第二十四条报销规定

费用报销管理办法一、签字权限1、财政平台项目、行业定额支出经所长在支出凭单上审批签字后，报财务部办理报销手续2、项目、创收支出人民币或等额人民币的外汇1000元以下（含1000元，下同）的支出，经项目或部门负责人在支出凭单上审批签字后，报财务部办理报销手续；人民币或等额人民币的外汇1000元（不含，下同）以上10000元以下的支出，经项目或部门负责人 主管副所长在支出凭单上审批签字后，报财务部办理报销手续；人民币或等额人民币的外汇10000元以上的支出，报销签字顺序为项目或部门负责人 主管副所长 所长在支出凭单上审批签字后，报财务部办理报销手续；3、管理部门人民币或等额人民币的外汇10000元以下（含10000元，下同）的支出，经项目或部门负责人 主管副所长在支出凭单上审批签字后，报财务部办理报销手续；人民币或等额人民币的外汇10000元以上的支出，经项目或部门负责人 主管副所长 所长在支出凭单上审批签字后，报财务部办理报销手续；二、报销流程1、发票签字：单张发票100元以下（含100元，下同）的经办人签字；单张发票100元（不含，下同）以上1000元以下的经办人、部门或项目负责人签字；单张发票1000元以上的经办人 部门或项目负责人 主管副所长签字；单张发票10000元以上的经办人 部门或项目负责人 主管副所长 所长签字；签字时请在发票背面签名，不得盖章。 2、经办人按单据粘贴规定粘贴单据（具体粘贴格式见财务票据粘贴要求），并按费用种类如交通费、办公费等分别汇总加计各项支出金额，填写支出凭单，按上述签字权限规定，由相关负责人在支出凭单上签字。3、经办人凭签字后的支出凭单到财务办理报销手续。三、报销规定1报销票据必须是真实合法、内容完整的原始票据。对不符合要求的票据，财务部门有权拒绝受理。发票必须印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的发票专用章。发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称（即“北京市劳动保护科学研究所”字样，须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额）、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及大、小写金额不符的原始发票，会计人员有权予以退回，由收款单位进行更正、补充或重新开列。2购置办公用品、劳保用品、教材、图书、设备等货物，应附盖有收款单位的发票专用章的明细清单（清单中的发票专用章应与发票中的发票专用章一致），单张发票500元（不含500元）以上的办公用品、劳保用品等需办理材料入库手续方可报销，设备(一般设备单价在1000元以上，专用设备单价在1500元以上，使用年限在一年以上，且在使用过程中保持其原有实物形态的资产)需资产管理人员办理固定资产入库手续后方可报销。3使用转账支票付款，应在所取得发票的右上角填写支票号，以便报账核对。4当年发生的市内交通费、差旅费、燃料费、通讯费、招待费、餐费、当年购置的办公用品、劳保用品、生活用品等所有费用发票，原则上应于当年报销，当年第四季度发生的票据因特殊原因不能报销的，报销时限可延长至次年一月底。5出差报销管理制度：根据北京市财政局京财行2007932号文件北京市国家机关和事业单位差旅费管理办法的规定，结合我所情况，制定如下管理制度，如有差异，请按该文件执行。（1）住宿费开支办法：出差住宿费在规定的限额标准内凭正式住宿费发票报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，不予报销。由接待单位免费接待或住亲友家，无住宿费发票的，不予报销住宿费。住宿费报销限额：局级人员、正研究员开支标准：上限标准300元/人/天，处级及处级以下人员上限标准150元/人/天。（2）交通费开支办法：出差人员乘坐交通工具的等级见下表交通工具级 别火 车轮船（不包括旅游船）飞 机其他交通工具（不包括出租小汽车）科研单位研究员，职职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师，高级经济师，副教授，以及相当以上技术职务人员软席（软座、软卧）二等舱普通舱（经济舱）凭据报销其他人员硬席（硬座、硬卧）三等舱普通舱（经济舱）凭据报销出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。乘坐飞机，往返机场的专线客车费用民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）凭据报销。出差人员乘坐火车，从当晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票，符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助，如全程有一段坐卧铺的，则分段计算。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。（3）出差人员的伙食补助费：出差人员的伙食补助费按出差自然天数（日历）实行定额包干，每人每天50元。出发和往返的当天均按一整天计算。出差人员由接待单位统一安排伙食的，应向接待单位交纳伙食费，回单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。 参加会议的出差人员，费用报销标准有会议规定的可按会议标准报销，没有规定的仍按所规定报销。（4）出差人员公杂费：每人每天30元，包括交通费，通讯费等费用。出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放，即15元。（5）出差人员在出差期间，事先经领导批准就近回家探亲的，其绕道交通费由个人负担，不报销在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。6、凡符合国家有关文件及所人力资源管理办法规定，享受探亲假的职工，其探亲车船费、住宿费按下列规定报销。（1）乘火车（包括空调直快、空调特快）的，不分职级，一律报销硬席座位票费。年满五十周岁以上并连续乘坐火车48小时以上的，可报销硬席卧铺费（含空调直快、空调特快）。（2）乘轮船的报四等舱位（或比统舱高一级舱位）费。 (3)乘长途公共汽车及其他民用交通工具（含空调大巴，但出租机动车除外），凭据按实报销。 （4）职工探亲购买车船票的购票手续费由职工个人自理,单位不予报销。（5）探亲途中的市内交通费，可按起止站的直线公共电车、汽车、轮渡费凭单据报销。但乘坐市内出租机动车辆的费用由职工个人自理，单位不予报销。（6）职工探亲不得报销飞机票。如乘坐飞机的，可按直线车、船票价报销，其超出部分由职工个人自理。（7）职工探亲往返途中，限于交通条件，必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的职工本人住宿标准以下的住宿费。如中转住宿费超过规定天数或超住宿过标准的，其超过部分由职工自理。探亲途中连续乘长途汽车及其他民用交通工具，夜间停驶必须住宿的，其住宿费在本人标准内凭据报销。在探亲途中遇到意外交通事故造成交通暂时停顿，其等待恢复交通时间的住宿费，可凭当地交通机关证明和住宿费单据报销本人住宿标准以内的费用。（8）已婚职工按规定探望父母的往返路费（包括车船费、市内交通费、住宿费），在本人岗位工资及薪级工资之和的30%以内的，由职工本人自理；超过部分由单位报销。7、会议费报销规定（1）参加外单位举办的会议，凭会议通知参加会议，并办理相关报销手续。（2）本单位举办的会议，凭会议定点服务供应商提供的“会议费结算清单”办理相关报销手续。8、培训费报销规定参加培训凭所领导批准的培训申请办理请款及报销手续。9、项目（课题）支出报销规定（1）项目负责人严格按照项目计划书，在预算规定的时间、范围、额度内合理支出，在用款申请报告中列示预算支出科目。（2）项目经费须严格执行，一般不做调整，确需调整的，预算支出科目之间在10%以内的调整需向财务部提交项目负责人签字的调整申请书；预算支出科目之间在10%以上的调整按项目管理规定报相关主管部门办理变更手续，报财务部备案。10、1000元以上的支出，原则上使用支票支付，领取支票时填写用款报告，按上述签字权限规定，办理签字手续，领取支票。借支票者在5个工作日内到财务部办理销帐手续。11、暂借款：借款人按该借款的用途和金额