商业银行经营原则与经营管理理论.ppt

第四章商业银行（下）商业银行,主要内容,一、商业银行的产生与发展,发展趋势,商业银行组织形式,2、商业银行的性质和职能,2、商业银行的性质和职能,3、商业银行业务介绍,商业银行资产负债表资产负债所有者权益商业银行所经营的业务，包括资产业务、负债业务和中间业务这三项。在我国，由于银行界长期以来重视存贷款业务而忽视中间业务，因而，一般把前两项称为传统业务，把中间业务看做新兴业务。,补充资料：商业银行资本金,资本金商业银行自身拥有的或者可以永久使用的资金。包括项目产权资本：也称一级资本或核心资本，包括：永久的股东权益，公开储备。债务资本（非产权资本）：也称二级资本或附属资本，包括：非公开储备、长期次级债务、带有债务性质的资本工具等。巴塞尔新资本协议要求银行的资本充足率（总资本要求/总风险加权资产）大于或等于8%，核心资本充足率大于或等于4%。,3、商业银行业务介绍,补充资料：表外业务与中间业务,表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。分为狭义表外业务和传统的中间业务。狭义表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动，即或有资产或者或有负债。担保类业务、承诺业务、金融衍生品交易。传统中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。代收电费、电话费，代发工资，代理保险等代理类中间业务；银行卡业务；结算类业务等等很多种了。,负债业务,存款被动负债交易存款：支票存款，存款者可以随时要求提款或开支票进行交易或支付。非交易存款：储蓄存款、定期存款借款主动负债中央银行贷款、同业拆借、向母公司（银行控股公司）借款、回购协议、欧洲美元借款、发行金融债券、商业票据或有负债,资产业务,现金资产：是商业银行用于应付日常提款的现金资产。库存现金、存放在央行的款项、存放同业款项、应收款项证券投资：是指商业银行购买有价证券的业务。可以满足流动性需要，增加投收益，分散风险。以各类债券为主。贷款：批发贷款、零售贷款、其他贷款（或有资产）票据贴现：也可视为以票据为抵押的贷款固定资产,中间业务,结算业务：银行代客户办理资金的结算业务，银行通过收取手续费获利。日常结算、国际结算代理业务：代理收付款业务、代理融通业务、代理行业务、现金管理业务、代理保管业务、其他代理业务信托业务：是指接受他人委托与信任，代为管理、营运、处理有关钱财的业务活动。租赁业务：经营性租赁、融资性租赁信息咨询业务,4、商业银行的经营原则,安全性指商业银行的资产、信誉以及生存与发展的必要条件免遭损失的可靠程度。,流动性是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取现款和满足客户合理的贷款需求的能力。,盈利性是指商业银行在稳健经营前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获得最大的收益。,三性矛盾统一,主要风险信用风险，又称违约风险；利率风险，又称市场风险；流动性风险；资本风险风险衡量贷款对存款的比率资产对资本的比率负债对流动资产的比率有问题贷款对全部贷款的比率风险管理策略避免风险、分散风险、转移风险、补偿风险,流动性能力：获得高流动性资产的能力来自资产方：较短时间、较低成本变现的能力来自负债方：较短时间、较低成本获得现金的能力资产流动性最强（一线准备）：库存现金、存放同业、超额准备金次好（二线准备）：其他国债、其他短期债券较差：长期投资、长期贷款、中长期信用贷款衡量指标贷款对存款的比率、流动性资产对全部负债或全部资产的比率、超额准备金、流动性资产减易变性负债、存款增长额(率)减贷款增长额(率)管理方法保持适度流动性的途径：保持分层次的准备增加流动性的途径：资产变现、主动负债、增资扩股,利润概念商业银行利润=各项业务收入-各项业务支出收入：利息收入、投资收益、中间业务收入支出：利息支出、综合管理费用、税金、呆坏账损失盈利性水平指标资本利润率15%；资产利润率2%利润率=净收益/全部业务收入利差收益率=净利息收入/银行盈利资产实现途径增加收入：增加盈利资产（生息资金），减少非盈利资产；提高中间业务收入；不仅可提高盈利水平，还可降低经营风险。减少不良资产占比。减少支出：降低资金成本，即利息，保持存款的合理结构匹配；降低综合管理费用：个人费用、办公费用、业务活动费用；加强内控制度，防止内部犯罪。,三性之间的矛盾与协调,三性之间的矛盾流动性过高安全性增加盈利性降低流动性过低安全性降低盈利性增加三性之间的协调商业银行应保证一定安全性和流动性的前提下，追求最大盈利性。,5、商业银行的经营管理理论,本章复习,关键词商业银行