依托全面预算管控系统-精细化成本管理体系的构建与实施申报表

成 果 简 介一、项目实施背景2011年，煤炭生产经营的内外环境出现了显著变化，材料费、人工费大幅度增加，我矿成本控制遇到了前所未有的压力；同时，在股份公司不断整合壮大的发展过程中，市场竞争日趋激烈，企业成本控制的不利因素也在不断增加；结合葛泉矿实际，我们面临地质条件复杂、防治水防灭火压力大、薄煤层开采、搬家倒面频繁等诸多困难，这无形中增加了矿井的投入，如何增强企业核心竞争力，确保企业战略目标的顺利实现，我们通过综合分析认为：必须以战略目标为导向，努力提升自己的竞争优势，以全面预算管控信息系统为平台，努力挖掘经营潜力，加强精细化成本管理，提高企业核心竞争力。二、项目实施内涵精细化成本管理是企业全体员工、生产经营全过程和全方位的成本控制。与传统成本管理相比，在广度、深度和理念上有了很大改变。扩大了成本控制的空间范围，增大了成本控制的时间跨度，充分发挥了全面预算管理的效能，有效避免了预算管理流于形式。三、主要做法1、建立健全组织机构，全员参与，领导重视。为切实推进全面预算管控信息系统的设计与运行，加强精细化成本管理工作的组织领导，我矿成立了以矿长、书记为主任，总会计师任常务副主任的全面预算管理委员会，办公室设在财务科，以调度室、技术科、物管科、机电科为成员单位，实行归口管理，明确相应的职责范围，统一协调。 2、强化制度，完善流程。预算管控信息系统使得精细化成本管理体系呈现多层次化，各职能部室实行归口管理，具有精细化成本管理的决策权，因此必须调动各职能部门的积极性、创造性，针对各自的可控特征，保证各归口管理单位朝着整体目标不断迈进。目前我矿技术科确定生产指标、调度室负责全矿井下材料指标、财务科负责地面生产单位材料及全矿管理费用、劳资科总体掌握全矿工资总额、机电科负责全矿机电设备外委修理指标、企管科负责全矿能源及车辆修理费指标、物管科负责废旧物资回收复用和计划兑现率、煤销科负责煤质指标。2011年我矿创新精细化成本管理手段，坚持成本效益分析原则，持续开展节支降耗大检查，实行机修厂承包管理制度，强化洗煤厂模拟市场化，井下搬家倒面朝着材料零消耗迈进等措施，实现了我矿精细化管理的事前、事中、事后的全方位、全过程适时控制。4、预算的监督监管。精细化成本管理是一个系统工程，“强管理制度先行”，为确保精细化成本管理取得预期的效果，我矿坚持每月召开成本管理分析会和预算平衡会，汇报月度精细化成本管理执行情况，分析原因，研究对策，提出改进措施，限期整改，并把分析扩大到生产经营的全过程，抓住重点环节和重要问题。四、效果评价：通过全面预算管控信息系统这一平台，促进了生产经营活动中各个工作环节的均衡发展和精细化管理水平的总体推进，改变了过去单一强制性的处罚考核方式，精细化成本管理把管理成果和单位职工的工资挂钩，真正体现了“省下的就是工资”的理念，我矿的精细化成本管理水平又上了一个新台阶，2011年为企业创造经济效益485万元。 注：本表只对成果的来源、性质、理论依据、结构内容、使用情况和取得的效果作一千字以内的简明介绍，另附专门材料（限一万字）。申报企业盖印负责人签字矿务局（公司）.地市主管部门签署推荐意见推荐单位签署意见盖单位印负责人签字注：在“推荐单位签署意见”一栏中，须写明推荐的建议等级（一等、二等、或三等），和推荐排序（在你单位推荐的若干项成果中列为第几）编号：河北省企业管理现代化成果奖申报表 成果名称：依托全面预算管控系统 精细化成本管理体系的构建与实施申报企业： 冀中能源股份有限公司葛泉矿 推荐单位： 报送时间： 2012 年 2 月 27 日 河北省企业管理现代化成果审定委员会制成果名称依托全面预算管控系统 精细化成本管理体系的构建与实施申报企业全称冀中能源股份有限公司葛泉矿厂长（经理）姓名王文清成果主要负责人姓名李进虎吕春竹职务总会计师科 长职称会计师高级审计师成果主要实施者（注）姓名王淑凤姚志民李利刚职务副科长副科长职 员职称会计师助理会计师会计师应用于何年何月，在本企业已实际应用多长时期、多大范围2011年1-12月，全矿各单位已经取得的经济效益，包括应用以来累计和当年数（注）2011年为企业多创造价值485万元（企业上级财务盖印）何年何月何日经市地级鉴定及签定意见（注）本项成果是否已在本行业或地区推广应用，推