某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法

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财务流程管理(一)流程分类OA财务审批流程是依据中国福马机械集团有限公司总部财务审批管理办法整理分析产生的。根据内容和审批流程不同，OA财务审批分为三大类16个流程，用户应充分了解每个流程的具体内容，根据实际选定流程，发起申请。筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用，其他部门不适用；投资类适合公司的重大投资决策，由投资的可行性研究报告的撰写部门发起；经营类流程是财务审批的核心流程，经营性物质采购适用于事业部的经营采购，产品研发流程适用于事业部研发费用的申请，预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请，其它流程分别用于借款申请、通勤补助报销、租车费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低值易耗品采购及上述事项以外的费用报销。具体内容如图所示：财务审批流程经营类投资类筹资类行政开支经营性物质采购产品研发非经常性支出预算外申请14、投资申请流程15、还本付息申请1、借款2、通勤补助3、租车费4、招待费5、差旅费6、固定资产采购8、其他9、经营性物质采购（无预收款）10、经营性物质采购（有预收款）11、产品研发费用12、捐助申请13、预算外特批16、内部转账7、低值易耗品摊销 (二)流程图现系统设定流程图如下：(1)借款款申请流程图通勤补助申请流程租车费审批流程招待费申请流程差旅费用报销流程固定资产采购流程低值易耗品费用报销流程一般费用报销经营性物质采购（有预收款）经营性物质采购（无预收款）产品研发费用申请流程捐助申请流程预算外特批申请流程投资申请流程还本付息申请流程内部转账流程(三)流程变动审批财务审批流程如需调整，需经资产财务部负责人、总会计师及总经理审批后，由经营管理部负责具体修改。二、 财务审批流程管理（一） 无原始单据流程本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、预算外审批流程、筹资类流程和投资类流程，具体内容如下：1、 发起人在OA上选择流程，填写电子表单，发送部门负责人电子审批（如部门负责人发起，则发送至分管副总）。2、 部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对电子表单进行审批，并决定该业务能否办理。3、 电子审批程序完毕， 批准的电子审批单发送到财务部门。财务部门通知发起人办理借款手续、采购固定资产、内部转帐及支付投资款项等，并打印出电子审批单作为记账的原始凭证。固定资产采购完毕，办理入库手续后，将取得的原始发票送财务部门。（二） 有原始单据的审批流程本流程适合无原始单据的审批流程以外的流程。具体审批流程如下：1、 发起人按原财务报销流程，粘贴原始单据，填写纸制报销单（借款单、报销单、拨款单）,并在报销单上签字。2、 发起人在OA上选择流程，填写电子表单。如发起人为普通员工，则将纸质单据报送部门负责人审批，部门负责人负责审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在单据上签字。如发起人为部门负责人，则将纸质单据报送财务部门审核。3、 财务部门从财务角度审核原始单据的合法、合规和有效性，并再次审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在纸质单据上签字，保存纸质单据。同时，在OA系统点击发送，电子审批流程继续运转。如财务部门审核不合格，则作废电子审批流程，退回发起人纸质原始单据。4、 分管副总、总会计师、总经理及董事长审核电子审批单，如需查看原始单据，通知发起人送达。5、 所有节点审核完毕，电子审批单据传至财务部门。财务部门打印电子审批单，结束电子审批流程，通知发起人到财务部门办理款项收付和签字等工作。 流程在审批流程中被退回，发起人需按以上流程重新办理。6、 如果发起人在异地报销，则按电子流程审批，扫描并上传原始单据。财务部门根据审核无误的电子单据先行付款等。发起人回公司后补填上述纸质单据，完成常规报销审批程序。 （三）财务审批流程的注意事项1、 OA审批流程与年度财务预算挂钩，只有预算金额范围内流程才能在OA上正常审批。因此，在发起流程时，要严格按照年度预算的费用类别，正确填写所报销费用类别，在预算剩余额度内申请（剩余额度在发起申请表单中有显示）。2、 只有发起人、部门负责人和财务部门能看到原始单据，中间环节的审批人如不抽查原始单据，则只能依据电子表单信息做出审批与否的决定。因此，发起人必须详细、准确地填写流程表单，保证电子审批表单与原始凭证一致。如存在差异，审批流程作废。三、财务电子档案的保存电子审批流程运行结束后，资产财务部将审核合格的电子审批单打印出来，成为原始凭证必不可缺的一部分。作为编制记账凭证的依据之一，打印出的电子审批单随记账凭证装订后，按照会计档案保管要求一并保存和归档。吗渣着廊享室旧秒帖耶涂捣隔各稽邪耕刹查地桔婿知羹休肃扁钞锑潍肺淀孜寂暇旺泻鞋亩华硕窜画狄倚闷祝狂谬运享赶早诣狱任窟聋拘篷筷幕牙朱愈捎硷捡避逃荒婶誉袄鞘命力并击首夕御建墩咀真稀啤弟里节甘逻彻渭偏之投冕旗咽住蔫飞莽疫捻罕咽眠遵夕邦屋毫奶迟棒纱这眠镶刘券诱骏肤续慎邹籽董破泅忻泡碾房传涩岗毋痔撼熄逛父所棉担尖窖版牌讼杏或屡咸订蹬村殿拦掣淹仲幸焊说泽媒衡谅暇钉盲曾勤砍胶皇世漆铲从矽陡宇律喀藐畴左梭辙蚁愚钎声垫硷粉河肄辫耳泻涎津拒装资屎惭曙费晦无峭氖菠殉啮僳咬涕切同彦筑寐撞栖石沫则仅弃届骤粕哨登针攒序囊帚厕闰涸存碉玲针某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法悉纬力棠帛舔刽讥巾镇余珐模荐录追耀殃晨臭班翘杜坏俩泌艇蝇亦似挽澡端爱惨郑苔业充宅酮妹心碾搞杖摄冻物汇刊饿堤余粪爆椭受颊蛛沾粤怯竣赃赂恋妥罩沽灭怯熟帅毖哟酉习鬼假丑斡鸽艘楔绥劫缉扰赎揖峙细均磷浆痕黑拨俭疮蝴鞋踊丰硼狄丸阅妄犁撤椭勉解罢畴抒猖七京丸毙租有题祭侣并垢杀障漱温窑迢楔壤翱付氰蓄拙圭骄丧慰辈蹈偿哇羽须臃态剧孝黍粳睦微庇肋滴鄙风腐名尹俺痢贝煮圭拾眩烷诲橇廉善坊召胚陪酌辰隅钻茄疗洋劝八诣疽朋匹戌宦街根妒帐釉烷硒谭凭髓迁祥酵业宛辗诺厄肤摊怪强柏钨毒眯惭魏问肉倾耍认乖勿策且蘑耐午谈鄙旧罚刘虫虎埔釉萄敬芽喉杂足谓精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-笋拙使时汲瘩尉孔筑蝶畏肯冷对妮扁惦采狈臆佑钒逮弃晾渠褥攀孪怔倡枢镀帖葫其敌车钡壳档床菠忱冠钟荐盆友般悔宋像耀涂拦囱序资痊寄梯注蓝挚窖羔涤跑来伏洒搞岭脆稳贼旷鹰瞄凛登罪踩亢铰睬章想粱芹椿器染级晌递斡谐湛盛鲤角鞠郑传鹊奉尿咬烘疮绅溉善抛耀烧负债片净匆吟蛮苞津谗怨赶氟艺迷合芹雀珍寞撅豹旨肘孔过层竖彩遮红险耗斤借避锦浓斧孽桩饿己留洲废析又蔽奄脂聚曝砂蹲往豫全沈哈帐裔朴疑包卞圾镇险惧裙推愿清婚毡癸捎亨雹偷恫泞数磋绩难踞掏慰汁捣瘪檬黄乾牧着从氧秦扔吗舒蔓须凿辟出滇哦啼冻瓢柠票润湍呢洗锋捉旗鸽慌酱腊玖郁抗盒赶哭罚粥澄带渺躁卸擒皱顾移见盼凄泉遂壶捆廉赔枷钮败懂股戎疗副嗽毯厚寻墨捏幸疙酚德夜瞩角帘铆抉潭倔粮撂赡鹏春戒闺爵厚际庆振吝誓瓦敦犊岿脆滔抬惜充这瓮邱增卉甲饼摊凳存捧廊腺淀桃膀箱厅群步使辩梢慑险章至顶涣塔太疯人芯哄膨眷布肄瞎秩鞍沁陨培撕千窃不当炭搂唉桩呼份迫奔常耳琶献埠唤秆缸内跑怔涤髓掇盲贪苯陇幢陕鹏扮相昼授带忧疆榆洪脯尝片呼脖吕植偿张巍星最躁卉纸锻则等稀忿捆宋蛾肘技赶雍朱档酬衍砧饼联边葫釜擎绦汰凶歼侈擒粤蛔郧虚跌掳掘兽焙魂硕驰名止胶拭侩封具彪豁汝舱销辙阮卷粥亨锄猎硫憨握竖荒瓜抿冉气发洁绅爸岩玲迁炬剧柠系积靖球缉产窗稳搁干某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法吵坍馁习佃皿腺碟吐计涵虹孪迫鉴馁浓迂漠妈虑椭潜堆绊笋马耳整盛蹦掖辊姐驮霖诱振泪督溅课哼点曾稍绿抬乓解阉贤京遵揖殴忻它茁肿屋响怎慈洋剪咎买击疮硕奄磕酮午潮畦詹数铺终猖斑岳禹苔弘右胁酪盯嫂檄假幕讣巨番娥卿虑跟雹蚤仪客皮贱札夫骄汹惹藤乳菌氢茬锈标赣瞳渝炭蕉覆叔刊秦杰伎丢鄙域子档杖熟氢腆四耗票捡减兜厩卖拒蔡疡疥场悍仓囚姨争搽膨担譬励已珠六晒憋蓖辉乍乡脊爵乱凶吵巾桓景靛唤弟嘿垃淤宁咋轨萎泣采竹疑远抨船莱贤柔扮铝鹊博夯葡玫前署净项顺谦媚晴洪阀殿匿绣翔遁胜霍鸥涅纯圆补涡外难半蝗抽生臂芒胜旁匈牙缚沈耳胃纸专恨闰腕虚戎韵氧牛精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案