财务管理基本知识大全汇总

财务管理基础知识大全摘要首先，财务管理的基本财务管理是根据资产收购(投资)、资本合并(资金)、经营现金流(周转资本)和利润分配管理的总体目标进行的。(a)财务活动企业的财务活动包括投资、资金运营、融资和融资等一系列行为。财务活动内容筹资活动两个来源：企业权益资金、企业负债资金。投资活动两个含义：一般投资和狭义投资。广泛投资包括企业运用筹集的资金的过程(如收购流动资产、固定资产等)和对外投入资金的过程(如收购其他企业的股票、债券和其他企业联盟等)。狭窄的投资只意味着对外投资。资金运营活动三个内容：一个是购买材料或商品，支付工资和其他营业费用。二是销售产品或商品，获得收入。第三，如果企业现有资金不能满足企业经营的要求，就要通过事业信用方式融通资金。筹资活动两个含义：广义分配是指企业分割和分配税金、租金支付等多种收益的过程。仅指窄分配，利润，特别是净收入的分配。(b)财务关系财务管理目标的类型类类型观点好处极限利润最大化利润代表企业新创造的价值，利润增长代表企业财富的增加，利润越多，企业新创造的财富就越多。利润是企业经营成果的表现，很容易在企业财务报表中反映出来。(1)利益是绝对对数，很难反映投入产出关系。(2)资金的时间价值没有考虑在内。(3)利益和风险之间的关系没有考虑在内。(四)可以引起经营行为的短期；股东财富最大化股东的财产由自己拥有的股份数和股票市场价格两者决定，如果股份数一定，则股价最高，股东的财产也达到最大。考虑风险因素在一定程度上避免企业的短期行为。上市公司的股东财富最大化容易量化。(1)仅适用于上市公司。(2)股价受多种因素的影响。(3)更多的是股东的利益，对其他相关者利益的强调不足。最大限度地提高企业价值企业价值可以理解为企业所有者权益的市场价值，或企业可以创造的预计未来现金流的现值，它可以反映企业的潜在或预计获利能力和增长能力。考虑时间价值和风险价值。反映了企业资产保存和增值要求，优先考虑企业的长期稳定发展和持续盈利，避免了短期行为。用价值代替了价格，克服了外部市场因素的干扰。有利于社会资源的合理配置。难以操作。相关利益最大化目标(1)强调风险和报酬的平衡；(2)强调股东的优先事项；(三)加强对企业代理人或经营者的监督控制，建立有效的激励机制。(4)关心企业普通工人的利益。(5)继续加强与债权人的关系；(六)关心客户的长期利益。(7)加强与供应商的合作。(8)与政府保持良好关系。有利于企业的长期稳定发展。体现双赢的合作价值概念。考虑各方利益。体现了面向未来、现实的统一。财务关系内容关系企业与政府的财务关系中央政府和地方政府作为社会管理者行使政府行政职能。政府根据这个身份无偿参与企业利益分配。强制无偿分配关系。企业和所有者之间的财务关系业主向企业投入资金，企业向其所有者支付投资报酬的经济关系。所有者在一定程度上可以控制业务。所有者可以参与企业利润分配。所有者拥有企业净资产的分配权。业主对企业负有一定的经济和法律责任。企业与债权人的财务关系企业向债权人借入资金，按照借入合同规定支付利息，返还本金而产生的经济关系。属于债务和债券关系。企业和收款人之间的财务关系企业通过购买股票或以直接投资的形式投资其他企业而形成的经济关系。反映所有权性质的投资和融资之间的关系。企业与债务人的财务关系企业通过购买债券、借入或商业信用等方式将资金借给其他单位的经济关系。反映索赔和负债关系。企业和供应商、企业和客户之间的财务关系主要是指企业购买供应商的商品或劳务，向客户销售商品或提供服务的过程中形成的经济关系企业和内部单位之间的财务关系指企业内各单位之间在生产经营过程中通过互相提供产品或劳务而形成的经济关系。企业和员工之间的关系主要是指企业向劳动者支付劳动报酬的过程中产生的经济利益关系二.企业财务管理目标类类型观点好处极限利润最大化利润代表企业新创造的价值，利润增长代表企业财富的增加，利润越多，企业新创造的财富就越多。(1)直接反映企业制造剩余产品的程度。(二)在一定程度上反映了经济效益的高低，对社会作出贡献的规模；(3)利益是企业补充资本、扩大经营规模的源泉。(1)利益是绝对对数，很难反映投入产出关系。(2)资金的时间价值没有考虑在内。(3)利益和风险之间的关系没有考虑在内。(四)可以引起经营行为的短期；股东财富最大化股东的财产由自己拥有的股份数和股票市场价格两者决定，如果股份数一定，则股价最高，股东的财产也达到最大。(1)考虑到危险因素；(2)在一定程度上可以避免企业追求短期行为。(3)上市公司的股东财富最大化目标易于量化，便于审查和奖惩等。(1)仅适用于上市公司。(2)股价受多种因素的影响。(3)更多的是股东的利益，对其他相关者利益的强调不足。最大限度地提高企业价值企业价值可以理解为企业所有者权益的市场价值，或企业可以创造的预计未来现金流的现值，它可以反映企业的潜在或预计获利能力和增长能力。(1)考虑资金的时间价值和风险价值。(二)反映保存和增加企业资产价值的要求。(3)优先考虑企业的长期稳定发展和持续盈利能力，可以克服企业对追求利益的短期行为。(4)用价值代替价格，克服外部市场因素的过度干涉，有效地避免企业的短期行为。(5)有利于社会资源的合理配置。(1)企业的价值太理论化，不好操作。(2)对于非上市企业，只有对企业的专门评价才能决定其价值。在评价企业资产时，受评价标准和评价方法的影响，很难客观准确。相关利益最大化目标(1)强调风险和报酬的平衡；(2)强调股东的优先事项；(三)加强对企业代理人或经营者的监督控制，建立有效的激励机制。(4)关心企业普通工人的利益。(5)继续加强与债权人的关系；(六)关心客户的长期利益。(7)加强与供应商的合作。(8)与政府保持良好关系。(1)有利于企业的长期稳定发展。(2)实施相生合作这一价值概念，有利于企业经济利益和社会利益的统一。(3)这个目标本身是更加考虑利益主体利益的多元化、多维的目标体系。(4)反映了面向未来、现实的统一。三.企业财务管理的内容企业财务管理的内容包括投资决策、融资决策和股利决策三个方面。(a)投资决策企业的投资决策分类分类标准分类投资对象投资对象不同项目投资生产经营资产(购买设备、建厂、开店等)。证券投资金融性资产(政府公债购买、公司债券及公司股票购买等)。时间长期投资表示影响一年以上的投资。例如购买设备、建造工厂等。长期投资也称为资本投资。短期投资短期投资是对应收帐款、库存、短期有价证券的投资等影响不超过一年的投资。短期投资也称为流动资产投资或运营资产投资。(b)筹资决定分类标准资金来源分类优点缺点来源渠道权益资金不需要收回，融资的风险更小投资者期望的高回报率(高资金成本)借入资金投资者期望的低回报率(低资本成本)按计划返还，融资风险(按计划偿还利息)使用期限长期资金短期还款风险低资金成本高，资金分配速度慢短期资金低资金成本，快速融资短期还款风险高(c)决定分配股利决定股利分配制定合理的股息分配政策可以缓解企业对资金需求的压力，降低企业资金的资金成本，影响企业股价市场趋势，满足投资者对投资回报率的要求。四、企业财务管理环境(1)、(2)经济环境、法律环境(注：上述第五次竞争必须是经济系统)(3)金融环境1.金融产品意义金融工具可以证明信用活动中发生的债权债务关系或所有权关系，作为货币资金交易的合法凭证，对交易当事人应承担的义务和享受的权利具有法律效力。特征流动性：金融资产转化为货币时不损失价值的能力。收益率：是指金融商品无论是定期还是不正常，都会给持有人带来利益的特性。风险：投资于金融商品的本金是否会受到损失的危险。期限性：金融商品一般规定偿还期限快速记忆，气流丰年2.金融市场分类标准分类特征按期限划分短期金融市场(货币市场)交易期限短。交易的目的是满足短期资金周转的要求。交易的金融产品通话性强长期金融市场(资本市场)交易的主要目的是满足长期投资性资金的需求和供给。收益高，流动性低。资金贷款大。价格波动幅度大。按证券交易方式和次数第一市场(发行市场或第一市场)允许现有资产交易的新证券市场；可以理解为“新品市场”第二市场(第二市场或流通市场)是现有金融资产的交易所吗？可以理解为旧货市场。其他分类按金融商品的属性划分基础金融市场以基础金融产品为交易对象(例如商业票据、股票、债券交易市场)。金融衍生产品市场以金融衍生产品为交易对象。(例如礼物、选项、长期、交换市场等)。根据交易和定价方法公开市场、商店市场、第三市场和第四市场按事务处理的直接对象银行间贷款市场、国债市场、公司债券市场、股票市场、金融期货市场、外汇市场、黄金市场等交易双方按地理上的距离分割区域、国家、区域金融市场和国际金融市场。3.金融市场因素4.利率这个公式利率=净利率通货膨胀报酬率风险回报率提示无风险回报率=净利率通货膨胀报酬率利率构成净利率净利率是没有通货膨胀和风险的情况下的平均利率。净利率的高低受到平均利润率、资金供求关系、国家规制的影响。净利率的最高限度不超过平均利润率，最低限度必须大于零。通货膨胀补偿率通货膨胀导致货币价值下降，投资者的实际报酬减少，将资金交给借款人时，他们会在纯利率水平上增加通货膨胀补偿率，以弥补通货膨胀造成的购买力损失。风险回报率风险回报率是除净利率和通货膨胀外投资者要求的风险补偿。2.分析第一节理论性很强。涵盖了很多财务管理的基础理论和金融知识。对注意知识，专业性的要求太高的地方，不必要地。三.典型的例子例1单一主题在财务管理中运用企业筹集的资金的过程称为。a .一般投资b .狭义投资c .外国投资d .间接投资答复编号66110101正确答案“a”“答案分析”的广泛投资是指企业投入筹集的资金的过程，包括企业内部资金使用过程和对外资金筹措过程等。狭窄的投资只意味着对外投资。以下项目中属于大范围但不属于小范围的投资():a .取得固定资产b .购买其他公司的股票c .与其他企业建立联盟d .投资于外部项目回应编号66110102答案“a”答案分析，广泛的投资包括外国投资(如其他公司的股票、债券购买、与其他企业结盟、投资于外部项目)和内部使用资金(如固定资产、无形资产、流动资产收购等)。狭窄的投资只意味着对外投资。例3多主题以下其中属于企业的资金运用活动之一():a .采购原材料b .销售商品c .购买国债d .支付工资和其他运营费用答复编号66110103答案【ABD】【答案分析】c属于投资活动。示例4单一主题在财务管理中分割和分配企业各种收益的行为称为()。a .筹资活动b .资金运营活动c .窄分配活动d .广泛分配活动答复编号66110104正确答案对于“d”州的特定业务活动，应该归类为什么样的财务活动，答案不一定是绝对的。流动资产购买属于投资活动和资金运用。可见各种金融活动之间的界限不太明确。5.以下项目中，从甲公司的角度看，可以形成“本企业与债务人之间的财务关系”的项目是()。A. a .购买a公司b公司发行的债券。B. a公司是C. a公司赊购D. a公司的产品。D. a公司向e公司支付利息答复编号66110105答案“a“答案分析”表示，甲公司购买乙公司发行的债券时，乙公司是甲公司的债务人，因此a形成了“本公司与债务人之间的财务关系”。选项b、c、d构成企业与债权人的财务关系。例6段主题假设甲公司赊销产品给乙公司，拥有c公司债券及丁公司的股份，并向e公司支付公司债券利息。假设不考虑其他条件，从甲公司的角度看，甲公司和债权人之间的财务关系如下()。A. a公司与b公司的关