中国银行财务报表分析

中国银行财务报表分析一、公司概况1、中国银行成立于1912年2月5日。2、1953年10月27日，中国银行明确了为中华人民共和国中央人民政府政务员开设的外汇专门银行。3、1979年3月13日经国务院批准，中国银行在中国人民银行分设成立，同时行使国家外汇管理总局职能，是国务院直属领导。4，2004年8月26日经中国政府批准，将整个中国银行改建为中国银行股份有限公司。5，2006年5月，中国银行成功发行了29，403，878，000股普通股(包括全部超额分配选择权活动)，2006年6月1日在香港证券交易所上市交易。二、主要财务报表分析1、资产负债表分析资产负债表汇总单位(万元)日期2011-12-312010-12-312009-12-312008-12-312007-12-31总资产1，183，006，6001045，986，500875，194，300695，569，400599，555，300货币资金198，148，400162，314，400108，603，700109，747，10082，256，500固定资产净值13，928，10012，463，20011，105，2009005，4008，236，700无形资产1，195，5001，136，5001，191，0001，225，000-客户贷款634，281，000566，062，000491，036，000329，615，000285，056，000客户存款881，796，000753，915，000668，505，000517，335，000440，011，000股东权益75，589，40067，615，00054，539，40049，390，10045，499，300(1)趋势分析从图中可以看出中国银行的总资产一直在增长。从数字上看，2011年末总资产值比2007年末增加了1.97倍。可以看出，近几年中国银行的扩张能力很强，继续保持资产扩张趋势的可能性很大。据调查，中国银行的货币资金呈现2010年最大的增长率，基本上保持了上升趋势。第二，增长较快是在2011年。与资产总额的增加相比，货币资金的增加通常与资产总额的增加一起增加，特别的情况是为了保持流动性而增加。从数字上看，2011年末货币资金达到2007年末的2.4倍，可见中国银行的增长力。中国银行的固定资产总体上从2007年末到2011年底保持了增长势头，2011年末固定资产净值总额为2007年末的1.7倍，与总资产增长接近。从图中可以看出，中国银行的无形资产从2008年开始几乎没有变化。从中国银行无形资产增加的趋势来看，中国银行的发展潜力和竞争力提高没有得到有效实现。这是中国银行的客户存款和贷款都保持增长势头的图片。总的来说，中国银行的客户存款比2011年底增加了2倍，客户贷款增加了2.23倍。另外，顾客存款和贷款的差异呈扩大的趋势。据调查，中国银行的股东权在2008年增长最小，在2010年增长最大。整体上，中国银行的股东权益持续增加，2011年末达到2007年末的1.66倍。(2)结构分析日期2011-12-31结构(%)总资产1，183，006，600100货币资金198，148，40016.75固定资产净值13，928，1001.18无形资产1，195，5000.10客户贷款634，281，00053.62负债总额1，107，420，000100客户存款881，796，00079.63股东权益75，589，400100资本金27，914，70036.93以2011年为例，从表中可以看出，客户贷款在总资产中占53.62%，占最大比重，是中国银行最重要的资产。另外，货币基金比例也大到16.75%，固定资产比例与中国银行的金融业性质有关。在负债中，客户存款是中国银行最重要的负债，占中国银行全部负债的79.63%，对所有银行来说，客户存款是最重要的资金来源。在股东权益方面，资本金占36.93%。具体分析：资产类别2011年(1万韩元)2010年(1万韩元)每个目的的配置百分比更改每个项目的配置百分比2000年1999年货币资金198，148，400162，314，40088.05%87.30%0.75%长期投资1，329，3001，263，1000.59%0.68%-0.09%固定资产13，928，10012，463，2006.19%6.70%-0.51%无形资产1，195，5001，136，5000.53%0.61%-0.08%其他资产10，434，1008，750，0004.64%4.71%-0.07%总计225，035，400185，927，200100.00%100.00%负债类别2011年(1万韩元)2010年(1万韩元)每个目的的配置百分比更改每个项目的配置百分比2011年2010年客户存款881，796，000753，915，00079.63%77.06%2.57%负债总额1，107，420，000978，372，000资本金27，914，70027，914，70036.93%41.28%-4.36%权益总额75，589，40067，615，000从货币资金和长期投资的比例角度来看，2011年公司的货币资金占总资产的88.05%，长期投资占0.59%，这反映了公司资产保持着良好的流动性。从有形资产和无形资产比率的角度来看，该公司2011年和2010年无形资产在总资产中所占的比重不到1%。从固定资产和流动资产比例的角度来看，一般来说，企业的固定资产库存和流动资产库存之间必须保持合理的比例结构，与2010年相比，公司的固定结构减少意味着公司提高资产的流动性，降低公司的运营风险，但降低公司的盈利水平。根据资金结构和变动分析，该企业的资金结构没有发生太大变化。2、损益表分析损益表汇总单位(万元)年份20112010200920082007营业收入32，816，60027，681，70023，219，80022，828，80018，066，900净利息收入22，806，40019，396，20015，888，10016，293，60015，274，500手续费和手续费净收入6，466，2005，448，3004，601，3003，994，7002，748，800净交易收入-905，100-66，100-193，800-2，569，500-66，200营业支出15，962，70013，465，40012，164，00014，213，5009，246，200业务和管理成本10，851，1009，455，5008，107，6007，195，7008，421，000营业利润16，853，90014，216，30011，055，8008，615，3008，820，700总利润16，864，40014，214，50011，109，7008，625，1008，995，500净收入12，418，20010，441，8008081，9006，353，9005，622，900(1)营业收入分析a、总指数趋势分析从上图可以看出中国银行的营业收入一直保持着上升的趋势。中国银行2011年的营业收入比2007年的营业收入增加了1.82倍，其中净利息收入增加了1.49倍，手续费及佣金净收入增加了2.35倍。b、结构指标趋势分析年份20072008200920102011利息收入净额百分比(%)84.5471.3768.4270.0769.50手续费和手续费净收入(%)15.2117.5019.8219.6819.70净交易收入百分比(%)-0.37-11.26-0.83-0.24-2.76在中国银行营业收入构成中，净利息收入的百分比总体上呈波动减少的趋势，手续费及佣金收入呈波动增加的趋势。由此可见，中国银行开始持续扩大手续费和佣金等非利息收入。净利息收入虽然有所减少，但曾是中国银行主要收入来源的比率基本在70%左右，手续费及佣金净利润的比率在20%以下。净交易收入(包括汇兑收益和投资净收入)为负值。(2)营业支出分析从图中可以看出，中国银行的营业支出总体上呈上升趋势，基本变化趋势和营业收入的变化趋势融合在一起。从营业支出中业务和管理费用所占比重最大的图中可以看出，业务和管理费用基本上占营业支出的70%以上，在中国银行的营业费用中，业务和管理费用似乎是最大的。数据显示，中国银行2011年的营业支出比2007年的营业支出小1.73倍，比营业收入小1.82倍。从成本收入减少的情况看，中国银行的成本控制力提高了。(3)净利润分析中国银行净利润持续增长的趋势，2010年最大的增长。从数字上看，2011年净利润比2007年净利润增长了2.21倍以上，可见中国银行的盈利能力大幅提高。3、现金流量表分析现金流量表汇总单位(万元)日期20072008200920102011营业现金流入小计102，184，000137，052，000220，507，000196，668，000165，986，000营业现金流出小计97，045，20094，575，200232，516，000165，768，000144，551，000净营业现金流5，138，30042，476，700-12，009，30030，899，70021，435，700投资现金流入小计516，800133，468，000161，138，000126，576，000139，653，000投资现金流出小计1，251，800130，964，000180，829，000146，070，000134，075，000净投资现金流-735，0002504，000-19，691，600-19，494，3005577400资金现金流入小计444，600324，8004，006，60014，530，0003，701，100资金现金流出小计1，672，1003440，9006651，8006，927，1004，997，100资金现金流量净额-1，227，500-3，116，100-2，645，2007602，900-1，296，000现金和现金等价物的净增加额899，30039，247，000-33，508，80018，305，20024，799，700比较2011和2010显示，2011年的营业现金流，流入、流出、净额都比2010年减少了。其中净流动量比2010年减少了约0.69倍，而在投资现金流方面，2011年比2010年有所增加。在资金分配中，2011年的资金现金流入比2010年减少了0.25倍，流出减少了30%，2011年的净资金分配现金流为负值，而2010年的净资金分配流比2010年减少了0.17倍。请具体分析2011年的情况。项目流入流出流入结构径流结构流入流出率经营活动现金流入165，986，00053.65%1.148287经营活动现金流出144，551，00050.97%投资活动现金流入139，653，00045.15%1.041604投资活动现金流出134，075，00047.27%筹资活动现金流入3，701，1001.20%0.74065资金活动现金流出4，997，1001.76%总计309，340，100283623100是100%是100%公司总流入中，营业流入为53.65%，投资流入为45.15%，主要来源，投