财政学复习提纲

财政学审查概述n .解释自然经济计划经济市场经济财政公共财政公共产品非竞争非排他免费乘车外省采购支出转移支出瓦格纳规则成本收益分析财务成本和收益影子价格社会贴现率内部收益率社会消费支出行政支出财政投资支出社会保险社会保险养老保险收款和支付系统完全积累系统部分积累系统失业保险生育保险社会福利社会福利财政援助安博税支出财政收入预算资金外部资金税收收入增值税消费税营业税问答1、自然经济的特点2、计划经济的特点3、市场经济的一般特征4、运营规范和有效的现代市场经济的五个共同特征是什么？中国有这些特性吗(例子)？5、市场经济有效运行的条件(完全竞争市场)6、公共财政的基本特征：7、中国夏商周三代追求“转让、多余额”财政原则，而唐杨掞提出了“全部劳动成本，1钱收敛，先计算其数量”的财政原则。你认为今天中国政府应该遵循的理财原则是什么？8、亚当斯密财务原则简述9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张是什么？您同意这些观点和主张吗？10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，应该如何治理？对于中国当前的通货膨胀问题，你认为政府能采取什么措施？11、拉伯曲线的简要说明和映射12、塞定律的主要内容是什么？你同意他的看法吗，为什么？13、政府失败在哪些方面表现出来？(例子)14、政府有机论认为社会是自然有机体，所有人都是这种有机体的一部分，政府是这种有机体的心脏。个人作为社会的一部分是有意义的，个人利益必须服从于整体利益。社会目标由政府决定，引导实现社会。政府机械论认为政府不是社会的有机组成部分，而是个人为了更好地实现自己的目标而人为建立的。国家服务的最高目标是完全不服务于任何目标，作为实现自己目标的工具，作为公民个人而存在。你同意什么看法，为什么？15、纯公共产品、混合产品和个人产品是什么，举例说明16、备注模型的简要说明和图片说明17、玛丽、路易斯是邻居。如果冬天要打扫玛丽前的眼睛，就不能不打扫露易丝前的眼睛。清除眼睛的玛丽亚此项服务的边际收益为10-X，X是街道被清除的次数；路易斯的边际收益是8-2X。扫雪的边际成本为9美元。绘制这两条边际收益率曲线、总边际收益率曲线和边际成本曲线，确定眼部清洁服务的效率供给水平。18、“911”后，机场安检是很大的关注。也有人认为，以美国为例，机场保安检查职员应该是联邦政府职员。政府应该结算机场保安搜索台，但也有人认为，对民间企业负责，政府受到限制是可取的。你觉得怎么样？19、纯公共产品特性20，分别是正面和负面外部效果的示例21、课程整理适用于以下各种情况吗？为什么？(1)住在一个宿舍的几个大学生共用厨房，有些用户做饭的时候从不打扫弄脏的厨房。(2)在巴西，捕捞和销售热带鱼是非法的。但是在亚马逊河的一些偏远地区，数百名潜水员抓住热带鱼，在国际黑市上销售。这么多潜水员在耗尽热带鱼储备。(3)空气污染(4)在华盛顿州，很多农场焚烧小麦残干，准备下一季耕种。附近城市的居民抗议这种污染。(5)网络用户在信息传递中发生的增量成本通常为零，结果出现了拥塞，用户因延迟而失望。22，纽约州芬格湖地区吸引了想品尝顶级葡萄酒的游客。最近几年，这个地区的养猪农户扎根了。但是猪粪臭味对旅游产生了不利影响。家庭：“啤酒钱”猪场与“醉鸡”葡萄园相邻。对于“MCdull”的每个生产级别，边际成本(MC)、边际收益(MB)和基于“醉意”的边际损害(MD)如下表所示：产量MCMBMD1312126122381244101265121286151210问：(1)利润最大化，“啤酒钱”会养多少头猪？(2)猪的社会效率产量是多少？(3)“麦兜”的主人厌倦了“醉意”对他的养猪场的不满，就一气之下买了“醉意”。(。合并后“啤酒钱”养了多少头猪？(4)这次合并对“啤酒钱”和“醉意”所赚取的利润总额有什么影响？(？23、商品a的私人边际收入为15-X，X表示消耗的数量。生产a的私人边际成本保持在6元，生产1单位a，给社会成员的外部成本为3元。问：(1)没有任何政府干预，生产了多少a？(2)a生产的效率水平是多少？(3)征收使产量达到效率水平的芒果税，这种税能筹集多少收入？24.国家决定将特定污染物的释放限制在每年80个单位，并组织污染许可市场。允许每单位一家企业每年排放一单位的污染物。许可的市场要求以下列形式确定：Q=100-5P其中q是许可的需求，p是每个单位的许可价格。问：(1)每单位许可的市场价格是多少？(2)假设a公司减少1单位污染物排放需要8元，该公司会购买许可证吗？与命令a公司减少1单位排放的规制相比，执照制度的效率收益是多少？25，2009年中国财政支出总额为76300亿韩元，GDP为亿韩元。2010年财政支出总额为89575亿韩元，GDP为亿韩元。问：与2009年相比，中国2010年财政支出增长率、财政支出弹性、边际财政支出倾向各有多少？(小数点后保留两位)26、解释政府活动扩展理论随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重相应提高。财政支出规模扩大的最基本原因是产业化工业化人均收入增加扩大政府活动增加财政支出工业化：市场关系复杂经济主体之间的摩擦增加要求更多政府的保护、调整和管理活动城市化：人口密集拥挤等外部性问题需要增加政府的管理和监管工作需求的收入弹性：增加收入和社会进步增加对教育、文化、健康、福利等服务的需求要求政府以更大的比率增加这方面的支出27、梯度渐进增长理论解释28、解释发展阶段增长理论29、解释官僚行为增长理论30、成本效益分析的六个基本步骤31、购买支出的特点32、购买支出的经济效果33、国防支出的经济效应34、政府参与提供各种教育服务的主要原因是什么？35、政府的教育支出方式是？(图画版说明)36、政府提供公共卫生支出的原因37、政府投资与民间投资的差异38、政府介入农业投资的基础39、社会消费性支出和转移性支出分别包括哪些方面？中国应该在哪些方面增加支出，在哪些方面节约支出？40、中国的社会保障由哪些部分构成，核心水平是什么，其内容主要包括什么？41、失业保险福利42、社会优抚的特点43、财政补贴的特点44、映射，说明财政补贴和安宝制的短期效果45.说明财政补贴希格斯标准、以斯拉茨基标准等，并绘制了用什么标准比较需要更多的钱。46、增值税类型(特性，优缺点)47、某纺纱厂作为一般纳税人成立，2010年7月发生了以下经济事业：购买业务：从农民那里购买棉花，购买价格30000元；县棉花公司购买棉6万元，发票上注明进口税额7800元。从小规模纳税人那里购买备件，发票由国家税务总局代发，价格为500元，进口税额为15元。煤炭价格10000韩元购买，运费800韩元支付，专用发票上明确规定了进项税额1300韩元。本月生产用电18000韩元，专用发票上显示进项税3060韩元。一台织布机，价格源，发票显示进口税17000元(生产型增值税)。销售业务：棉纱销售10吨，价格元，销售税额34000元；染色布销售，价格税合并70200元。请根据上述信息在7月份计算工厂的增值税。48、王老师为了小规模纳税人，2011年3月获得了零售收入总额(包括税金)元，建立了计算该企业2011年3月应缴纳的增值税税额的小饰品销售企业。49、聚龙进出口公司2008年3月进口商品一捆，海关批准的关税完税价格为500万韩元，本月在国内销售，获得了不含税销售额1400万韩元。该商品的关税率为10%，增值税税率为17%。要求：聚龙进出口公司2008年3月应得的进口环节增值税及国内销售部增值税计算。50、中西法治国家税收的特点有何不同中国：义务、无偿、固定西方：自愿、付费51、中国的财政收入形式是什么？52、一位客户向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)订购一辆自己的汽车，支付货款(包括税金)250 800元，另外支付设计、改造费用30，000元。这辆车卖多少消费税？53、某日化公司向有关机构赠送了5箱化妆品，据悉当月销售的200箱化妆品中，第一批70箱，单价200元，售价14000元；第二批销售50箱，单价240元，售价12000元；第三批销售20箱，单价100元，售价2000元；第四个销售60箱，单价215元，售价1290元。化妆品的消费税率为30%，计算赠送这5箱化妆品的消费税。54、在“三八”妇女节，将新开发的香水作为礼物送给女工的鱼喜化妆品工厂没有相同的售价，生产成本为5000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%。是否应该为这种香水缴纳消费税，如果需要缴纳的话，就要计算对香水的计税销售额及消费税。55，标签高尔夫球工厂被舞蹈俱乐部委托加工所有高尔夫用品。俱乐部提供跑步费的费用为12，000元，区工厂不含税的加工费为4，012元，代理助理费为188元。救济工厂没有同类九工的售价，消费税率为10%，但是这个经济事业中谁缴纳消费税，计税销售额是多少呢？56、凯达贸易公司假定，2010年12月从海外进口应税消费品批，已知关税完税价格为150，000元，按规定缴纳关税30，000元，适用于进口应税消费品的消费税率为10%。计算消费品进口的税费。57，圣月啤酒店2008年3月销售乙类啤酒50吨，每吨出厂价格2600元。计算3月啤酒店要缴纳的消费税。已知事项：b类啤酒适用单位税220元/吨。58、纯谷物葡萄酒企业作为增值税一般纳税人，8月销售了50吨食品酒，没有增值税，销售额达150万韩元。计算纯食品葡萄酒公司8月份要缴纳的消费税。已知的主流税率：20%加0.5元/500克。59.珠海市某邮局2010年12月以劳务取得的收入细节包括邮寄和包裹事业收入80万韩元，邮政投递事业收入60万韩元，邮政储蓄收入20万韩元，报纸发行收入18万韩元等。这个邮局请计算这个月的营业税。60，一家旅游企业集团到泰国旅行。观众共支付了80人，每人6000韩元，境内每人交通费和伙食费2000韩元。出国后，泰国的旅游企业将得到声援，每人向泰国旅游企业支付2400韩元。计算中国旅游企业的计税收入和营业税额。61、一家建设公司自行建设的大楼竣工，建筑安装总费用4000万元，40%卖给其他部门，其余自行使用，共7000万元，本月提前收5000万元。据悉，地方税务机关决定的建筑业的成本利润率为15%。计算建设公司本月应支付的销售税。额外的题目不在这次考试的范围内，以便大家思考和学习。附加考试问题1、为什么一些发达国家(如美国、德国)不承认中国的市场经济地位？这对中国有什么影响？2、为什么中国的收入差距是不平衡的？政府可以用什么方法调整？3、中美价格差距的根本原因是什么？美国中国诺基亚1661英寸手机85美元300美元笔记本电脑3406韩元6000韩元阿玛尼西服1万5千韩元3万韩元松下54英寸等离子电视10239韩元4039韩元Bmw Z4英寸20万韩元58.9万韩元汽油4.56元/升6.83元/升4、房地产泡沫的成因及政府对策5、春节问题的原因及对策为什么要有社会保险？7、为什么中国的财政教育支出总是不及GDP的4%，落后于其他国家？8、为什么中国的行政支出比重会更大？附加计算问题1.一家批发商一个月发生以下购买销售业务。(1)购买货物取得的增值税(vat)下的商品价格200万韩元，同时支付商品运费。取得的货物发票上标明的金额为3万韩元。(2)销售商品，开具发票的专用发票上标明售价为500万韩元，向消费者个人销售商品86万韩元，开具普通发票。假定上述各商品购买及销售税率均为17%，相应的商务公司愿于当月缴纳增值税。2、生产应税消费品的企业。每月销售该产品，开具特别发票，注明总价70200元。以非税农产品为原料购买，买4万元。购买一台机床，获得代表税金3400元的特别发票。汇出应税消费品加工，原料费10000元，加工费1200元。计算一下那个月的增值税、消费税吧？需要代缴消费税吗？(消费税税率15%，增值税税率17%。生产型增值税。)，以获取详细信息3、一家化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2008年10月上旬从海外进口了一批化妆品，海关批准的关税完税价格为150万韩元，化妆品已经接受了入库。本月内，企业重新加工了80%的进口化妆品，制成化妆品套装，向海外批发销售，获得了不含税销售额290万元。向消费者零售800件，获得了含税销售额51.48万韩元。化妆品的进口关税率为40%，消费税率为30%。要求：(1)企业在进口过程中必须缴纳的消费税、增值税计算；(二)计算该企业在国内生产销售过程中需要缴纳的增值税、消费税。4.某旅游公司组织了70人观光团旅游，游客每人1800元，旅游中该旅游公司支付游客每人住宿费400元，餐饮费