《固定资产贷款管理暂行办法》培训讲义.ppt

固定资产贷款管理暂行办法培训讲座，2009年9月23日，起草背景，目前商业银行信贷业务管理普遍存在的问题是，国际商业银行通行良好做法借鉴了国际商业银行贷款管理良好做法， 将中国商业银行固定资产贷款习惯纳入法治化轨道，目前贷款监管法规和政策体系化调整和完善信用业务管理中普遍存在的问题是，改革开放30年来我国金融资产显着增长，信用规模迅速扩大，特别是银监会成立后，提出以风险为中心的监管理念，我国银行业的发展取得了良好成绩。 但由于中国经济仍处于市场化转型期，信贷资金安全问题仍存在巨大风险。 这些信用管理问题主要体现在以下方面：一是当前商业银行信用管理模式比较粗放；二是贷款被挪用现象普遍；三是虚假交易欺诈事件多发。一、目前商业银行信贷管理模式比较粗放，目前我国商业银行信贷管理流程并不科学细致，在整个信贷调查贷款后管理过程中，缺乏适应环境的有机精细化管理理念。 贷款程序中贷款发行和支付管理环节最弱的贷款后管理中贷款发行后，对借款人的持续监控意愿不强，监控能力和手段有限，出现不利于借款人和贷款项目经营的因素时不能采取适当措施，应适度介入贷款项目经营，维护贷款安全、二、贷款被挪用的现象很普遍，由于当前粗放的贷款管理模式，特别是贷款支付环节的脆弱性和信用文化的不健全性，我国商业银行很难监控承诺的贷款用途，贷款难以收回，增加贷款人的信用风险，进而信用资金被普遍挪用，股市、住宅信用风险在信用市场、资本市场、房地产等市场间的交叉市场更加隐蔽，给银行系统带来系统风险。三、虚假交易欺诈事件频发，目前我国社会诚信状况欠佳，市场交易制度和交易行为制约不规范，往往诱发虚假交易，经常发生无交易计划的银行贷款交易事件。 事件频发不仅直接影响贷款资金的安全，而且贷款资源在区域间、行业间配置的信息不正确，不利于我国宏观经济规制政策的有效性。贷款的执行原则是国际商业银行通行的良好做法，从贷款管理的实践来看，国际商业银行对贷款的使用具有有效的管理机制，主要依据合同条件和收款人的原则执行贷款的发放和支付，确保贷款在约定的用途和进度上得到细致使用。 对于项目贷款、基础设施项目建设和工商企业技术改造项目，一般在合同项目下直接支付给受款人，除严格控制贷款资金流动外，国际上良好的做法还提供了一系列保证贷款使用管理有效性的机制。固定资产贷款习惯纳入法治化轨道，2003年银监会成立后，银监会以风险为监督理念，明确监督管理的目的是通过慎重有效的监督管理，保护大量存款人和消费者的利益。 该办法的主要目的是深入贯彻落实科学发展观，借鉴国际商业银行贷款管理的良好做法，系统规范固定资产贷款的业务流程。 按步骤发布流动资金贷款管理暂行办法和个人贷款管理暂行法，尽快形成完整的贷款风险监管法规体系。 现行贷款监督法规和政策的系统调整和完善，现行贷款业务监督法规除商业银行法规定的贷款业务基本规则外，贷款监督规则比较不足，基本以规范文件为主。 贷款通则也不适应当前贷款市场需求，需要修订，已经上升到行政法规的法律水平。 本次办法公布是当前贷款监督规则的重要完善，具有强制力。、立法目的，维护贷款安全，真正保护存款人和消费者利益，改变传统贷款观念，建设贷款双方良好的信用环境和健康的贷款文化，实施贷款用途管理，提高商业银行信用风险管理水平，加强贷款全过程管理，推进商业银行贷款管理模式的转变，维护贷款安全， 保护存款人和消费者利益，国际银行监督的理论和实践证明，银行监督的目的是从微观谨慎的角度代表存款人利益监督银行行为。 实现最佳监管需要完善的规则，不仅要关注最低资本金安排改变银行风险行为，还要关注银行过度承担风险，尤其要关注在我国当前经济市场化改革背景下如何防止银行发放低质量贷款，控制和防范风险贷款双方建设良好的信用环境和健康的信用文化，“实际信用库存”现象普遍存在于我国商业银行贷款活动中，借款人往往为较自由的费用环境挪用贷款，形成不良贷款，对我国银行体系产生负面影响。 这些问题的出现一方面归结为商业银行贷款风险管理程序的缺陷，另一方面反映借款人对贷款使用的认识问题也存在偏差。 办法从技术角度设计贷款支付环节，加强贷款全程管理和法律责任，共同维护贷款市场信用环境。 从全球银行业的发展现状和趋势来看，信贷风险始终是银行业面临的主要风险之一，也是影响银行业稳健发展的主要因素。 办法主要加强贷款支付管理，加强贷款用途管理，堵住贷款环节漏洞，增加转用贷款的操作成本，降低转用贷款的风险，提高商业银行信用风险管理和控制能力。 加强贷款用途管理，提高银行信用风险管理水平，贷款管理是许多环节的全过程管理过程，无论哪个贷款管理链发生问题都会引起挪用风险，特别是流动资金贷款是企业使用频繁、问题多、容易引起贷款挪用的品种。 目前信贷环境状况需要加强科学贷款全过程管理，真正实现由粗放型向精细化贷款管理模式的转变，提高贷款风险管理的有效性。 加强贷款全流程管理，推进银行贷款管理模式转变，准则，原则1 :全流程管理原则2 :诚信贷款原则3 :协议承诺原则4 :实际信用执行原则5 :信用释放管理原则6 :信用后管理原则7 :惩罚制约原则，原则1 :全流程管理原则，办法总则办法第二章至第七章对贷款全过程管理的重要环节提出风险管理要求，建立平衡制度和问责制度。 项目融资在过程管理中适用固定资产贷款管理方法的规定。原则2 :诚信贷款原则强调借款人在贷款中遵守诚信原则，诚实、全面、及时地向贷款人提供财务信息，披露重大事项。 借款人的合法、合规地位。 信用状况良好。 有明确的贷款用途。 有合法的收入来源。 原则三：协议承诺、协议承诺是追究借款人违约责任的依据。 承诺贷款的真正有效性。 接受贷款的真正用途。 同意贷款资金的支付方法。 承诺双方的权利义务。 重点承诺资金充足等。原则4 :实际贷款的实际缴纳原则是将实际贷款的实际缴纳变更为实际贷款的实际缴纳，也就是贷款被批准后，借款人必须按照合同约定通过借款人的账户直接画给借款人的交易对象。 贷款资金的支付方式有两种：贷款人受托支付的方式和借款人自愿支付的方式。 办法和指引要求所有贷款支付原则都采用受托人支付方式。原则5 :贷款分配原则强调贷款审查的通过不等于贷款。借款人有责任设立独立贷款部门和岗位，审查各项贷款前提条件、贷款资金用途。 受托贷款人支付的，贷款人应当审查申请支付的信息是否与业务合同一致。 采用借款人支付方式的，借款人审核借款人提出的支付申请。原则7 :处罚约束原则、贷款人违反规定、贷款程序有缺陷、工作岗位责任未执行等情况下的监督机关，可以采取停止新业务的开始许可、限制红利和其他收入分配等监督措施，支付越权审查贷款违反贷款违反贷款违反的资金的； 除监督措施外，可以处以罚款，取消高管资格，取消纪律处分，取消营业执照等处罚。基本要点是依法监管贷款用途，提高贷款风险管理质量，加强贷款用途管理实施贷款全过程管理，提高贷款管理细分水平加强合同和协议有效管理，加强贷款风险要点加强贷款管理的法律责任。 加强贷款责任适用性，依法监管贷款用途，提高贷款风险管理质量，科学评估贷款人贷款需求，正确理解贷款用途、借款人经营状况、未来现金流等因素，确保贷款额、 合理确定期限等因素，预先在合同或协议中与借款人约定明确、合法的贷款用途，并设立承诺贷款发行条件、支付方式、监督、违约责任等的独立责任部门和岗位，负责贷款的发行和支付审查， 在确保借款人支付符合借款合同约定用途的贷款管理程序中明确单一贷款支付的最低监督标准，监控贷款资金流动和使用的借款人在约定方式、用途中不使用贷款的，采用更严格的发行和支付条件，或者停止贷款的发行和支付。 强调、贷款支付管理，加强贷款用途管理，办法将贷款资金支付方式分为“贷款人受托支付”和“借款人自愿支付”，提出具体操作要求。 严格执行单据金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币贷款人受托支付方式的借款人支付，是指根据借款人委托的申请，将贷款资金直接支付给合同约定用途的借款人的交易对象借款人自愿支付。 借款人根据借款人的退款申请向借款人账户发放贷款资金后，借款人应贯彻合同约定用途自愿支付给借款人的交易对象“实际贷款实缴”原则，在实行贷款受托支付管理中根除实际贷款的存在。 要求贷款人内部分解贷款各环节，按照有效平衡原则在具体部门和岗位执行各环节职责，建立说明责任机制。 这些环节主要包括贷款调查、审查(风险评估)、审查、合同签订、发放贷款、贷款支付、贷款后管理、贷款回收及不良贷款处置等。 实施贷款全过程管理，提高贷款管理细分水平，从当前国际贷款管理实践来看，为了避免法律风险，各国监督当局不是监督贷款合同和协议，而是由银行业协会组织制定统一合同示范文本，将贷款全过程管理环节的主要风险控制点划分为合同示范文本办法要求贷款合同或协议规定具有控制贷款风险的重要作用的内容。 其中，对提款条件设置、贷款人贷款资金支付管理和管理机制、账户监控等合同条款的要求，是贷款合同提出的新规定。 这些新的规定和要求主要是为了在贷款的发行、支付以及贷款后的管理过程中实现有效的管理。、加强合同协议有效管理，加强贷款风险点控，强调贷款管理的法律责任，加强贷款责任目标，办法按照银行业监督管理法第37条、46条、48条关于慎重监管的规定，按照贷款管理各环节的责任、违法发放贷款、规定流程审查贷款针对不按照本办法的规定进行贷款支付管理等行为、情况，明确设定了不正当贷款发行的处罚类别。 银监会将进一步提高检查能力，进一步提高中国银行业依法经营水平，加强监督机构依法监督的执法水平。结构安排按贷款业务流程分为8个章节：第一章：总则第二章：受理和调查第三章：风险评估和审查第四章：合同签订第五章：发行和支付第六章：贷款后管理第七章：法律责任第八章：附则(以下解读办法执行应重点处理的问题)、第一章总则(以下简称中华人民共和国银行业监督管理法 ) 第一条为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款的慎重经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，根据中华人民共和国商业银行法、办法等法律法规制定本办法。 本条开宗明义表示办法的立法宗旨，明确办法的上位法，定义中华人民共和国银行业监督管理法部门的规章性质，属于银行业监督管理法 (以下简称为办法 )第21条规定的银行业谨慎经营规则的范畴。第一章总则(二)、第二条经中华人民共和国境内国务院银行业监督管理机构批准成立的银行业金融机构(以下简称贷款人)，经营固定资产贷款业务必须遵守本办法。 法律办法规定的“贷款人”范畴包括政策银行、国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行、城市商业银行和城市信用合作社、农村中小金融机构(包括农商银行、农协银行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等)和外资银行，不包括非银行金融机构。第一章总则(三)、第三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人规定可以作为借款人的其他组织向企业法人或国家发行的借款人用于固定资产投资的本外汇贷款。 本条用“链接式”立法技术界定固定资产贷款的范畴，其中心是“借款人”和“固定资产贷款”两个概念。 根据商业银行法的规定，无论贷款品种、称谓如何，用于固定资产投资的都属于“固定资产贷款”范畴。 根据国家统计局的定义和口径，“固定资产投资”是固定资产的建设和购买活动，是社会固定资产再生产的主要手段。 根据管理渠道，整个社会的固定资产投资总额分为基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资四部分。第一章总则(四)、第四条贷款人开展固定资产贷款业务，必须依法遵守合规、慎重经营、平等自主、公平诚实的原则。 本条简述了贷款人开展固定资产贷款业务应遵循的“四、十六字”原则。第一章总则(五)、第五条贷款人应当完善内部控制机制，实行贷款全过程管理，全面理解顾客和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效岗位平衡机制，在具体部门和岗位落实贷款管理各环节责任，建立各岗位审查和解释责任机制本条旨在建立贷款人关系制度、机制的健全具体明确要求，强调“全过程”管理、“平衡”机制和“评价与说明责任”，全面推进银行业金融机构贷款管理模式转变，实现从粗放型向细化转变，切实加强贷款经营和风险管理的有效性第一章总则(六)、第六条贷款人应当在借款人和借款人所属群体对顾客的统一信用限额管理中，在地区、行业、贷款品种等维度上建立固定资产贷款的风险限额管理制度。 本条借鉴国际先进的风险管理经验，要求贷款人统一信用额度管理制度，建立风险额度管理制度。第一章总则(七)、第七条贷款人应与借款人约定明确合法的贷款用途，按照约定检查、监督贷款使用情况，防止挪用贷款。 本条重申办法等法律法规的一致要求，强调贷款人应以缔结合同等方式与借款人约定贷款用途，确保贷款用途明确、合法、真实、不被挪用。 同时，贷款人应当通过签订合同等方式获得检查、监督贷款使用情况的权利和义务，切实加强贷款后的管理。 这些规定是中华人民共和国银行业监督管理法的核心意义，是支付管理的法律基础，也是实施信