基层银行操作风险管理中存在的问题和建议

=所选文件、管理、工作总结、工作计划文件，欢迎阅读和下载=基层银行操作风险管理存在的问题及建议基层银行操作风险管理存在的问题及建议会计结算专业作为银行经营和资本流动的基础平台，加大了改革的压力和更加严格的管理要求。建立和完善操作风险管控体系，提高防范和识别风险的能力，是当前和今后一个时期内会计结算行业必须面对和解决的重要课题。目前，针对基层银行操作风险管理中存在的问题，提出了一些想法和建议。一、当前基层银行的操作风险管理科学技术的现状和问题近年来，随着我行综合业务全功能银行系统的启动和运行，全行会计一体化模式初步形成，通过分权、重要岗位分离、岗位监管、银企对账、支付密码、参数表硬控制等有效措施，全行柜面服务质量和风险控制能力显著提升。但是，由于业务处理和业务管理流程的局限性，以及部门之间职能分工的一些交叉性，存在一些潜在的风险。主要表现在五个方面：一是分支机构会计管理机构设置不科学，部分职能弱化，部分隐患未能及时发现和整改。会计一体化后，会计风险日益集中，但没有明确统一的部门来承担日益繁重的会计管理任务。包括主要物理网点在内的大多数支行的会计和风险控制职能由支行业务部门代表其执行。这种组织的缺陷导致了一些管理职能的弱化。一方面，支行营业部作为一级支行的对外营业网点，不仅负责支行的会计管理职能，还负责对支行的会计业务进行管理、监督和指导。同时，还负责一级支行的规划、财务、资金运作、统计、营销等工作。日常工作非常复杂，其管理人员没有足够的时间和精力来指导、监督和管理下属分支机构的会计和风险防范工作。另一方面，分行内部控制人员的集中和检查监督人员的严重不足，导致分行对辖内营业网点的管控弱化，部分网点未能及时发现和纠正潜在风险。二是忽视对支行以下实体网点负责人的监督管理，导致风险门槛前移。现阶段，基层网络负责人具有双重身份。他不仅是外部营销的客户经理，也是承担会计管理任务的网络业务主管，负责大量的会计业务授权工作。由于网络中的员工数量很少，业务主管通常只分配两个人，而且大多数人都是轮班工作。如果他们出去营销，他们就不能被授权。为了开展营销业务，一些分行领导放弃了监事的职责，或者没有认真审核凭证，或者把授权卡交给经办柜员，使得对监事的授权和监督形同虚设，客观上形成了一些会计管理和案件防范的漏洞。一些网络领导者更强调任务指标而不是会计管理，更强调既得利益而不是案例预防。一些网络领导者为了完成某些任务指标，甚至违反系统规定去见客户。第三，风险管理没有纳入柜员和网点评估体系，影响了柜员的积极性，增加了操作的风险诱发因素。目前，我行基层前台柜员绩效考核呈现多头管理、多头考核、考核体系不合理的特点。许多业务和产品指标通过各级银行的营业部到达支行营业部及其以下的支行。这些业务发展指标都与柜员的收入挂钩，如完成了多少存款、通过发行卡或出售保险兑现了多少收入等。但是，对于阻挡各种错误和事故、没有违规或违规案例的柜员，没有明确的考核和奖励标准，没有体现风险防范的价值。在追求利润的方向上，柜员重视任务指标、轻会计质量、轻风险防范的现状已经形成。营业网点评估机制没有充分体现内部服务和风险防范的价值。例如，实行综合核算的业务部门和综合网点扩大了业务范围，增加了风险责任。然而，在大多数支行的评估方法中，采用与处理单一业务的网点相同的评估标准。面对众多与收入挂钩的评估指标，由于其庞大的工作人员基础，这些指标不仅包括具有特定会计的前台出纳员，还包括银行职员、凭证管理员、银行与企业对账员等。所以人均收入必然会下降。因此，在许多城市，单一网点的收入远远高于综合网点，导致综合柜员的收入低于单一柜员，高风险柜员的收入低于低风险柜员。此外，会计一体化改革实施后，我行没有建立相应的风险补偿机制，对绝大多数综合柜员没有相应的风险准备金或很低的补贴，导致前台操作员处理综合业务的反应能力较低。四是基层网点管理缺乏相关部门的统一协调，形成风险管理的空白点。会计一体化之前，原有的会计管理，包括基层网点和会计人员的管理，是自成一体的，各专业从制度制定、业务方法、培训、监督检查、风险防范等方面各负其责。会计一体化后，原有的行业垂直管理模式被打破，但各业务部门对基层管理的职能已经模糊。在一些新产品和新业务的推广过程中，相关业务部门往往只制定业务管理办法和操作规程，用操作规程代替会计规程，而很少关注监督检查、风险防范、柜台服务、客户反应等。推广和使用这些业务和产品，从而将业务开发和风险防范分开，并创造一种所有业务都要对风险负责的局面。一些新兴业务在业务和会计管理上的归属不够明确，导致相关文件和制度的落实和执行不到位，柜员培训和指导不到位，基层网点存在的问题未能及时解决。第五，系统