资金集中管理办法

XX集团有限公司集中资金管理暂行办法第一章总则第一条为加强资金集中管理，加强资金收支监管，确保资金链安全，降低资金成本，提高资金使用效率，根据国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）及相关法律法规，结合XX有限公司(以下简称集团公司)实际情况，制定本办法。第二条本规定适用于集团公司及其子公司。子公司是指由集团公司全资拥有、控制和实际控制的公司。第三条资金集中管理的目标和基本原则如下：(一)整体整合集团的资本资源，提高资金的整体效率；(二)严格管理，确保周转，加强监控，防范风险；(三)资金集中不改变原资金的所有权和收益权；(4)基于市场化的资金有偿使用。第四条资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理系统、资金预算管理、银行账户管理、现金集中管理、信贷融资管理、资金分析与报告系统、资金集中管理的监督与考核等。第五条本办法所称资本，包括生产、经营、投资、融资等活动的全部资本收入和资本支出，资本形式主要是现金。现金是指公司在银行或其他金融机构的存款以及其他可立即用于支付的货币资产。第二章资金集中管理系统第六条集团公司应设立资金中心，具体负责集团公司集中资金的收支结算和管理，并对子公司的资金集中管理进行检查、监督和指导。资本中心是集团公司财务资本部的内部组织，在财务资本部的直接领导下工作。资金集中工作以资金中心为主管部门，各子公司的资金管理机构为执行部门，参与资金集中管理，按照各自权限行使资金管理职能。第七条集团公司资本中心的职责主要包括以下内容：(1)负责集团公司及其子公司的资金管理体系和资金管理机构的建设，促进集团公司资金的集中管理和有效运作。(2)及时监控子公司的资金流向，尤其是资金流出情况，发现问题及时汇报。(三)严格按照规定程序审查集团公司内部借款，认真评估内部借款安全性，规避风险。(四)负责对各子公司基金管理机构的指导和管理，负责对各子公司基金管理工作的指导、检查、监督和评价。(五)审核和汇总资金收支预算，准确预测集团公司整体资金需求，及时提出资金筹集或偿还意见。(六)负责资金结算系统建设，建设快速、安全、高效的结算平台，办理资金集中管理和核算的具体事宜。第八条各子公司资本管理部门负责企业及其附属成员单位资本的集中管理。基金管理的主要职责是：(1)落实集团公司资本管理制度，制定企业资本管理实施办法，完善资本内部控制制度。检查和监督企业及下属成员单位资本管理制度的执行情况。(二)组织编制企业及其成员单位的资本预算，并及时向集团公司资本中心报告。监督企业资本预算的执行，定期分析资本预算。(三)监控和检查外商投资基金、资产处置基金、利润分配基金、重大资金变动等。企业及其附属成员第九条资金集中管理以资金预算为基础，资金预算是根据集团公司全面预算管理的要求编制的，应充分体现优化资源配置、量力而行、控制收支的原则。资本管理的全过程应包括事前预算、过程控制和事后分析。第十条子公司的一切收入和支出均应纳入预算管理。各子公司应编制并上报年度资本预算，由集团公司按照审批程序每年审批一次。同时，各子公司应根据年度资本预算编制月度资本预算。如年度内组织机构、资本结构、业务计划或业务指标发生重大变化，导致资金供需发生变化，则应根据集团公司要求调整资金预算，并重新上报集团公司审批。第十一条各子公司应通过完整的预算申报、追加、审批和执行程序，实现通过预算控制企业及其下属成员单位结算的目标。集团公司各级基金管理部门根据基金预算对基金收支进行监控、检查和评估。第十二条在资本预算中，各子公司应结合资本收支，充分考虑融资预算定额的安排。融资预算主要包括短期贷款、信用证和长期贷款。中长期贷款预算是一次性专项资金，应专款专用，以保证项目资金的供应。第十三条各子公司应根据资本预算的要求，在规定的时间内逐级报送资本预算，确保资金的合理配置。第四章银行账户管理第十四条集团公司资金集中管理以银行账户管理为核心。通过开户管理和账户使用授权，采用银企直联资金结算系统、集团网上银行监控系统等手段对全过程进行控制，促进资金集中。第十五条集团公司的资本中心是账户管理部门。账户管理的主要职责是：(1)负责集团公司整体账户管理体系的建设，指导子公司建立健全账户管理体系，建立集中账户资金体系。(2)负责集团公司各级单位账户的备案、审批、授权等管理。(3)选择基金结算银行和集团网上银行合作银行，指导建立快速、安全、高效的基金管理系统。(4)指导和检查各子公司的账户管理。第十六条各子公司的资金管理部门负责企业及其附属成员单位的账户管理。账户管理的主要职责是：(1)落实集团公司账户管理要求，制定企业账户管理实施办法，建立企业资金集中账户体系，完善账户管理内部控制制度。(二)负责企业及其下属成员单位的账户管理。(三)检查和监督下属成员单位账户管理制度的建设和实施。(4)负责本级及下属成员单位开户的初审和备案，并按要求向集团公司资本中心报告。第十七条集团公司资本中心及其子公司资本管理部门应根据账户性质和用途进行分类和分类管理。各子公司应严格按照规定进行账户管理。具体管理办法由集团公司另行制定。第五章现金集中管理第十八条集团公司及各级子公司的资金通过资金结算系统进行结算。各子公司总部使用资金结算系统集中管理下属成员单位的现金。第19条集团禁止第二十条现金收入管理。集团指定主办银行为集中资金主账户，各二级结算中心(成员单位)指定一个银行账户为集中账户。对于实行统一归集和支持的企业，基金中心每天定期或实时从各成员单位的专项收入账户中归集资金。对实行限额管理的企业，基金中心应定期对已收基金企业超过限额的部分进行收缴。三级以下企业原则上实行统一收支管理，不实行限额管理。第二十一条现金支出管理。各成员单位应在签约银行开立(指定)一个基本存款账户(即专项支出账户)，用于资金中心向各成员单位拨付资金和各成员单位支出资金。资金控制权应授予每个成员单位。基金中心分配给各成员单位的资金金额不得超过其股本。如需增加，按内部融资程序办理，并收取利息及其他费用。第六章信贷融资管理第二十二条为加强信贷融资管理，优化整体融资结构，合理配置信贷资源，控制融资风险，集团公司对金融机构授信和重大债务融资实行统一管理。第二十三条集团公司资本中心作为信贷融资的主管部门，负责制定集团公司融资预算，统筹信贷融资规模，选择集团公司战略合作金融机构，制定重大债务融资计划。各子公司资金管理部门应根据集团公司资金中心的安排，做好本单位的信贷融资工作。第二十四条集团公司资本中心根据年度经营计划和资本预算汇总表编制信贷融资计划，各子公司根据年度预算要求实施融资计划。第二十五条各子公司在获得信贷融资过程中，如需担保、出具安慰函或其他形式的支持、或抵押(质押)资产或权利，应按照集团公司规定的担保业务程序办理。第二十六条各子公司有贷款需求时，必须首先依靠集团内部资金转移。如果内部资金不能转移或不能满足所有需求，经集团总部批准，只能在集团系统外筹集资金。第二十七条借款单位应确保向本集团借入资金的安全，及时偿还贷款，并及时支付贷款利息，确保本集团拨付资金的正常周转。未及时偿还贷款利息的单位，按日还款额的5/10000计算违约金。如果借款人未能将资金用于协议规定的目的，集团公司有权终止资金的使用。第二十八条集团公司下属二级企业和下属成员单位不得自行或变相出借资金。第七章资本分析报告制度第二十九条各子公司应建立健全资金分析报告制度，定期分析账户管理、资金集中、资金收支平衡、融资授信、资金预算执行等情况。并根据集团公司基金部的要求编制基金分析报告。第三十条资本分析报告包括月报、季报和年报。各子公司应在每个月、季度和年度结束后的10个工作日内向集团公司提交资本分析报告。分析报告应数量真实、计算准确、内容完整、说明清晰。第三十一条资本分析报告的主要内容包括：(一)资金的流入、流出和存量、趋势和变化规律；(二)获得银行授信额度和使用银行授信额度；(3)银行账户管理；(四)异常资本状况的分析和说明；(五)其他需要报告的事项。第八章检查、监督、检查和报告第三十二条集团公司应建立健全资金集中管理责任考核机制。第三十四条集团公司审计部门及其子公司内部审计部门应充分发挥内部审计的监督职能，加强资金管理专项审计。第三十五条发生下列重大事件时，各子公司财务部门负责人必须立即向集团公司资本中心报告：(一)发生或涉及重大诉讼和仲裁案件；(二)单位存款或托管等证券到期已确认不能收回的；(三)单位银行账户被冻结；(四)银行存款异常变化；(五)下属单位涉嫌经济犯罪的人员；(六)其他重大事项。第九章其他第三十六条集团内上市公司应