房地产公司财务管理制度细则2017

2017年房地产财务管理系统规则1.范围本制度规定了公司的财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等。本制度适用于公司的财务工作管理，公司各部门和员工处理会计工作，应遵守本规定。2.管理责任公司财务部门的职能是： 2.1认真执行国家相关财务管理系统。2.2公司股东大会、董事会、监事会、经营管理机关的责任和权限，按照国家有关法律、法规、规章、制度和本公司章程执行。2.3通过建立和完善财务管理的各项规章制度，准备财务计划，加强经营会计管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。2.4积极参与经营服务，促进公司获得更好的经济利益。同时严格节约，合理使用资金。2.5董事长作为公司的法定代理人，对我们公司的所有经济活动负责。领导会计机关、会计人员和其他人员认真执行经理法律、法规、规则和制度，审查主要财政问题，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。2.6公司的财务会计和财务管理工作由CFO的特定组织执行。2.7公司的财务管理机构有财务管理经理(副经理)，负责组织会计、财务管理、资金运营，主管财务管理部门的日常工作。2.8完成公司指定的其他工作。3.财务工作和责任公司财务部门包括财务经理、成本会计、交易会计、出纳、收款人。其职责如下：3.1财务经理：3.1.1财政收支计划、信用计划的制定和实施、资金和使用计划的制定以及合作3.1.2公司主导的融资，合理有效地使用资金。3.1.3编制了企业成本和费用预算，敦促我公司相关部门减少消费、降低成本、提高效率等。3.1.4建立和完善企业内部财务管理系统。3.1.5审核会计凭证，管理Oracle general ledger，负责按时报告。3.1.6负责财务文件管理。3.1.7监督、指导和支持本部门的员工工作。3.1.8评估部门员工的工作表现和绩效，并建议总经理奖惩。3.1.9及时准确地向总经理提供财务信息和财务分析报告。3.1.10确定部门内的人员配置。3.1.11完成总经理提供的其他工作。3.2成本会计3.2.1按照国家会计制度的规定，制作记账凭证、记账、复函、账簿，手续完备、数字准确、账目清楚。3.2.2帮助财务经理编制费用、费用预算，并执行基于预算的财务控制、会计、分析和评估。按照经济会计原则，定期检查、分析公司成本、费用及利益的履行情况，发掘收入增加和支出潜力，及时提出合理化建议。3.2.3计算企业产品的成本，将销售收入、成本按金融系统结转，将企业利润入帐。3.2.4与销售台帐户管理和销售部门定期确认的责任，敦促收回销售住宅，并审查销售部门业绩。3.2.5及时准确地准备成本表、费用表、销售月报告3.2.6管理公司发票。3.2.7负责固定资产和其他公司资产的会计管理，定期在联合办公室进行资产清点。3.2.8妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。3.2.9负责确保银行没有达到账户。3.2.10完成总经理或财务部门经理转交的其他工作。3.3交叉会计：3.3.1国家会计制度的规定、记账、复财、报告的手续完整，数字准确，账目明确，按期结算。3.3.2根据经济会计原则定期检查，分析公司财务、成本和利益的履行情况，发掘收入增加额和潜力，提出及时合理化建议。3.3.3做好债务管理和清算工作，确保账户实际上一致，账户一致。3.3.4严格审查与合同规定相关的预付款条款，了解预付款付款情况。根据部门资金计划编制公司每月资金计划，评估资金使用效果。3.3.5核算公司材料购买成本，与相关部门协调，减少材料成本，努力提高资金使用效率。3.3.6妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。3.3.7完成总经理或财务部门经理转交的其他工作。3.4出纳：3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，按规定范围使用现金，根据银行规定的结算类型、原则和方法处理转帐结算业务。3.4.2及时检查银行存款余额，杜绝白纸支票的发行。3.4.3慎重实施现金管理系统。3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分应及时存入银行。3.4.5通过建立和完善现金出纳的各种账户，严格审查现金收据。3.4.6负责日常财务文件的收集、整理、绑定、存档等。3.4.7积极配合成本核算和银行，做好调整、报告工作。3.4.8与会计一起进行多种会计处理。3.4.9及时准确地编制资金日报、周刊、月报。3.4.10完成总经理或财务部门经理转交的其他工作。3.5收款人3.5.1在食堂现场，负责向客户收取住房贷款，给客户开发票，及时将房子钱存入公司银行账户，与出纳交接。3.5.2按照收款程序填写帐簿证书并登记帐簿3.5.3与销售部门合作处理财务相关的其他事项。3.5.4完成总经理或财务部门经理转交的其他工作。4.财务工作管理要求4.1会计年度为1月1日至12月31日。4.2会计凭证、帐套、会计报告和其他会计数据必须符合实际、准确、完整和会计制度的规定。4.3负责会计工作的财务工作人员必须填写或取得原始证明，并根据审计的原始证明填写会计证明。会计、出纳会计都要签署会计凭证。4.4负责财务的职员应定期与公司行政部门职员进行财务清点，确保账簿记录与实物和金额相符。4.5财务负责人员应根据帐簿记录编制会计报表，向总经理报告，并向相关部门报告。会计报表每月编制一次，并报告上级。4.6财务人员对公司进行会计监督。负责财务的职员对不切实际、不合法的原始证明不允许。对记录不准确、不完整的原始证明书，要求返还修改、补充。4.7财务负责人发现帐簿记录与实物、资金不一致时，应及时书面报告总经理或财务负责人，查明原因，请求处理。4.8财务工作要建立内部审计系统，做好内部审计。出纳不能同时管理审计、会计文件存档和收入、费用、索赔和负债帐户的登记。4.9负责财务的职员如果想转移或跳槽，就必须与接任者通过交接程序。5.支票管理5.1支票由收银员保管。支票收款时，出纳必须符合支票手续支票领用单，出纳在支票上批准的金额头上盖章、填写日期、用途、登记号码。导游在支票凭证上签名。5.2符合支票存根和签名审批程序的支付、偿还文件将支付给发行人。出纳统一填写凭证号码，按照规定登记银行帐号，并在支票领用单及登记簿上注销。对于未能在5.3期内处理帐簿的支票领用单，财务人员应及时督促无效处理者，财政部有权在领事工资内收回，当月工资扣除还不足，每月日后工资扣除不足，领事应完成报告手续，重新支付处理。有正当理由未能及时办理结算手续的，处理者应及时向财务部说明情况，情况实际上可以延期记账。6.现金管理公司可以在以下范围使用现金：6.1工作人员薪金、津贴、奖金；6.2个人劳动报酬；6.3差旅职员的旅行费用；6.4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000韩元；6.5总经理批准的其他支出。除上述内容外，财务应通过支票支付。实际上需要全额支付现金的人，在会计审查后，经总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳动保险、福利及其他工作用品，应采用转移支付方式。财务支付现金，可以在公司库存现金限额内缴纳或从银行存款中提取，不能在现金收入中直接缴纳(即坐下)。公司职员在工作上需要借现金，所以填写现金借款单，完成相关的签名部署手续后，出纳将支付。超过偿还期限时，转移应收款并从当月的工资中扣除。出纳要建立和完成现金账簿，按项目记录现金支付。账户要每天结算，账户要结算。7.会计文件管理公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料都要存档。会计文件按月、号按月装订，注明月、季、年开始、号、文件数、会计相关人员的签名日期(包括报表、审计、会计、负责人)，由专人保管保管，存档前必须装订。会计报表要按月、季度、年度报告、时间存档，由专人保管，分类编制。会议计算文件不能携带，审核、复印、摘录会计文件时必须登记为文件。8.主要工作流8.1销售业务流程：8.1.1销售部门根据客户付款创建收款通知单。8.1.2销售代表将客户引导至收帐员支付货款。收款人确认无误的收款，向客户开具收据的同时，在收款通知单签署了将两个联票返还销售部门和销售代理登记党结，另一个联系则贴上收据簿记，编制了帐簿。财政部相应地登记帐簿。8.1.3在每月28日之前，营业部将本月的收款明细表和应收款馀额表提交财务部门进行验证，并相应地在财务部门复查销售业绩。8.1.4房屋销售后销售合同等相关资料应立即保存在财务部门，其他销售变更应立即通知财务部门。8.2开发建设方面主要有建设单位和材料供应单位两个方面，建设单位的流程如下：8.2.1工程部门应在每月26日前将建设中的工程款和项目马后炮在内的下月工程款支付计划报告财务部门。8.2.2项目准备阶段。项目投标，预算编制，建设单位确定，合同记录。8.2.3项目建设阶段。工程部门根据监督部门的意见批准项目进度，创建付款单提示付款。预算部门审查工程进展情况，同意支付，并将建设单位开馆收据作为付款单的附件附呈，通知下属负责副总裁批准。财政部经审查后发给上司批准。8.2.4接受项目完成。工程部门提供签证等原始凭据(需要监督单位签名)，预算部门准备最终账户，敦促建设单位出具正式发票，送交财务部门，财务部门经过审核后，经过上司批准，编制了帐簿。8.2.5项目结束。财政部审查了每月付款计划，报告领导层审批后支付工程款。供应配料的流程为：1)企划部应在每月26日之前，将下月的资料货款支付计划报告财务部门。2)市场调查，选择供应单位，签订合同。3)根据工程进度采购材料，办理材料收发手续，办理收货、收货部。4)规划部根据收购书编制采购物资月报告，每月26日报告财政部，如果当月发票没有到达，财政部收到报价单，当月发票到达，规划部按照相关的签名部署程序，发送到财务部记帐。企划部根据合同及实际交货情况，按月申报材料货款支付计划，财务部门应在没有错误的情况下审查后，经负责人批准后支付。5)规划部填写施工单位供求申报单，连同施工单位收据，每月26日发给财政部，财政部据此收取预付工程款。(6)原则上，公司没有库存材料，发送和接收材料都在施工现场及时进行。需要小额特殊材料处理库存材料的情况下，工程部门要立党委，专人保管，定期与财政部核对。(7)在施工过程中，对其他水电费、管理费等我公司代为支付的金额，施工部门要及时办理相关手续，送交财务部记帐。8.3其他公司其他事项相关的支付、费用支出应按照费用报销制度进行。9.购买货物的规定9.1价值2000元以上、使用年限2年以上的项目将作为固定资产管理。需要取得固定资产的部门