湖南华银电力股份有限公司资金管理规定

中国银电HHEP湖南华银电力有限公司资金管理规定为规范公司资本管理，特制定本规定。一、基金管理原则(a)集中管理公司负责各种资金的集中统一管理，由所辖财务部门和总会计师负责。(2)鲁棒性公司的所有融资、投资和运营费用必须以规避风险为前提。对于大规模的资金筹集和投资，应充分考虑可能存在的风险，并通过相应的程序和方法加以解决。资产负债率应控制在合理水平。(三)统筹考虑，综合平衡，突出重点，留有余地公司各项融资、投资和经营支出计划必须按照统筹兼顾、综合平衡、突出重点、留有余地的原则安排，不得出现赤字预算。(4)优化投资，注重效益公司的所有投资和运营费用必须以追求利益为目标。未能实现预期收益且收益率低于银行贷款利率或同期遭受损失的投资应尽可能寻求退出机制。应尽可能避免无效益的运营费用。二。融资管理(一)融资是指公司通过向金融机构和非金融机构贷款、发行股票、发行债券、租赁融资、折旧、利润留成等方式进行的筹资活动。为了当前和未来的运营以及提高盈利能力。(2)筹资风险管理1.控制合理的资产负债率。2.长期和短期贷款的结合不仅保证了运营所需的资金，而且不会产生过多的资本沉淀，降低了融资成本。3.股票融资应确保融资后收益的提高，避免削弱长期融资潜力。融资项目的收入应高于同期银行贷款利率。4.债券融资应充分考虑融资利率不变的特点。根据国民经济发展趋势和未来利率的可能变化，确定债券融资的时间、金额和期限。5、根据不同时期的经营状况、资金需求和外部经济环境，选择融资成本低且可行的融资方式。(三)筹资审批权限1.通过证券市场融资(配股、增发、发行公司债券等)应由股东大会决定。2.贷款金额由董事会决定，贷款借款按董事会授权办理。(4)融资计划融资计划由财务部根据公司年度资本预算计划和项目投资计划，按照突出重点、兼顾其他的原则制定。三。投资基金的管理(一)投资基金，是指公司以货币资金、无形资产和其他现有资产用于股权投资、项目投资、证券债券投资、委托理财、技术改造和固定资产购建等资本性支出的资金。(二)投资风险管理1.投资必须依法进行，以防范政策风险。2.投资规模不影响公司正常经营所需的现金流量。3.我们必须对投资项目的市场、运作、信誉、合作伙伴和风险有全面和详细的了解。4.投资必须有可行性报告和投入产出比较。根据公司的发展规划、当前和可预见的未来盈利能力，以及长期、中期和短期相结合的原则，权衡风险和收益，及时投入。(三)投资类型、决策和管理部门1.本项目股权投资，按照董事会或股东大会决议出资，由投资部和财务部管理。2.分支机构和全资子公司的电力基础设施技术改造和整体电力生产能力应根据董事会或股东大会的决议进行投资，并由投资部、生产部(四)投资分配的审批权限1.每笔1000万元以上的投资，总经理应报董事长批准。每笔500-1000万元的投资须经总经理批准。每笔投资不足500万元的，须经总会计师批准。2.根据董事会或股东大会的决议、合同和投资计划，财务部门应由投资管理部门会签，并按批准权限报领导批准后支付。四.营运资金管理(一)营运资金，是指公司用于日常盈利经营的各项费用支出的资金。(2)必须根据会计制度严格区分资本支出和收入支出。成本和费用按照财务制度和公司制度执行。会计按照权责发生制原则处理。(三)有关部门应在年初编制日常经营费用和支出预算。财务部负责评估。各种日常费用的归口管理部门如下：1.总经理办公室：业务招待费、印刷书写费、修理费、通讯费、办公费、租金、医疗费、广告费、交通费、捐赠费、书报费、会议费、福利费、低值易耗品及其他材料费。2.人事部：工资、奖金、津贴、职工教育基金、养老保险、挂靠保险、人寿保险费、劳动保护费、防暑降温费、保洁费、卫生费。3.生产部：技术开发费、科研经费和电厂大修、生产和运行的拨款支出。4.证券部：证券投资费用。5.投资部：除证券投资和委托理财以外的各类投资项目的前期调查、调查和评估费用。6.财务部：不属于上述部门管理的财务费用、财产保险费、工会经费、差旅费和折旧费。(四)日常经营费用和支出的审批权限和操作规程日常经营费用和开支须经总会计师批准，即日常经营费用和开支在报销或支付前须经总会计师批准。具体操作规则如下：1.费用：各种费用由归口管理部门负责人和财务部经理审核签字，总会计师批准，会计处理，出纳根据审核无误的会计凭证支付。2.交易费用：对于购买定金、预付款、定金等交易费用，经办人员应根据合同填写“资金拨付审批表”。资金由归口管理部门负责人和财务部经理审核签字，总会计师批准，会计处理，出纳根据经核实无误的会计凭证支付。不允许非合同付款。3.公司电力生产单位日常营运资金的分配：经理根据合同或其他相关规定填写“资金分配审批表”。资金由归口管理部门负责人和财务部经理审核签字，总会计师批准，会计处理，出纳根据经核实无误的会计凭证支付。4.备用金：员工借用备用金，借款人填写借款单，由部门负责人和财务部经理审核签字，总会计师批准，会计处理，出纳根据经审核无误的会计凭证支付。储备基金应当及时归还或者偿还。五、关于投资基金和营运基金支付的其他规定(a)在签订合同时，公司必须在合同中注明对方的名称、银行和账号。付款时，发票上对方的名称、开户银行和账号(4)资本预算编制程序：平衡计算确定后，相关部门和子公司申报“自下而上”，控制“自上而下”。即相关部门和子公司按要求编制计划草案，提交财务部汇总；财务部编制预算草案，提交总会计师和总经理审批；并报董事会和股东大会批准。(5)资本预算的编制1.利润预算：反映预算期内所有经营活动的最终结果，包括销售收入、销售成本、营业外收支、管理费用、财务费用、投资损益等。销售收入、销售成本、营业外收支预算应与电厂承包指标相结合。财务费用预算是根据预期的流动资金贷款和相应的利率计算的。管理费用和投资损益预算可按上年计算。2.资本收支预算：反映预算期间资本收入的来源和资本支出的使用情况。包括资本收入预算和资本支出预算以及两者之间的平衡。资本收支预算应当根据生产部门和投资部门管辖的年度资金使用计划编制，充分考虑资金承受能力。对于跨年度项目，应根据进度计划编制预算。资本收入主要包括年度折旧、利润分配留存利润、股份分配、项目建设追加资本等。资本收支平衡是指对资本收支的比较分析。资本收支应该平衡，略有节余。原则上，除国家批准扩大再生产投资外，不允许资本赤字预算。3.现金预算：反映预算期间的现金收支，包括现金收入、现金支出、现金盈余和赤字以及现金余额。现金收入：预算期开始时的现金余额和预算期内可能的现金收入，主要是现金销售和投资收入。现金支出：预算期间可能发生的所有现金支出，如支付燃料费用、材料采购费用、工资、税款、主要维修费用、管理费用和各种应付款项。现金盈缺：预算期内现金收入与现金支出总额相抵后，如果收入超过支出，则有盈余，可用于偿还贷款或其他支出；如果收入少于支出，就会出现短缺，并应收回货物付款或外部融资。现金余额：预算期内现金收入总额减去现金支出总额，再减去已偿还贷款总额或再加上筹资总额，即为便于合理控制和调度资金的最终现金余额。4.资本预算每年编制一次。有关部门和子公司应于每年11月前上报下一年度资本预算草案，公司应于次年年初下达下一年度资本预算。年投资超过1000万元的发电子公司和项目的资本预算应分解为几个月。(六)资本预算的执行情况1.相关部门和子公司应严格执行资本预算，尽可能分解落实预算指标，每月编制资本预算计划，公司按月审批和分配资金。2.相关部门、子公司、子公司应建立资本预算控制体系，实现资