施工企业财务管理制度

财务管理系统(1)成本补偿制度1.除特殊情况外，报销申请人必须取得合法有效的报销单据(发票)。2.费用报销单填写和票据粘贴要求：报销单据应尽量填写整洁美观，不得随意涂改。报销单据应使用黑色钢笔或签字笔填写。报销单上的所有项目应填写完整，金额相同，以备领导批准。有实物的报销单，由验收人验收后，在单据(发票)背面签字确认，待入库的实物单据应附收据。3.差旅费报销需事先报领导批准后方可报销。4、办公费用报销由办公室负责统一采购报销。5.招待费应事先向领导报告，并经批准后方可受理。6.费用报销审批的基本程序：总经理批准签字会计审计报销凭证项目负责人的批准和签字代理人填写写一份报销单Attn收藏签名收银员审核并支付7.其他注释：收到报销单据后，所有费用应及时报销。审批手续完备的报销单据应及时报销。不符合审批程序的报销单出纳有权拒绝报销。在数据不完整、原始文件不充分、项目不真实的情况下，审核员和批准人不得对已签署的财务进行报销，并应向报销人说明退款的原因。(2)、材料、办公用品财务管理制度1.材料采购人员应根据工程部的材料采购计划及时采购。除特殊情况外，所有采购的材料和物品必须附有正式发票(批量采购必须附有交货清单)。材料运费用正式运输发票单独结算，并附仓库保管员现场验收收据。收据应提交财务会计审批。出纳员只有在总经理批准后才能付款和结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料，还应将材料的收发单据送至财务部，由财务部对材料的收发进行估算。然而，最终，要求供应商提供的正式发票列出并抵消估计的收据材料。2.文件/发票说明：供应商开具的发票应列出公司名称，并明确说明材料名称、规格、单价、数量、金额等。同时加盖“发票专用章”或“财务专用章”等开票单位的有效印章。所有文件/发票都不允许被修改，尤其是那些金额被修改的文件/发票是无效的。材料采购人员有权要求文件/发票供应商重新签发。物资采购人员在采购前应向供应商声明，其提供的发票经税务机关核实为虚假发票，供应商应对给我项目部造成的损失承担全部责任。3.仓库管理员负责保管库存材料并监督发放的材料。根据施工现场实际采购和消耗的材料数量，及时办理进出仓库手续，及时向财务部提交进出文件。同时，根据出入库单据登记材料明细账簿。并坚持每月核对一次财务账簿，以确保进出仓库的材料的真实性和准确性。3、项目部采购或自有的办公用品、设备由办公室分类建立登记清单。签发时，收件人应签字保管，原收件人因工作变动应办理交接手续。公司应承担正常合理消耗材料和仪器的费用2.人工成本报表应由施工负责人、施工员、测量员、现场负责人和项目经理签字，并经财务审核后，方可作为结算、支付或财务损失的依据。3、农民工工资应统一结算格式。该表必须注明姓名、性别、身份证号码、工作类型、工资标准、出勤时间、应付工资、实际支付的工资以及收款人的签名(盖章)。(5)印章管理系统一、印章范围：公章、财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴、法人印鉴、项目部专用章。二。印章管理1.印章雕刻公司/项目部成立时，由指定的印章管理人员刻制基础印章，并报办公室备案。2.监护印章管理应分散化、相互制约。财务专用章由财务部负责人保管，公章和法人章由出纳保管，项目部专用章由专人或授权人保管。3.使用各部门的文件和资料需要封存使用时，必须报经所有用户批准并在机械设备租用签认单登记后才能封存。4.废除和替换作废或交回的印章由托管人填写劳动合同书，提交公司总经理审核后，由公司办公室统一作废或交回。印章丢失时，印章保管人应将印章调至印章使用登记薄，并提交公司总经理批准。印章保管员在签收挂失处理及处罚办法后，应根据指令交办公室处理。如果公司的基本印章丢失，必须在报纸上声明。更换印章时，印章保管人应将公司文件填写废止申请，提交公司总经理批准后，按指示交办公室处理。如果需要申请新印章，请填写废止申请。5.责任(一)印章保管人无权擅自使用印章，但有权监督和允许使用。因此，印章保管人对使用印章的结果负主要责任，经办人负部分责任，经办人对未经批准使用印章负主要责任。保管人应当承担部分责任。(2)单位或项目法人公章的保管人是其本人或授权人。单位或项目法人的公章为单位或项目的公章。我或客户无权将它用于其他目的，在拿走之前必须得到总经理的批准。(3)原则上严禁个人将公章、财务专用章、法人私章、项目部专用章和公章带离公司独立使用。如需带出办公室使用，总经理应批准并在废止申请上注明。(4)使用所有印章不得从事有损公司利益的行为。如果有问题，后果自负。如果给公司造成重大损失，公司将依法追究其法律或刑事责任。(6)、财务部人事制度收银员：1、负责公司所有现金、银行付款的结算；负责银行和现金簿的登记；2.银行和现金收支应每日结算，前一天结算的凭证、单据和票据应移交会计核算。3.完成领导交办的其他任务。会计：1、完成日常会计处理和财务审计。2、机械、劳动力、材料、费用结算审查；3.相关合同(机械、劳务、劳务合作、物资采购、运输等合同)已由财务部备案管理。4.开具增值税发票。5.完成每个公司的月度纳税申报和会计