工程项目审计资料清单

第 1 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 立 项 阶 段 项目建议书 项目建议书主要论证项目建设的必要性，建设方案和投 资估算也比较粗，投资误差为30%左右。 经批准的可行性研究报告 可行性研究报告在确定建设项目前具有决定性意义，是 在投资决策之前，对拟建项目有关的自然、社会、经济 、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经 济效益。投资估算要求较细，原则上误差在10% 工程立项许可（特指政府部门批准 ） 标志着项目决策启动 2010年工程项目建设计划工程项目应列入年度计划 资金来源批复情况 主要来着募集资金，需审阅募集资金账户存储、使用情 况 勘 察 设 计 阶 段 勘察设计管理制度公司应有规范的内部控制制度 初步设计审批制度同上 合同管理制度（通用或专用）同上 初步设计变更制度同上 概算变更审批制度同上 第 2 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 施工图设计管理制度同上 设计资料管理制度同上 勘察设计招标资料 勘察设计合同 设计单位等级资质证书、取费证书 设计单位的设计水平必须与项目大小和复杂程度相一致 ，按现行规定，工程设计单位分为甲、乙、丙、丁四级 组织管理部门与勘察、设计商往来 函件 初步设计审查会议纪要 设计过程一般分为两个阶段：初步设计和施工图设计， 重大项目和技术复杂项目，可根据不同行业特点和需要 ，增加技术设计阶段 经批准的初步设计文件 经批准的初步设计总概算（设计概 算用以控制施工图预算） 在中国，经过批准的设计概算是控制工程建设投资的最 高限额。建设单位据以编制投资计划,进行设备订货和 委托施工;设计单位作为评价设计方案的经济合理性和 控制施工图预算的依据 勘 察 设 计 阶 段 第 3 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 设计变更通知单 1.在施工前或施工过程中建设单位及施工单位如果发 现设计方面存在的问题时，应由建设单位提出要设计单 位修改设计，设计单位经总工及设计本人协商达成共识 后由设计单位出具变更图纸或变更说明。 2.如果施工过程中由于施工单位的原因，如某些建筑 材料较难采购或某些部位较难施工等纯是施工单位的原 因时，施工单位由技术联系单的形式报建设单位，由建 设单位向设计单位提出修改意见，经设计单位同意修改 后方可施工。 设计变更图纸 设计变更签证（施工单位或建设单 位提出） 经批准的设计变更总概算 施工图交底和会审会议纪要 甲方签字确认的施工图 甲方一般是指提出目标的一方，在合同拟订过程中主要 是提出要实现什么目标。合同中双方平等主体代称，方 便在下文表述时用简称使用。 施工图预算 地质勘察报告 设计所需的气象资料、水文资料、 地质资料、技术方案、建设条件批 准文件、设计界面划分文件、能源 介质管网资料、环保资料、概预算 编制原则、计价依据等基础资料 施 工 准 备 阶 段 国有土地使用证 勘 察 设 计 阶 段 第 4 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 建设用地规划许可证 建设工程规划许可证 施工许可证 （1）建筑施工许可证必须在开工日期之前领取。（2 ）建筑施工许可证是由建设单位申请领取的。（3）县 级以上人民政府的建设行政主管部门是施工许可证的审 查和发放机关。 质量监督证建设单位在领取施工许可证或者开工报告前 征地、拆迁协议 开工报告（施工单位向监理工程师 提出） (1)总工期开工报告：承包人开工前应按合同规定向监 理工程师提交开工报告。(2)分部工程开工报告：承包 人在分部工程开工前14D向监理工程师提交开工报告单 。(3)中间开工报告：长时间因故停工或休假(7D以上) 重新施工前，或重大安全、质量事故处理完后，承包人 应向监理工程师提交中间开工报告。 开工令（监理工程师下达）监理工程师下达开工令 施 工 前 对 施 工 方 的 招 投 标 资 料 招标管理制度 江苏省政府规定，凡是投资额在50万以上项目都应通 过招投标方式选择施工单位 施 工 准 备 阶 段 第 5 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 招标文件 询标纪要（包括询标答疑） 询标答疑即施工单位就施工环境、条件、工程范围、工 期及各种工艺标准，同时业主方也可以对投标的报价的 含盖范围、施工的各类投入等进行进一步的澄清。监理 单位在询标答疑上主要协助业主答疑以上的问题。 标底或招标控制价 投标保函 在投标中，招标人为防止中标者不签定合同而使其遭受 损失，要求投标人提供的银行保函，以保证投标人履行 招标文件所规定的义务 投标文件 开标记录 开标鉴证文件 评标记录 定标记录 中标通知书 施 工 前 对 施 工 方 的 招 投 标 资 料 第 6 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 工程承包合同、补充合同或施工协 议书（材料、设备、价格结算等方 面的责任和要求情况） 合同管理制度（通用或专用） 施工单位资质等级证书（复印件） 、收费许可证 施工单位的营业执照、税务登记证 经监理单位和建设工程管理部门审 定的施工组织设计或施工方案 分包工程资料（铝合金门窗、幕墙 等） 在建筑施工单位签订的施工合同中，因为市场原因或工 期太紧，或施工单位的资质限制，往往需要将承包工程 的一部分或几部分分包给其他单位施工的分项或分部工 程。承包人所承包工程中的非地基和非主体结构工程的 部分，经发包人同意，由总包人和分包人就分包项目达 成一致的工程。 施 工 阶 段 工程部施工日志 同施工方的往来函件 经甲方签字认可的工程设计变更通 知单 工程变更洽谈记录及设计变更签证 （施工方或建设单位提出） 同以上重复 施 工 前 对 施 工 方 的 招 投 标 资 料 第 7 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 设计变更图纸 影响工程造价、工期等的签证 隐蔽工程记录和随工验收记录、质 检报告 工程项目中间验收资料、质检报告 工程监理报告 在施工监理实施过程中，由监理机构提交的监理报告包 括监理月报、监理专题报告、监理工作报告和监理工作 总结报告 监理合同及与结算有关的监理书面 意见 有关项目贷款利息支出、分配情况 工程进度款付款记录及审批手续 自基建工程开工之日起的工程进度 报表和财务报表，以及其他与财务 收支相关的资料 国家规定有关基建工程管理法规和 当地政府发布的基建工程预算定额 及其配套的有关文件 施 工 阶 段 第 8 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 材 料 、 设 备 采 购 资 料 工程项目采购、收发、保管制度 采购计划 采购设备、主要材料的招投标资料 、合同、发票、清单、材料价格、 质量合格证、质检单 主要材料分析表、材料价差计算及 分配明细表 甲供材料清单（材料名称、型号、 规格、数量、价格、出入库资料等 ） 甲供材料清单包括：材料名称、型号、规格、数量、价 格、出入库资料等 如果属于甲方定价乙方购买的需提 供甲方确认的定价通知单和与采购 相关的原始凭证 竣 工 验 收 阶 段 施工单位的“工程结算承诺书”施工单位报审计部时做出的承诺 甲方审核后的工程预结算书（加盖 送审单位、编制单位公章及预算员 专用章，建设单位初审后加盖公章 ，并有甲方代表签字） 甲方审核后的工程预结算书应加盖送审单位、编制单位 公章及预算员专用章，建设单位初审后加盖公章，并有 甲方代表签字 第 9 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 承包人编制的工程造价结算书 （加盖承包人公章和造价编制人员 资格证章） 承包人编制的工程造价结算书应加盖承包人公章和 造价编制人员资格证章 建设单位编制的工程竣工决算书 建设单位编制的工程竣工决算书反映建设项目实际造价 和投资效果的文件 经济技术核定单签证（即工程量核 定单签证） 经济技术核定单，签证是在合理情况下发生变更而引起 的工程量增加，由施工单位申报经济技术核定单，上面 写明签证原因、内容、具体工程量等。然后由业主组织 ，施工单位、监理单位、建设单位参加现场核定 含有计算式的工程量计算书（含钢 筋放样单、工料分析表） 竣工图（加盖竣工图章） 竣工图应加盖竣工图章，涉及土建、水电、设备安装、 室内装潢等 工程竣工验收报告（验收单及质量 登记评定表） 工程竣工验收报告应有验收单（安全、消防、环保等） 及质量登记评定表 隐蔽工程资料记录及验收资料 工程价款调整资料 工程索赔文件 竣 工 验 收 阶 段 第 10 页，共 12 页 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单内内部部控控制制测测试试表表 工程项 目实施 阶段 资料名称（蓝色背景表示不确定是 否为“必备”资料） 备注 主要测试内容（“”表示需要测试项） 有/无 是否审 批 是否定期 评审 投资额 付款情 况 工程档案结算资料清单 房屋测绘图即房屋的平面图 房产证 环境评估报告 环境评估报告是对你的现状，已经从事生产后可能对环 境产生的危害进行一个系统的评判，得出结论，并对你 所从事的企业提出相应的建议，根据建议整改，报告交 由环保局审核后，环保局还好出具相关意见，根据意见 你才知道是不是能排污，是不是要整改之类的 竣工验收的财务资料 竣 工 验 收 阶 段 工工程程项项目目审审计计资资料料清清单单 实施 阶段 资料名称 实施 阶段 资料名称 立 项 阶 段 项目建议书 施 工 阶 段 工程施工日志 经批准的可行性研究报告同施工方的往来函件 工程立项许可（特指政府部门批准）经甲方签字认可的工程设计变更通知单 2010-2011年工程项目建设计划工程变更洽谈记录及设计变更签证 资金来源设计变更图纸 勘 察 设 计 阶 段 勘察设计影响工程造价、工期等的签证 初步设计隐蔽工程记录和随工验收记录、质检报告 合同工程项目中间验收资料、质检报告 设计变更工程监理报告 概算变更监理合同及与结算有关的监理书面意见 施工图设计有关项目贷款利息支出、分配情况 设计资料管理制度工程进度款付款记录及审批手续 设计招标资料 自基建工程开工之日起的工程进度报表和财务报表，以及其 他与财务收支相关的资料 设计合同 国家规定有关基建工程管理法规和当地政府发布的基建工程 预算定额及其配套的有关文件 设计单位等级资质证书 材 料 、 设 备 采 购 资 料 工程项目采购、收发、保管制度 管理部门与勘察、设计商往来函件采购计划 初步设计审查会议纪要 采购设备、主要材料的招投标资料、合同、发票、清单、材 料价格、质量合格证、质检单 经批准的初步设计文件主要材料分析表、材料价差计算及分配明细表 经批准的初步设计总概算（设计概算用以控制 施工图预算） 甲供材料清单（材料名称、型号、规格、数量、价格、出入 库资料等） 设计变更通知单 如果属于甲方定价乙方购买的需提供甲方确认的定价通知单 和与采购相关的原始凭证 设计变更图纸 竣 工 验 收 阶 段 施工单位的“工程结算承诺书” 设计变更签证（施工单位或建设单位提出） 甲方审核后的工程预结算书（加盖送审单位、编制单位公章 及预算员专用章，建设单位初审后加盖公章，并有甲方代表 签字） 经批准的设计变更总概算 承包人编制的工程造价结算书（加盖承包人公章和造价 编制人员资格证章） 施工图交底和会审会议纪要建设单位编制的工程竣