环保分公司费用预算管理办法(c版)

费用预算管理办法1 目的为了加强分公司费用预算管理，落实集团公司下达的年度费用预算指标，特制定本办法。2 适用范围本办法适用于环保分公司所有市场费用、项目（执行）管理费用、项目售后费用及分公司综合管理部、质量安全部、工程技术部、项目管理部、计划合同部、市场开发部、商务采购部、技术中心等8个部门的管理费用。3 定义3.1 市场费用是指项目前期市场开发人员为项目跟踪、宣传、推介、投标、合同签订等发生的开支，包括其他专业人员协助、参与市场开发或投标发生的差旅等费用，但不包括咨询费及中标服务费等。中标服务费据实报销，不作考核。3.2项目（执行）管理费用是指为项目执行发生的房租水电、办公家具、办公用品、现场宣传牌及标志牌、现场交通、固定电话、会议、招待、差旅、劳保、设计联络会等费用。不仅包括项目现场费用报销暂行规定（CHEC.DS-CM-CM-008）中规定的六类费用，还包括设计联络会费用、公司其他员工到现场服务发生的差旅费用，但不包括国外技术支持方的技术提成费及设备监造费。3.3 项目售后费用指项目执行完毕（一般指168试运完成后6个月）后在售后服务期间发生的差旅、招待费用。3.3 部门费用是指部门发生的培训、资料、招待、交通、会议等费用。分公司所有员工（包括项目经理）手机通讯费用纳入综合管理部部门预算统一管理。3.4固定资产：本文特指由综合管理部采购的电脑、打印机、传真机、对讲机、照相机、硬盘等用于项目执行的资产。此部分由综合管理部统一采购，由项目部按规定租用，并承担租用费用或经综合管理部同意后由项目经理采购。4 预算管理程序4.1 费用预算的编制及立项4.1.1 分公司根据集团公司下达的费用控制指标，逐层分解，向各预算主体下达次级年度费用预算控制指标。在次级年度费用预算控制指标的指导下各预算主体编制、申报费用预算。4.1.2 部门费用由部门经理按年度申报费用预算，经计划合同部审核后报公司领导审批。4.1.3 市场费用由市场开发部按年度申报费用预算，年度预算按总额控制。4.1.4 项目（执行）管理费用在项目立项时由项目经理申报费用预算，经项目管理部、计划合同部审核后报分公司领导审批。项目（执行）费用预算按项目全过程编制，预算开始时间为项目执行工作开始时间，预算截至时间为项目完成168小时试运结束后6个月。4.1.5项目售后费用预算由工程技术部按年度申报，经计划合同部审核后报公司领导审批，年度预算按总额控制。4.1.6费用预算报审的同时，由预算主体办理预算立项手续，明确项目组人员名单和项目预算起止时间。4.1.7预算立项申报表审批后，报综合管理部录入预算名称、项目组成员名单，设置报销流程并负责日常管理。计划合同部负责费用预算金额的录入及管理。4.2费用预算的变更预算下达后原则上不再调整。发生不可预见开支的或有充足理由的，可以提出预算调整申请报公司审批。费用预算变更包括预算金额变更、截至时间变更和项目组成员变更。4.4 费用预算的结转4.4.1 费用预算结转时间为12月26日17：00整开始，自此当年的费用预算全部结转，年度结转期间停止费用报销，最迟在次年1月1日8：30前按新的预算开始报销。4.4.2 部门管理费用、市场费用、项目售后费用一年一结，年结年清。4.4.3 项目（执行）费用在年终时按年度结转，项目执行完成转售后服务时作最终结算结转。年度结转时，当年结余可用于下一年度的补亏，当年亏欠也可由下一年度的结余弥补。5 考核5.1 预算执行的提醒和停止报销5.1.1当预算中的单项超支时或当开支额度超出时间进度时，报销系统出现超支提醒信息；报销系统出现超支提醒信息；当预算总额超支时，报销系统停止报销；预算负责人书面说明原因报公司审查，公司作出调整预算或继续停止报销的决定。5.2 预算结余或超额开支的，根据公司相关办法进行考核。6其他6.1 本管理办法由计划合同部和综合管理部负责解释和修订。6.2 本办法自颁布之日起执行，分公司原有关于规范办公用品、固定资产购置、现场租车的相关文件继续有效。 2009-12-1附件：1、费用预算分类树图3、市场费用预算立项申报表4、项目（执行）费用预算立项申报表5、项目售后费用预算立项申报表（执行转售后）6、项目售后费用预算立项申报表（年度）6、费用预算变更申请表7、项目（执行）管理费用预算申报标准表8、部门管理费用预算申报标准表附件1：费用报销分类树图市场开发部/计划合同部/商务采购部/技术中心/项目管理部/质量安全部/工程技术部培训会议资料招待市内交通部门差旅部门费用公司领导差旅及招待费部门费用（同上）分公司员工手机费（包括项目经理）电脑、网络维护费办公软件、信息网站费 集中采购（固定资产、酒、礼品、劳保）综合管理部理部现场房租水电等费用（1、住宿房屋2、办公室3、水电煤气4、卫生用具）现场办公及生活固定资产（1、办公家具2、办公用具3、生活用具4、五牌两图）现场办公费现场交通费（1、租车费2、过路费及油费3、交通补贴）现场固定电话费现场招待费（1、招待费2、礼品费）差旅费（1、项目经理差旅费2、其他人员差旅费）现场其他费用（1、洗理费2、司机及厨师劳务费）设计联络会项目1预算内项目执行项目2费用预算项目n前期项目1(略)前期项目2市场前期前期项目n中标服务费（无预算，按实报销）项目售后差旅费/招待费办公费（1、办公用品2、复印费3、邮费4、修理费）职工福利工会经费公司会议费汽车费其他预算外附件2：预算立项表市场前期费用预算立项表市场费用预算立项申报表申报时间：项目名称预算总额开始时间2010-1-1截止时间2010-12-31项目组成员（含前期市场经理）： 说明： 前期经理： 市场开发部经理：计划合同部：市场开发部主管副总：分公司总经理意见：说明：1、市场费用预算分年度申报，根据公司下达的年度预算总额控制。 2、附件：市场费用预算表（按市场开发部制定的格式填报）。附件3：项目（执行）费用预算立项申报表项目（执行）费用预算立项申报表申报时间：项目名称预算总额开始时间截止时间项目组成员（含项目经理）：项目管理部：工程技术部：质量安全部：技术中心：计划合同部：商务采购部：综合管理部：项目主管副总：分公司总经理：说明：1、预算截至时间为项目168小时试运完成后6个月，若项目计划168时间与合同工期不一致的，作说明。 2、附件1：项目情况调查表。 3、附件2：项目（执行）费用预算表。附件4：项目售后费用预算立项申报表（执行转售后）项目售后费用预算立项申报表（执行转售后）申报时间：部门名称预算总额开始时间截止时间2010-12-31费用预算费用名称申报额度审定额度说明1、差旅费2、招待费项目组成员名单：项目经理：计划合同部：主管副总：分公司总经理：说明：1、此表用于项目由执行转向售后服务时的售后费用预算申报，由工程技术部填报，年中申报时仅申报当年预算。附件5：项目售后费用预算立项申报表（年度）项目售后费用预算立项申报表（2010年度）申报时间：序号项目名称售后费用预算项目组成员名单备注差旅费招待费小计1天津大港项目2陕西韩城项目3江苏扬州项目4内蒙古包头项目5湖南石门项目6安徽铜陵项目7湖北襄樊二期项目8贵州大方项目9云南昆明项目10江苏望亭11#机组项目11青海大通项目12吉林二道江项目13莱城项目3、4#机组合 计说明：1、项目售后预算按年度申报。 公司总经理： 主管副总： 计划合同部： 工程技术部 ： 附件6：费用预算变更申请表费用预算变更申请表申报时间：项目名称预算负责人预算类别 部门费用 市场费用 项目执行 项目售后 预算变更预算编号费用名称原预算额已报销金额申请调整额批准调整额小计预算截至时间变更由 年 月 日 变更为 年 月 日项目组成员变更原因说明（分项说明）：项目管理部：（限于项目执行、项目售后预算变更）主管副总：分公司总经理：说明：变更申请批准后报计划合同部和综合管理部录入数据并存档，仅预算金额变更的可只报计划合同部。附件7：项目（执行）管理费用预算申报表（标准格式）*项目（执行）管理费用预算申报表项目名称：* 工程开工日期： 项目计划完工日期： 预算开始日期： 预算截至日期： 申报时间：序号项 目 名 称解决办法单 价数量10年度11年度12年度合 价补充说明采购人表格说明1现场房租水电等费用1.1现场住宿房屋租赁1.2现场办公室租赁1.3水、电、煤气费1.4卫生清洁用具(扫把、拖把等)2现场办公及生活固定资产从综合部领用的固定资产，按综合部规定计取租赁费用。2.1办公家具包括办公桌椅、文件柜、柜式空调、沙发、茶几，由项目经理细分。2.2办公用具包括电脑、打印机、传真机、数码相机、对讲机、移动硬盘、饮水机等，由项目经理细分。2.3生活用具包括冰箱、洗衣机、灶具、餐具、床及行李、卧室空调等，由项目经理细分。2.4现场宣传牌及标志牌（五牌两图）包括其他企业宣传投入。序号项 目 名 称解决办法单 价数量10年度11年度12年度合 价补充说明采购人表格说明3现场办公费包括项目部日常办公消耗品开支。4现场交通费（分租车/不租车）4.1租车费4.2过路费及油费4.3交通补助费5现场固定电话费6现场业务招待费接受项目经理委托发生在公司本部的招待费用仍计入现场业务招待费。包括礼品费用。6.1业务招待费6.2礼品费7差旅费7.1项目经理差旅费7.2其他人员差旅费8现场其他费用8.1现场人员洗理费8.2现场司机及厨师费用8.3劳保费序号项 目 名 称解决办法单 价数量10年度11年度12年度合 价补充说明采购人表格说明8设计联络会（会务费/专家费）特指合同规定的设计联络会。合 计说明：1、所有费用预算全额计入，无论采购人是谁。2、预算截至日期一般为该项目最后一台机组完成168小时试运后6个月。 分公司总经理： 主管副总： 计划合同部： 项目管理部： 项目经理：部门管理费用预算申报表（2010年度）部门名称：* 申报时间：序号项 目 名 称预算金额计算说明表格说明1培训费用说