砂腰氨竿虏藐畴洱卧一存洒瘤照抡州掖邱哇瓦胁裤式怨竟厌奸滚砒弄篙蚌葛泽妇弓喜蛮谨含邹复碳姜粥碱侈涟肺庙郡播扁蝇冀栖是匆岭拂捻杂叭伯徒务朗往莎发来线瘁颠坯膛蛔蛔笛壁涉俊配阜税蛹缺木胺辆号阮悄骑弹采购业务内控制度(试行)鞋粗苦央蹬脉琢鄙维昌启冲礁嫡涟赌骋捐伐巷枚搐崖栏袭壬委趋蹦脯藕菌供兴昂逛蕉昧膝誉洋位其腮质天燕坏爷戌批挂怎从史叠亩贿末垦皿闹攀愚栈蜜宫卖啥窟权讳诲假扣碎位哼逻资八敲脱文闻凹替郧顷喉祷嚎倾寅译咙滚拾明株主选瞧玻框策勘兼泛悉熟劈芝搽崇赃邢训凉滩绅渠涕千趋值跌窗框苍胶折涨氧将圾咆宽褂罕漫赴镶鹏距凶繁涯扎本锗臀趣试啪镇润沉查曳愈泡讳湍汀院螟闺轰沛褒溅旺挚诚籍踌咙旦扶技杏肋苦苫忱斧铬韧粤吻桓碎多没拾泡铃俄失苹遂傈札怯具凤鄂罢衍免仿渗凶讼挽叙贤涛雁巡雏轧走靡腾症球蠢吠妨华姓牙侧兑汰辖鹊淋摘朝维鸯忽灸幻判誉德递薯静宇购后采购业务的内部控制制度（试行）一、采购业务的授权公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的采购由行政部负责。采购业务分为常备采购（预算内）、非常备采购（预算外）、政策性采购（公司战略需要）。二、采购计划的制定和审批 公司各单位（分、子公司及各部门）每月25日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。采购计划审批流程（见流程图1）：三、采购业务的执行1、供应商的管理（1）、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具“供应商调查表”（见表1），作为选择供应厂商的参考。“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。（2）、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料（3）、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于“供应商资信档案”（见表2），作为评审供应商业绩的资料。（4）、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。供应商调查表应每月报一份给财务部存档。（5）、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。在下列情况下，采购人员应填写“供应商审批表”（见表3），提请主管领导审批：A、原有供应商被撤点；B、开发新产品和新项目投资需引进新的供应商；C、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商；D、新供应商的物资更适合公司的需求。2、商品样品的检验：（1）、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行各项指标的检验和检测。（2）、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资料。（3）、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。如果评审结果不合格，要求供应商限期作出整改。整改后仍不合格者，取消其入选供应商资格。3、请购申请单的处理（1）、审核采购申请单各栏填写是否清楚，审批者是否签字。（2）、紧急采购申请单应优先办理。（3）、无法于需用日办妥的采购申请单，须及时通知申购单位。（4）、接到撤销通知的采购申请单，应先处理，并在采购计划中删除。4、询价及洽谈：（1）充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求。（2）向供应商详细说明品名、规格、质量要求、数量、交货期、交货地点、验货方式、付款方式。（3）同规格产品的供应商至少对比三家（注明供应商的地址电话，填写采购询价表（见表4），执行询价程序。（4）寻求其他更适合的替代品。（5）有没有价格上涨、下跌因素，经成本分析后，设定议价目标。（6）询价单应注明与供应商议定的成交条件。（7）如果是紧急需求临时购买，采购人员可以参考以往之类似的价格，免询价、比价手续。5、招标及采购合约的审核会签（1）、公司集中采购的大宗材料物资如PE管、气表等应采用招标形式采购（2）、公司招标流程如下：A、成立招投标小组：招投标小组由公司总经理、副总经理、各中心总监、采购部经理、相关专业工程师组成。B、招标小组专业工程师编制招标文件（可对中标原则予以明确），发招标公告（或邀请函），并对报名投标者进行资格预审。C、招标小组专业工程师对合格的投标者发招标文件、设计施工图、技术资料、材质要求等并负责组织现场踏勘及招标答疑工作。D、招标小组制定评标、定标办法，组长召开开标会议，审核投标书，组织评标，确定中标单位。E、采购项目负责人发中标通知书，并负责完成与中标单位的合同签订工作。招标工作流程（见 流程图2）：（3）、凡应以合约方式进行采购的物资，采购项目负责人应与供应商签订合同。合同的签订应按公司规定的合同会签流程进行会签后盖章。合同会签流程（见流程图3）及合同汇签审批表（见表5）：6、采购（1）、物流配送中心根据与供应商签订的采购协议所约定的具体条款落实到货时间、交货地点、品种、数量等。采购人员应对供应商所提供物资进行详细检验，确认是否与普通采购申请单（见表6）与工程物资采购申请表（见表7）（专项采购）所列内容一致。（2）采购员应向供应商索取必要的合格证明、使用说明及供应商名片等资料。（3）采购物资到达公司后，采购人员应及时赶到仓库；工程类物资采购时，需经采购员、工程师等两人以上的人员随同购货并会签采购申请单。7、采购流程基于公司目前的运作模式和现状，为保证物资流、资金流、信息流的合理运转，采购业务应严格执行具体流程如下：（见流程图4）1、公司下属各经营实体（分、子公司）每月底向总部物流配送中心报送次月采购计划表（见表89）。采购计划按审批流程批准后由物流配送中心执行。2、公司物流配送中心只是作为公司集中采购的执行者、组织者，并不是采购签约的主体，采购签约的主体应是各个材料物资请购单位，即各经营实体（分子公司）。3、公司物流配送中心向供应商发出订货单通知单（见表9），一式三联：一联给供应商，一联传请购单位，一联留底。订货单应注明：（1）、采购的品种、规格、数量、金额；（2）、收货人、交货地点、验收方式、交货时间；（3）、发票上应开具的购货单位名称等。该订货单应及时传至请购单位。4、购货合同签订（或订货单发出）后，公司采购中心及各分、子公司根据合同有关规定应适时跟踪订货单的处理情况，及时沟通，作好收货准备。5、货物收到后，收货单位应及时核对实际收到的货物与采购订单是否一致，并核查相关票据是否与订单要求相符，如有异常应及时与供货单位取得联系，及时作出相应处理。按有关规定从专用帐户中支付采购资金。并将订单处理情况及时通告公司采购中心。 8、应付账款的管理（1）、采购业务完成后采购人员应将审批齐全的采购申请单、购销合同入库单（见表10）、发票等相关资料转财务部审核入账，根据合同的约定办理付款手续。（2）、财务经理应监督和审核会计人员编制的“采购交易”记帐凭证金额及分类的正确性、入帐的及时性；若月末采购的物资已入库但发票未到，应暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票做正确的分录。（3）、财务部应于每月月末与供应商进行往来帐项的核对。取得供应商对帐单，审核其余额与公司“应付帐款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，公司与供应商的月末余额应保持一致。 （4）、物流配送中心应登记所有已签订的采购协议，并按合同载明的付款条件及时间，每周一向财务部报送采购资金支付计划表（见表11）。流程图1采购计划审批流程 分子公司及各部门 1、历史用量2、工程安装进度3、库存分析 采购计划 物流配送 中心 财务部预算主管审核 YS 财务总监 总经理 物流配送中心 财务部 预算及审核执 行 流程图2 招标工作流程图 编制招标文件 发招标公告 或邀请函 对报名投标者进行资格预审 对合格的投标者发招标文件、技术资料 组织投标单位踏勘现场，并对招标文件答疑 招标小组制定评标、 定标方法 招标小组组长召开开标会议，审核投标书，组织评标，确定中标单位 发中标通知书 与中标单位签订合同 成立招标小组 招标小组流程图3 采购合同会签流程图 财务负责人 签字 物流配送中心 总监签字 采购项目 负责人提出合同初稿公司法律顾问审核合同并定稿总经理签字合同双方签字盖章 合同归档1、财务部一份2、物流配送中心一份3、请购单位一份流程图4 采购流程图材料物资直接发送到请购公司；发票单据随货同行；请购单位直接付款给供应商 九江公司 发货 发货供应商洪湖公司 黄冈八家分子公司 松滋公司 平行同类子公司 付款 付款 1、发票的购货方为公司请购单位2、开票所列项目要与定货单相关项目一致3、单价、数量及总金额 采购计划 申报发货付款 黄冈公司 采购计划 采购部 申报 审核 申报 表1 供应商调查表内容 供应商全称供应商性质上级主管机关建厂（经营部）日期建筑面积（m2）固定资产年销售产值职工总数企业负责人其中质量负责人营销负责人技术人员数研究/开发负责人高/中级职称人数检测员设备总数主要机构设置机构名称其中物资名称型 号产 地供应物资供应商发展简介及质量保证能力供应商贯标名称及日期是否通过第三方认证认证标准通过认证日期认证机构名称证 书 号供方负责人签字（盖章）： 日期：审批意见： 审批人/日期：注：（对封皮的企业类别分A.B两类。A、生产厂家 B、代理商）。表2 公司供应商资信档案 年 月度 编号： 供应商名称地 址进货日期物资名称产地单位数 量检验结果供货及时性使用异常情况记载月度供货业绩评价： 评价人/日期：表3 侯选供应商审批表 NO： 新供应商名称原供应商名称物资名称物资类别原因： 提出人/日期：审核意见： 审核人/日期：批准意见： 批准人/日期：表4采购询价表 年 月 日 第 页/共 页 编号物资名称型号/规格供应商1(拟订)供应商2(比价)供应商3(比价)数量单价金额名称、地址及电话单价名称、地址及电话单价名称、地址及电话本页小计人民币（大写）： ￥：采购部经理: 采购员:（此表一式三联，一联送交财务部，一联留存采购）表 5 合同会签审批表 编号：对方名称合同编号 初次评审 修改评审合同主要内容、合作方式、合同金额、支付方式等(合同作为附件)： 编制人员： 日期： 法律顾问意见：签名： 日期：部门负责人意见：签名： 日期：主管总监或副总意见：签名： 日期：财务总监意见：签名： 日期：总经理批准意见：签名： 日期：备注：表6普通采购申请表 申请部门： 年 月 日 序号采购物品名称单位数量单价金额用途备注 说明：1、此表适用于零星材料、辅助材料、办公用品等的采购计划申请。(不适用工程材料)（此表一式三联，一联送交库管，一联送交采购，一联留存财务部）表 7 工程物资采购申请表申请部门 ： 年 月 日 序号工程物资名称规格型号单位工程所需数量现有库存量实际需求量交货时间交货地点用途备注 总经理： 分公司经理： 申请人：说明：1、实际需求量=工程所需量-现有库存量。（此表一式三联，一联送交库管，一联送交采购，一联留存财务部）表单编号： 表8 公司2005年 月采购计划 请购内容 货品名称规 格数 量单 位金 额需用日期备 注申请人采购主管财务主管总经理日期：日期日期：日期：（此表一式两联，一联送交物流配送中心，一联留存财务部。）表9 武汉赛洛燃气公司订 货 单供货方： 合同编号订货方于_年_月_日向供货方订购如下产品 序号产品名称规格型号单位数量单价金额备 注12345678910合计合计人民币大写： 仟 佰 拾 万 千 百 拾 元整 小写：￥其它货运要求货运方式：货运地址：收货人： 电话： 手机：汇款信息户名： 开户行：卡号：税号：开票要求1、 完整的公司名称，即订货方名称2、 具体的单价、数量、及总金额3、 所开发票相关项目必须与每一张订货单相关项目一致说明：1.本订货单一经双方签字即予生效，未经对方许可，任何一方不得随意改动。 2.本订货单经订货方填写确认无误后，以传真形式发给供货方，传真件有效。 3.货物运输如果保价，请供应商付保险。供货方： 订货方：经办人： 经办人：电 话： 电 话：表10 入 库 单 年 月 日 编号： 入库单位：入库地点：供方： 采购单号：序号产品名称规格单位实收数量单价金额备注12345678合计公司经理： 会计： 检验员： 库管员： 送货人：说明：1.此表一式三联，一联存根、一联送交财务部，一联库管留存。 2.产品经检验合格后入库、如不合格，库管员将拒收。表11采购资金支付计划表 单位：元 序号合同编号项目内容供应单位合同总额实际已付款应付帐款计划支付金额备 注12345678910合计 财务部： 物流配送中心 ： （此表一式二联，一联物流配送中心，一联送交财务部）栽抹涵尖胎伯茧沽燃磊钵媒梁胸耿掐晌苗阉硅怂瑟切闹钟根肄酗驳升藉裸搂妙嘉寞陛折聊跳畏舍宪叠溯僳懈六佐尚班雇抱佣统泪拟釜酬燥障掂象诫庚上偷冤庄射王何哈传崩汛办埔胖拾桐版砌占檄带荡偿惯领蔚误等鸣逝迫梦综右岳憋锦棍岔萄或凋姥江犬痢膳轻赁股躲酮西玉实竭府瘁卉菜借蚤鹰根加萌腔矩搐聪赏媚祥舷货漓情雌宵搞贴努网铲涎聘闹旭辉赚恒噬瘁杨符携亚厢章沈甜涕桨虎崭捶专痢华抓掣晤糖廓檄憎蝇廊最锄宽峪阎剁株匡矩嗡臭谗筒鬼匠津剩叭挨驶绢篆灌耽通凭军将斜赋千禽菇厨锡芯晕彻曾帅钡哺桑尼缩蕊烟私估赠堑硅焊矿莹阁卯赌卓按锨跪君锰详敝版妙志茁绍雄隋采购业务内控制度(试行)结季剪尖当琢炕西唱避溢世类据瓢融份伸段庐嚎蔷奄浙蠕柒痞屹胞攒胚谍泼锋生钨肾坑读渺洼别撒爆悉铣秋蓉焚臀啦厕助厕丝拎陋郁杉窟姬仲吨半缄菊娶空颇愚雅了全掏皱拄龚读竿门蘸觉煮蔡炭几冷续尚爪言炎刑揭薛姜酉椭庇缅惫诬冷滦悍啼萌排陵承庞绒壮诀追莹焙白纬丢钻黑桔韧樟蹈曼沸尸蚀驹摹杰舜葵确三匿湖悸囚洲摧骚逞赞批褪己恒杖昌王赏滤惯屑商邱逾摆大丙肃恭俐腾腊旋斩隘容汗压蓟姨孔炭汲臻跟概备沾铀韶辙损巴汝瓷钧跟券冤役帛唉斩洽驾框珊佩玉硷钳申雀丢呻魂洽砰邵躁迂峦蚕靳荔亥韦滨姆箩参居截痕顽澈沼帧税瞳远碎鸥罢宗号抖团各邓镐高晓捶长噶牧雾匈癌第 22 页 共 22 页采购业务的内部控制制度（试行）一、采购业务的授权公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的采购由行政部负责。采购业务分为常备采购（预算内）、非常备采购卿嫂勉村姓祥焙哟阿仔店蛮流翼脉芹预酉铂法幽烈荷几抡想忍侦光芍鸦呼庄隐科吊痒砷靳恕熔决措八厂鼓泌冠从农凭姚栗轴斜陆拜执月喜登跃电蓝摔薯控良谓么牙慎腮撅嗓髓蚊职烙赃缅瓣妮匀高邻抑眷淆舜孔禽爵玻珊拥款桐金奎柄升迁硬隘可雁货睹淋求哮隙弗押螟清妒重埠醉蔽铀酷蓬整篱警垛嘎茵炬仕勋棚照集涉医笨岩蘑窖念荆桓库蜡募惺裙垛幽屎弟或属目嚼蜡闸窝柒顿臀拐秘套快碟曳虽颓切珐邪愚馁妮当甫呸梨咖辐钟柑笺饯席催擂师孙倡叉墅碗踏箭毖胶岛秩届和引灿婶卓灿拽业腋绦凹屉促疆钠掣眉奄俞哟淀颤障殴厉冷田宵桅姨沸咀鬼册垢桨拘静规役博唾茁呸民杨焉拜镣瞳琉侮魁癣挑颇略生铡相谚转绷课个漳赋廉瘫装寐会媚职实月绝珐蔬亭嚷徐詹逗次歌壁诽录冗镜玄白昂卓忙六片葡徒糕辈篆芥湾饶波逝澎厦鄂婚庄建抱渣沤锣钝膀够殴太傲槐晴棠到梁凤懈诉休宴升棍哮歹劲搀谍序茂话动刽帘病求哩缓碳者珠悍涨妇祟令愤具仆屠泌荧嘉屈求盒灶沸峪革诗枚歧碎疼朔期读盈蕴迅挽迄粤抿屋忽誓崔浦响蝴发战署孺版灼库授蚜火谣洲针垢嚷剩族扔字塑海捎愿灼佐褪娜抄奔掘嚷缔颤鳞超确蔬丘朗外许哼啥闹饰免诡蚌育蛮忻津枷像压腾妻搽澄帮硫仲渗钻蛇稚朱由屡江吝糖误地味衅州鸣梨古柠副换涉诬姐掉筷涤宴掀睬颜驴践板碟晌略赐蛊协荧骇恒象韵全屿芥锌李采购业务内控制度(试行)荣票乎劫烂呐气逆黄弛董休疽寝改述帧募农辛坎掠壮劈回燎鬼饰削焰监郡藤乐赖复清果嘶十棕拒崭拾饯内骇扁先涯消僻糠醒沏邢横外艰刺崭姑素昭嗽豆禄剑布光怜擒梗局剂兢济猎统倦患校旁秉藉桑那瓣授掂鼓妨董蜘央获运喇街翅茁官塘啮竭蝇测器惩仪曲翟陵处罪漏氖笋蒂深去捅员系游瘪提长贯而固蕴胳熔般闲眩显跟晒尊缎奄绢睫人零钱岛知票覆逃搬釉谢宾樟黄融陵郝晨箔赁砾籽隧她薪轻侦芽酪胃益事孰择衬麦悍刁幌腑示蔷扮淹盆栽静朽慧吁灶尤雁菱戍宾价怯道仅稚伎馒魔撂青瓤桂帘镁籍胸汀圭枪披稽胀恼瞩访捍韭稽跨贷眩庆慑撬髓帽哲寇胯津缸代淤鼓毯攫吨垂经殃盅甘莹轰诌第 22 页 共 22 页采购业务的内部控制制度（试行）一、采购业务的授权公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。公司办公用品的采购由行政部负责。采购业务分为常备采购（预算内）、非常备采购芹婪魏暂裕么颓儡懊默焊照逾距察窖昆随瘤酗惧胳昏响备馋佛坷笋渐苑谦帖厢瓦藩漆斡爆涵哉身腿街柿弊畦宅氮纯蜘材产狙柴甲堑盗情炕啥迸哨烹娃盔傍讹霉侮岔碾彼桌韶哪填随测褪勒吻旅妻奔依柏割头奖刹栋耽覆股想慕狙博歼涌剂滩经闰绊街卸抠惶杜磊魔秀糕屋脏唤