我国养老保险的现状

我国养老保险的现状每一个人都会步入晚年，每一个劳动者都会退出其劳动岗位，这是必然的，而他们的晚年生活如何保证，这就必须通过社会养老保险制度来解决这一问题。所谓养老保险就是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。自20世纪90年代以来，中国加快建立以社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本养老保险为主体的社会养老保障体系，覆盖范围不断扩大，社会保险基金和财政投入规模持续增长，社会化养老保障体系不断完善，但是，面对日益严重的老龄化问题，我国的社会养老保障体系还不健全，制度运行还需要进一步完善。胡锦涛在十七大报告中指出“保障人民基本生活，达到老有所养，老有所依。 ”强调养老保险的重要性。中国在工业化的过程中尤其是改革开放30年来，逐步建立了多种类型的社会养老保障制度。在城镇地区，养老保险制度由3个不同层次的养老保险组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险计划和个人储蓄型保险计划，由此构建出我国养老保险体系的制度框架。第一个层次的基本养老保险计划在养老保险体系中占了主要地位。我国对城镇企业职工强制实行统账结合、部分积累的基本养老保险制度，其保障水平较低，覆盖面较广。养老保险体系中的第二个层次是企业补充养老保险计划。它由政府政策鼓励，企业自愿建立，企业和职工个人共同缴费为职工建立个人帐户，通过商业机构运营，给付水平由缴费和投资收益率决定。目前我国只有极少数效益比较好的企业为职工办理了补充养老保险，仍处于零星发展的状态。第三个层次的养老保险计划是个人储蓄型保险计划，由劳动者个人通过购买商业保险公司的养老保险产品等方式实现。目前，我国商业养老保险的发展仍处于起步阶段和附属地位，水平很低。历经多次改革，我国已初步建立了社会保障体系，但仍然存在这不少的问题。1.养老保险制度的实施范围较窄，且不够统一。目前我国法定的基本养老保制度，主要是在国有企业中实行，城镇区、县以上集体企业和外商投资企业参照执行，区、县以下集体企业、私营企业、城镇个体劳动者基本上还没有实行法定的养老保险制度。全民和集体企业中的劳动合同制职工、临时工，以及区县以下集体与私营企业、新产生的股份制企业和个体劳动者，至今没有统一的养老保险办法。2.养老保险待遇层次单一，缺乏活力。我国现行的养老保险待遇，受统包统配的计划经济体制的影响，无论企业经济效益好坏，收人多少，均实行单一层次的养老保险待遇，这种待遇结构与活跃的市场经济极不适应，一方面不利于控制待遇水平，另一方面不利于调动职工的积极性。3.养老保险基金的筹集渠道窄，国家和企，业包得过多。目前，养老保险费用基本上由国家和企业负担，职工个人缴费很少。随着人口老龄化和养老保险费用的过快增长，国家和企业的负担越来越重，以致影响经济的发展。4.基本养老金计发办法不适应工资制度改革的形势。现行的基本养老金是以标准工资为计发基数，基数计发的养老待遇偏低。但是由于企业有了内部分配自主权和退休费用实行社会统筹，企业在职工退休时千方百计加大标准工资份额的现象日趋严重，这又加重了社会的负担。另外，现行办法待遇结构亦不够合理。5.社会化程度低。养老保险在近几年虽然实行了以退休费用社会统筹为主体的改革，但是社会化程度还不高，保障功能弱。一是养老保险金的支付、发放，退休人员的管理服务大部分地区还是以企业为主，社会保险的功能未能够充分发挥；二是国营企业虽然实行了社会统筹，但全国2/3以上的省、自治区仍是以市县为单位统筹，基金分散，保障功能差。6.管理体制混乱的局面，影响了改革的进展。由于历史的原因，在养老保险上形成了多头、分散、交叉管理的局面：按照国务院的分工，劳动部负责城镇企业职工的养老保险；人事部负责机关、事业单位工作人员的退休制度；人民保险公司目前还继续办少数市县的一部分集体企业职工的养老保险业务；全国总工会与劳动部在退休人员管理上也出现了“割江而治”的形势。在我国农村地区，农村社会养老保险的主要依据是县级农村社会养老保险基本方案（试行），2007年8月,劳动保障部联合民政部、审计署发布关于做好农村社会养老保险和被征地农民社会保障工作有关问题的通知，要求对农村社会养老保险工作进行清理，理顺管理体制;对农保基金进行全面审计，摸清底数，并研究提出推进农保工作的意见。这标志着自1998年以来停摆十年的农村社会养老保险有“复苏”的迹象，探索低参保率的制约机制必将有利于农保的“复苏”。 以什么样的制度规范农民参保会有不同的效果。以“新农合”和“农保”相比，前者得到了农民的普遍拥护,参合率达到90%以上，基本实现了全覆盖;而后者却始终在低水平徘徊。制约农民低参保率的原因是复杂的，但制度供给的匮乏无疑首当其冲。 县级农村社会养老保险基本方案(试行)未充分体现政府的经济责任，制约了农民参保。其规定“资金筹集坚持以个人交纳为主,集体补助为辅,国家给予政策扶持的原则。个人交纳要占一定比例,集体补助主要从乡镇企业利润和集体积累中支付，国家予以政策扶持，主要是通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支体现”。也就是说农保缴费主体是农民、集体与国家，不过后两者作用的发挥都依赖于强大的乡镇企业经济体。但自市场经济体制改革以来，乡镇企业大多改制为民营企业，这就导致农保中“集体补助为辅”在许多地方成为空话,“国家予以政策扶持”也没了载体，结果农保成为农民的自我养老保障。这严重地阻碍了农保的发展。基本方案未及时修订，制约农民参保。制度未能与时俱进,最终导致绝大多数农民被排斥在了制度保障之外。一、农保制度的新选择：分类保障当前,农民已分化为纯农户、农民工和失地农民。正是基于农民分化的实际，基本方案已不能适应其变化的需求，根据农民的不同特点进行分类保障是较为可行的制度选择。 第一，“基础养老保险”+“附加养老保险”纯农户社会养老保险模式。保险资金的筹集由纯农户、地方政府、中央政府共同负担。在地方政府与中央政府的出资比例上，应是经济发达地区的地方政府多出资，中央政府少出资，甚至不出资;而经济欠发达，特别是落后地区的地方政府应该少出资，甚至不出资，完全由中央政府补贴。由于各地纯农户收入，以及集体经济发展状况不同，对于农民收入较高，或集体经济发展较好的富裕地区可设计出不同的缴费与享受水平档次的“附加养老保险”，以吸引不同收入水平的农民参保。第二,“个人账户”+“社会统筹账户”农民工社会养老保险模式。由于农民工在收入、职业、居住方式等方面与城镇职工有相似之处，而目前,我国城镇职工社会养老保险(简称“城保”)采取的是“个人账户”+“社会统筹账户”相结合的模，所以对于农民工，特别是进城农民工的社会养老保险模式的选择，可依然借鉴这种模式，但又有区别，其差异主要体现在缴费主体与社会统筹账户的层次上。第三,“个人账户”+“基础养老金账户”+“储备金账户”失地农民社会养老保险模式。与市民相比，失地农民的整体素质和在城镇的就业能力都相对较低，这就要求对失地农民建立相应的社会养老保险方案，以确保其安全养老。根据年龄，失地农民可分为三类，未成年人、年轻人、中年人及老年人。对于未成年人，其首要问题是教育，通过教育培训，增强其在城市的就业能力；对于年轻人，其首要问题是就业安置，通过就业，特别是纳入城镇就业体系，其他保障(含社会养老保险)也随之确立；对于中年人、老年人(试行)因年龄与技术等原因，纳入正轨渠道就业，参加城保都比较困难。因此，失地农民的社会养老保险主要是针对中年人、老年人的，其社会养老保险模式为“个人账户”+“基础养老金账户”+“储备金账户”。 二、强化政府责任，重塑农村社会养老保险制度 在农保制度建设上，政府起着至关重要的作用。只有强化政府相关责任，才能真正实现农保制度的变革，使农民真正老有所养。具体体现在农保制度中，一是要完善法律法规,二是强化管理与监督。 第一，完善养老保险法律。长期以来，尽管我国在社会保险领域已颁布大量的行政法规、规章和相关文件,但一直没有一部统一基础性立法。可喜的是，社会各界期盼已久的中华人民共和国社会保险法(草案)，历经长期酝酿后,终于在2007年12月23日提请全国人大常委会会议第一次审议后，2008年12月28日，全国人大常委会办公厅向社会全文公布社会保险法草案及关于草案修改情况的汇报，其内容涉及养老、医疗、失业、工伤、生育五大险种。第二，强化管理与监督。在农村社会养老保险上，社会保险行政部门有权对社会养老保险基金的收支、