光明乳业利润表分析

团队成员：一、利润水平分析表项目2013年2012年增减额增减率(% )一、营业收入16，290，910，11613，775，072，5062，515，837，61018.26减：营业成本10，630，422，9978，937，639，9561692，783，04118.94营业税和附加83，529，20172，812，70710，716，49414.72销售费用4，410，107，0773，819，649，184590，457，89315.46管理费用484、235和421441，902，61242，332，8099.58财务费用53、160和23564，625，544- 11，465，309-17.74资产减值损失18，681，27078，855，149-60、173和879-76.31加：公允价值波动收益-是- 9，565，7519，565，751投资收益15，344，3415，247，44510，096，896192.42其中，向共同经营企业和合营企业2，327，4015，842，437- 3，515，036-60.16二、营业利润626，118，256355，269，048270，849，20876.24加：非营业收入130，389，005107，522，52822，866，47721.27减：营业外支出48、175和10943，714，3904，460，71910.20其中，非流动资产处置损益46、348和29433，066，1921328210240.17三、利润总额708，332，152419，077，18628925496669.02减：所得税费用233，821，23284，190，709149，630，523177.73四、净利润474，510，920334，886，477139，624，44341.69归总公司所有者的净利润406，040，476311，302，62394，737，85330.43少数股东损益68，470，44423、583和85444，886，590190.31五、其他综合收益9，772，54516，126，276- 6，353，73139.40七、综合收益总额484、283和465351，012，753133，270，71237.97利润变动水平分析：(一)净利润分析。 该公司2013年实现纯利润474，510，920元，比上年增加139，624，443元，增长率为41.69%，增长幅度仍然很高。 水平分析表明，净利润增加的主要原因是利润总额比去年增加了28282828282853966元，所得税比去年增加了149，630，523元，两者相抵，净利润增加了139，624，443元。(二)利润总额分析。 该公司2013年实现利润总额708，332，152元，比上年增加28289496966元，增长率为69.02%，主要起因于企业营业利润的增加，营业利润比上年增加270，849，208元，增长率为76.24%，营业外收入和营业外支出分别为22，880(三)营业利润分析。 该公司2013年实现营业利润626，118，256元，比上年增加270，849，208元，增长率为76.24%，主要原因是营业收入和投资收益的增加。 营业收入比去年增加2，515，837，610元，增长率为18.26%，投资收入比去年增加10，096，896元，增长率为192.42%，但由于营业成本、营业税及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减少损失等项目的变动，最终营业利润为270二、联合比利润表分析项目2013年(% )2012年(% )变动情况(% )一、营业收入1001000.00减：营业成本65.2564.880.37营业税和附加0.510.53-0.02销售费用27.0727.73-0.66管理费用2.973.20-0.23财务费用0.330.47-0.14资产减值损失0.110.57-0.46加：公允价值波动收益0.000.000.00投资收益0.090.040.05其中，向共同经营企业和合营企业0.010.04-0.03二、营业利润3.842.581.26加：非营业收入0.800.780.02减：营业外支出0.300.320.02其中，非流动资产处置损益0.280.240.04三、利润总额4.353.041.31减：所得税费用1.440.610.83四、净利润2.912.430.48利润构成波动分析：从利润垂直表分析表可以看出公司本年度各财务成果的构成情况。 2013年度营业利润占营业收入的比重为3.84%，比上年度的2.58%上升了1.26%，本年度利润总额的比重为4.35%，比上年度的3.04%上升了1.31%，本年度纯利润的比重为2.91%，比上年度的2.43%上升了0.48%。 从利润构成情况来看，光明乳业公司的盈利能力比年均提高。 公司各财务成果结构变化的原因，从营业利润结构来看，主要是营业税和附加以及财务费用、管理费用、销售费用、资产减值损失结构下降。 利润总额成为增长的主要原因是营业利润的上升。 营业外收入、营业外支出、所得税费用等变动对营业利润、利润总额和净利润结构产生一定影响。三、期间费用分析1 .销售费用分析项目2013年2012年增减额工资和附加489，714，930435，239，25554475675运费和仓库费用757，440，742694，242，23663198506租赁费广告费市场营销和销售服务折旧费用和折旧费用其他70，539，13358，319，77412219359630，046，063484、991和3841450546792，154，115，5541，849，923，20130419235353，310，07050，774，1132535957254，940，585246，159，2218781364合计4，410，107，0773，819，649，184590457893以上销售费用数据表显示，销售费用比上年增加54475675元。 其中工资和附加费为54475675元，运费和仓储费为631953895元，租金为12219359元，广告费为145054679元，营销和销售服务为304192353元，折旧费为2535957元，其他费用为87875314元其中广告费、市场营销和销售服务增长额最大，公司说明2013年加强产品宣传和销售服务。2 .管理费用分析项目2013年2012年增减额工资和附加190，293，570188，413，3321880238折旧和折旧30，888，15826，943，7623944396技术开发费用44，857，95135，559，2019298750租赁费12，913，967七、986和7244927243股票激励费用的摊销8，343，4019，467，545-1124144其他196、938和374173，532，04823406326合计484、235和421441，902，61242332809根据以上管理费用数据表的分析，我公司2013年度管理费用比上年同期增加了42332809元。 其中工资和追加、折旧和摊销、技术开发费、租赁费和其他费用增加，只有股票激励费用的摊销降低了1124144元，这表明了公司本年度高层运用股票激励员工方针的变化。3 .财务费用分析项目2013年2012年增减额利息支出74，155，30880，439，350-6284042减：资本化利息费用6，907，7058，983，672-2075967减：利息收入28，521，75118，028，76710492984汇兑差额(496，565 )(1，172，