增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)

增值税纳税申报单(适用小规模纳税人)纳税人标识号：。纳税人名称(正式印章):金额单位：meta-Conners拥有税捐的期间：年月-年月日表格日期：年月日一、计税依据项目树列本期数今年累计商品和服务服务、房地产和无形资产商品和服务服务、房地产和无形资产(a)增值税不含税销售额(3%需求率)1税务机关改写的增值税专用发票具有不含税收入2税收控制装置签发的普通发票不含税销售3(b)增值税不含税销售额(5%需求率)4税务机关改写的增值税专用发票具有不含税收入5税收控制装置签发的普通发票不含税销售6(c)使用的固定资产的销售不含税销售7(78)其中：税收控制设备签发的普通发票不含税销售8(d)免税销售9=10 11 12其中：中小企业免税销售10未能达到征兵销售额11其他免税销售12(e)出口免税销售13(1314)其中：税收控制设备签发的普通发票销售额14二、计税本期应纳税额15本期应纳税额扣减额16本期津贴17其中：中小企业津贴18达不到征兵免税19应纳税总额20=15-16本期预付税额21在本期内要补充(退款)税额22=20-21纳税人或代理人声明：纳税人报告后，纳税人填写以下各列：本纳税申报书按照国家税法规定及相关规定填写，认为真实、可靠、完整。税务人员：财务人员：法定代表人：联系电话：代理人创建后，代理人填写以下各列：代理人姓名(正式印章):经理：联系电话：主管税务机关：收件人：接收日期：有关增值税纳税申报单(适用于小型纳税人)的附加信息拥有税捐的期间：年月-年月日表格日期：年月日纳税人名称(正式印章):金额单位：meta-Conners课税行为(3%需求率)扣除额计算期初馀额本期应计额本期扣减额期末馀额123(31 2的和和和，35)4=1 2-3征税行为(3%需求率)计税收入计算全部含税收入(应用3%需求率)本期扣减额含税销售不含税销售56=37=5-68=71.03课税行为(5%需求率)扣除额计算期初馀额本期应计额本期扣减额期末馀额91011 (11 9 10的和和和和1113)12=9 10-11征税行为(5%需求率)计税收入计算全部含税收入(应用5%需求率)本期扣减额含税销售不含税销售1314=1115=13-1416=151.05增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）和所附信息的编写指南本报税表及附加资料填写指南(以下表格及填写指南)适用于增值税小型纳税人(以下简称纳税人)。一、名词说明(a)本表格和填写说明中规定的“货物”，是指增值税中应纳税的商品。(b)在本表格和填写指南中称为“劳动”，是指增值税的征税处理、维修、维修服务。(c)在本表格和填写指南中，“服务、房地产和无形资产”是指销售服务、房地产和无形资产(以下应纳税行为)。(4)根据本表和编制指南，称为“可扣除项目”，是指纳税人进行征税行为，在决定销售时，允许从根据适用规定取得的全部价格和价格外费用中扣除价格的项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）编写指南本表的“商品和劳动”和“服务、房地产和无形资产”项目应单独填写。(a)“纳税所有期”是纳税人申报的增值税应纳税额所属的期间，必须填写具体的起始、终止年度、月、日。(b)在“纳税人标识号”字段中填写纳税人的纳税登记证明编号。(c)在“纳税人名称”一栏填写纳税人名称的全名。(4)“增值税(vat)不含税销售(3%需求率)”列1:当前销售商品和人工，对征税行为应用3%需求率的不含税销售，对征税行为应用5%需求率的不含税销售，对销售的固定资产和二手货销售不含税销售，免税如果纳税人发生了应用3%需求率的征税行为，并且存在扣除项，则此列将记录扣除后的不含税销售，就像该期间增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料的8列数据一样。(e) 2列“税务机关签发的专用发票的不含税销售，而不是增值税”:填写税务机关改为签发的增值税的发票销售总额。(6)第3款“税务控制机构发放的普通发票不含税销售”:税务控制机构发放的商品和劳务，以及填写了征税行为的普通发票额折换的不含税销售。(7)第四列“增值税(vat)不含税销售(5%征收率)”:填写不含税销售，包括本期间适用征税行为的5%征收率。如果纳税人应用了5%的征税率征税行为并且具有扣除要素，则此列将记录扣除后的不含税销售，就像该期间增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料的16列数据一样。(8)第5列“税务机关签发的仅限于增值税的发票的不含税销售”:填写税务机关代为签发的仅限于增值税的发票销售总额。(9)第6列“税务控制机构签发的普通发票不含税销售”:税务控制机构签发的征税行为的普通发票额不含税销售。(10)第7列“使用的固定资产销售不含税销售”:自己使用的固定资产销售(不包括房地产)和旧货销售不含税销售，销售=含税销售/(1 3%)。(11)第8列“税收控制机构发放的普通发票不含税销售”:税收控制机构发放的销售转换为销售自己使用的固定资产和旧货的普通发票额的不含税销售。(12)第9列“免税销售”:除出口免税销售外，请填写免除增值税的商品和人工、征税行为的销售。课税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除前销售。(13)第10列“中小企业免税销售”:制定中小企业免税增值税政策下的免税销售，排除其他增值税免税政策下的销售。个别工商及其他个人不填本专栏。(14)第11列“低于初始销售”:填写个别业务和其他个人未入户地点的免税销售(包括支持小型企业的增值税免税政策)，不包括其他增值税免税政策下的销售。此列由个人商务家具和其他个人填写。(十五)第十二列“其他免税销售”:对销售增值税的商品、劳动、征税行为进行销售，不包括符合小企业增值税免除和收购免除政策的免税销售。(16)第13列“出口免税销售”:填写出口免税增值税商品和劳务、出口免税增值税征税行为的销售。课税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除前销售。(17)第14列“税务控制机构开出的普通发票销售”:填写税务控制机构开出的出口免税增值税商品和劳务、出口免税增值税征税行为的普通发票销售。(18)第15列“本期应纳税额”:填写本期的需求系数支付的应纳税额。(19)第16列“本期应纳税额扣减额”:在纳税人的本期内填写根据税法扣减的增值税应纳税额。包括可以从增值税应纳税额税额中全额扣除的增值税应纳税额控制系统专用设备费用和技术维护费用，可以从增值税应纳税额税额中扣除的征税控制现金机的增值税税额。本期减少额小于或等于15列“本期应纳税额”时，系统将使用本期减少额实际填写本期减少额。如果当前减少额大于15列“当前应纳税额”，则将按当前15列填充，并继续减少当前减少亏损结转下一期间。(20)第17列“本期津贴”:第9列“免税销售”和按征收率缴纳的纳税人本期增值税免税。(21)填写符合第18列“中小企业免税”:“中小企业免税销售”和“中小企业免税销售”第10列规定的增值税免税政策的增值税免税。(22)第19列“未达到收购免税”:对个别业务和其他个人未入库地点(包括支持小型企业的增值税免税政策)填写增值税免税，根据第11列“未达到收购地点销售”和征收率计算免税。(23)第21列“本期预付税”:填写纳税人本期预付的增值税，不包括缴纳的增值税。三、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料编写指南此附录材料由具有应纳税额和可扣除额的纳税人填写，每列不包含增值税排除项目的金额。(a)“纳税所有期”是纳税人申报的增值税应纳税额所属的期间，必须填写具体的起始、终止年度、月、日。(b)在“纳税人名称”一栏填写纳税人名称的全名。(c)第一列“期初馀额”:对应用3%需求率的征税行为扣减要素填写前期期末馀额金额，对试点实施日期的纳税拥有期间填写“0”。(d)第2列“本期应计”:根据本期获取的税法规定填写适用于扣减的3%需求率的应纳税行为扣减要素金额。(e)第3列“本期扣减额”:3%填写需求率适用的征税行为扣减额要素的本期实际扣减额。3列“本期扣减额” 1列“期初馀额”2列“本期应计额”合计和3列“本期扣减额” 5列“全部含税收入(应用3%需求率)”。(VI)第4列“期末馀额”:填写应用3%需求率的征税行为扣除要素的本期期末馀额金额。(7)第五列“全部含税收入(适用3%需求率)”:填写纳税人对适用3%需求率的征税行为获得的全部价格和价格外费用额。(8)“本期扣减额”列6:输入此列3列中“本期扣减额”的数据。6列“本期扣减额”=3列“本期扣减额”。(9)第7列“含税销售”:填写适用3%征收率的征税行为的含税销售。第7列“含税销售”=第5列“全部含税收入(应用3%需求系数)”-第6列“本期扣减额”。(10)第8列“不含税销售”:填写适用3%需求率的征税行为的不含税销售。8列“不含税销售”=7列“含税销售”1.03，增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）列1列“不含税销售(3%需求率)”“本期数”服务、房地产和无形资产列数据。(11)第9列“期初馀额”:对适用5%需求率的征税行为扣除要素填写前期期末馀额金额，对示范实施日期的拥有税期间填写“0”。(12)第10列“本期发生”:根据本期获取的税法规定填写允许扣除的适用5%需求率的征税行为扣除要素金额。(13)第11列“本期扣减额”:填写应用5%需求率的征税行为扣减额要素的本期实际扣减额。11列“本期扣减额” 9列“期初馀额列10列”“本期应计额”合计和11列“本期扣减额”13列“全部含税收入(应用5%需求率)”。(14)第12列“期末馀额”:填写适用5%需求率的应纳税行为扣减额要素的本期期末馀额金额。(15)第13列“全部含税收入(适用5%需求率)”:填写纳税人为适用5%需求率的征税行为获得的全部价格和非价格费用额。(16)第14列“本期扣减额”:填写此列第11列“本期扣减额”的资料。14列“本期扣