合伙公司管理制度

合伙公司管理制度和财务管理制度财务管理规则一般规则第一条为加强公司财务工作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，特制定本规定。第二条公司财务部的职能是：(一)认真执行国家有关财务管理制度。(二)建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，反映和分析财务计划执行情况，检查和监督财经纪律。(3)积极服务于经营管理，促进公司获得更好的经济效益。(4)严格节约，合理使用资金。(5)合理分配公司收入，及时完成应缴纳的税费和管理费用。(六)了解有关机构和财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供相关信息，如实反映情况。(7)完成公司交办的其他任务。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师的职责由会计师兼任。第四条公司各部门和员工办理会计事务必须遵守本规定。第五条总会计师负责组织公司的以下工作：(一)编制和实施预算、财政收支计划和信贷计划，制定资金筹集和使用计划，开发财政资源和有效使用资金；(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和评估，督促公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立和完善经济核算体系，利用财务会计数据进行经济活动分析：(4)承担公司领导交办的其他任务。第六条会计师的主要职责是：(一)按照国家会计制度的规定，记账、重记账、报账手续要齐全，数字准确，账目清楚，及时报账。(2)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效益，及时向总经理提出合理建议，做好公司顾问。(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(4)完成总经理或主管副总经理交办的其他任务。第七条出纳的主要职责是：(一)认真执行现金管理制度。(2)严格执行库存现金限额。任何超额必须及时发送给银行。不会花费任何现金，也不会识别任何白条来抵消现金。(3)建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收付凭证。(四)严格检查管理制度，检查使用程序，检查使用必须经总经理签字，方可生效。 (5)积极配合银行做好对账和账务申报工作。(六)配合会计做好各种会计处理。(七)完成总经理或分管副总经理委托的其他任务。第八条审计的主要职责是：(一)认真执行相关审计管理制度。(二)监督公司财务计划、决算、与预算外资金收支和财务收支有关的各项经济活动及其经济效益的执行。(3)详细检查公司的财务数字、金额、期限和程序是否准确。(4)查阅公司的规划资料、合同及其他相关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。(五)纠正财务工作中的错误和舞弊，规范公司经济行为。(6)针对公司财务工作中出现问题的原因提出改进建议和措施。(七)完成委托的其他任务第十一条财务人员办理会计事务时，必须填制或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证。会计和出纳员都必须在会计凭证上签字。第十二条财务人员应当会同总经理办公室的专人定期进行财务检查，确保账簿、记录与实物和货币相符。第十三条财务人员应当根据账簿和记录编制会计报表，并向总经理报告，同时报送相关部门。的会计报表由会计每月编制和提交。会计报表必须由会计签字或盖章。第十四条财务人员对公司进行会计监督。财务人员不接受不真实和非法的原始凭证；记录不准确、不完整的原始文件应退回进行更正和补充。第十五条财务人员发现账簿记录与实际项目和金额不符时，应及时书面报告总经理或主管副总经理，并要求查明原因，进行处理。财务人员无权自行处理上述事宜。第十六条财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼任审计、会计档案保管和收入、费用、债权债务账户的登记工作。第十七条财务审计应当按季度进行。审核员应根据审核项目进行审核，并制作审核报告提交给总经理。第十八条财务人员调动工作或离职，必须与接管人办理交接手续。财务人员办理交接手续，并接受总经理室主任和主管副总经理的监督。支票管理第十九条支票应由出纳员或总经理指定的专人保管。使用支票时，必须经总经理批准，签署“支票领用单”，然后按批准的金额将支票封存，并加盖印章、日期、用途和登记号，收款人应在支票领用单上签字备查。第二十条支票支付后，应当出示支票存根。发票由经办人签字，会计审核(采购的物品由保管员签字)，总经理批准。填写金额要正确，收银完成后。出纳应统一编制凭证号，并按规定登记银行账号。原支票收款人应注销“支票收讫表”和登记簿。第二十一条月末结账时，财务人员应根据“支票回单”进行应收款项的转账。支付工资时，应收款项应从收到的工资中扣除。如果月工资不足，应延期支付月工资。领取人应在支付替代工资前完成报销手续。第二十二条对于报销金额不足的，财务人员应及时催办，至月底按照第二十一条的规定办理。一周内总收入超过10000元或现金收入超过5000元的，会计或出纳应书面报告总经理。任何与公司业务无关的款项，无论金额多少，均须由承办人以书面形式向总经理报告。第二十三条1000元以上的资金进入银行账户后，会计或出纳应在两天内书面报告总经理。费用报销管理规定一、费用报销单书写：1.费用填写日期：填写实际交付给财务部的日期。2.单据号：附件费用报销单。(一)成本内容：1.购物：某个日期，某人去某个地方的目的和数量。2.项目合同：公司安装(修理、建造等)。)某些项目和某些地方的某些部分的资金。3.软件合同：公司开发和安装(维护)某个软件(系统)的某个部分。4.移动电话费用：该日期的实际电话费用主管意见：1。首先，部门领导签署“情况属实”或其他更合适的指示；然后，主管副主管将签署并批准“报销协议”。2.签名并写下全名和日期。二。费用报销原始单据要求：(1)发票：1.发票名称必须为宁波信阳电器有限公司，不能用其他名称代替，或者发票名称有误等。2.发票必须详细填写，不能笼统填写，必要时必须附上清单。清单必须加盖供应商公章或财务章，但发票必须有财务专用章或发票专用章。3.发票必须通过正式渠道获得。4.购买货物必须办理验收手续。发票承办人员和验收人员应在发票背面签字，并附上“请购单”。5.发票必须完整填写。帐户名、日期、摘要、金额、出票人、收款人和供应商的名称必须“丢失”。6.其他配件6.1有复印件的必须提交原件和复印件进行校对。未经相关部门主管级以上人员确认的，应在有效附件上签署“与原件核对的人、年、月、日、年等”。6.2汽车的维修和保养必须附有维修店的清单。6.3仓库签署的所有项目必须由仓库验收，并附上“供应商交货单”、“请购单”等。6.4工程合同的最终付款或1000元以上的维修付款必须填写竣工报告，并经副总指示后方可作为有效附件。1000元以下的维修，交工报告由经办人确认后由经办人签字。注：各部门签订的经济合同，财务部必须持有一份原件。三。报销提交的费用1.所有文件必须完整。不再允许通过发票或收据付款。2.采购材料必须由收货人和收货人签字，并附请购单。费用报销程序(包括支付)(详见图1-1)报销人：1.借款费用报销将在一周内完成。推迟报到的人将首先从工资中扣除。如果没有特殊原因，他们将被罚款50-200元。2.报销可在费用报销单发送后的三个工作日内进行跟踪。3、有定期借款的人员可采用“储备基金”的形式，支出后可按实际情况报销，不核销贷款，长期维护贷款500-1000笔；借款可以由财务部审核。4.只有在必要时，才能通过在贷款单上附加附件来借款。贷款单应注明内容和还款日期。部门主管：1.检查部门报销费用的真实性和金额，并控制来源。2.财务部会将有问题的报销单据退回给报销人。会计：1.费用报销单的提交时间为每周一至周三上午8: 30至10: 30。2.会计应对费用报销单据的合法性、真实性、合理性进行审核。第二十四条公司财务人员应签署每笔付款(包括公共和私人贷款)，无论金额大小。总经理外出时，财务人员应设法通知他。如果他同意，他可以先付款，然后再签字。现金管理第二十五条公司可以在以下范围内使用现金：(a)工作人员薪金、津贴和奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(4)结算起点以下的零星支出；(5)总经理批准的其他费用。前款结算起点为100元，结算规则的调整由总经理决定。第二十六条除本规定第二十五条外，超过现金限额的，财务人员应当以支票支付个人款项。确需全额支付现金的，经总经理审核批准后支付。第二十七条公司的固定资产、办公用品、劳保用品第三十条财务人员从银行提取现金时，应填写现金领用单，明确目的和金额，经总经理批准后提取现金。第三十一条公司员工因工作需要借款。他们需要填写借款单，已经过会计部审核。必须报总经理批准并签字后方可借用。如果超过还款期限，应收账款将被转移并从当月工资中扣除。第三十二条根据本规定第二十五条的规定，现金由出纳在经办人签字、会计审核、总经理批准的收据、工资单、差旅费票据和公司批准的有效报销或收款凭证后支付。第三十三条发票和报销单经总经理批准后，由会计审核，经办人签字，金额和数量正确，并填写会计凭证。第三十四条工资由财务人员根据总经理办公室和各部门提供的月工资信息，代表员工编制，报主管副总经理审核。总经理应签字。财务人员应按时取钱，发放当月工资，填写会计凭证，进行会计处理。第三十五条差旅费及各种补贴表格(包括支付收据表格)由部门主管签字。会计审核的时间和天数正确后，报主管副总经理审核，送总经理签字，填制凭证，支付出纳，办理会计手续。第三十六条无论何种汇款，财务人员必须查验汇款通知单，由经办人、部门主管和总经理分别签字。会计审计相关文件。第三十七条出纳人员应当建立健全现金账户，逐笔记录现金支付情况。账目应当每日结算，账目应当每月结算，账目应当一致。会计档案管理第三十八条公司所有的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计凭证和其他具有保存价值的资料应当归档。第三十九条会计凭证应当按月、按序号装订成册，标明月份、季度、年初和年末、编号和凭证号。会计及相关人员签字盖章(包括制证、审核、记账、监管)。总经理应指定专人归档保存，并在归档前对其进行装订。第四十条会计报表应当按月、按季度、按年、按时报送。总经理应指定专人保管，并分类填写目录。第四十一条会计档案不得进行。会计档案的任何检查、复制或提取都必须得到总经理的批准。处罚措施第四十二条有下列情形之一的，给予财务人员警告，并扣减其月工资1-3倍：(一)超出规定范围、限制使用现金或者超出核定的库存现金数额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证代替银行存款或者库存现金；(三)挪用、借用资金(包括现金)或者未经批准支付款项的；(四)利用账户为其