U8实施工具-01调研问卷库-财务调研提纲

用友软件股份有限公司财务管理调研提纲1. 简要提纲注意调研的先后顺序。1) 总帐部分2) 现金、银行业务3) 内部银行业务4) 应收帐款业务5) 应付帐款业务6) 材料核算业务7) 生产成本核算8) 费用核算9) 收入、利润10) 特殊科目核算11) 工资核算业务12) 固定资产业务13) 外币业务14) 预算业务15) 财务报表及合并（汇总）业务16) 财务预算以及统计分析报表2. 详细提纲2.1 总帐部分1) 企业会计期间的划分：公历自然月份还是自定义。2) 会计科目明细到末级的文档纸质记录。（重点）3) 凭证分类的方式和格式，收、付、转；现金、银行、转帐；或是其他分类。凭证格式内容。凭证编号规则。收集票样。（重点）4) 帐簿类型组成：现金、银行存款日记帐，外币银行存款日记帐，三栏帐，多栏帐，数量金额帐。5) 记帐凭证的编制方法、审批权限设置、凭证流转过程，出纳员在流转过程所起的作用。6) 是否有外币核算。7) 是否有辅助核算。辅助核算种类（客户/供应商/个人/专项），主要核算内容。（重点）8) 是否有项目核算、项目核算内容和项目核算方法。9) 常用会计报表种类、格式和编制程序、数据来源。10) 详细的结帐步骤。执行月结法还是年结法？分步结帐还是统一结帐，是否准许各业务模块在不同会计期间？（重点）11) 费用的核算是否核算到部门和个人。12) 对于特定产成品是否需要核算到项目。2.2 内部银行1) 企业包括多少个承包单位或内部往来单位？2) 如何处理内部往来单位之间的关系？3) 详细介绍内部银行处理业务。4) 内部银行的核算方式。2.3 现金、银行存款1) 现金收支管理方法，控制措施。2) 银行帐管理。3) 银行帐簿的核对，开户银行提供对帐单的频率，对帐方法。监控方法。4) 现金流量表的编制程序。2.4 往来核算部分（重点）往来核算是指对企业外部独立法人客户和供应商所发生的经济事物的财务记录，不包括企业的内部关联交易。2.4.1 应收帐款1) 财务应收帐款、预收帐款的确认标准。与销售部门确认标准有何不同。(重点)2) 应收帐款如何与仓库的发货对应。3) 销售的客户帐务如何设置和管理。对每户应收帐款、预收帐款的对帐方法。对核对出的差异如何更正（流程）。(重点)4) 应收帐款在财务部门的控制手段，是否设有信誉额度，回款周期，对客户催款等手段。(重点)。5) 应收帐款的分析方法：帐龄分析、周转率。6) 对呆死帐的确认标准和处理流程。7) 对退款的处理方法。8) 客户回款冲减应收帐款的方式：对应发票、承前还是其他方式。是否按产品进行核销？ (重点)9) 应收票据的业务处理过程：包括应收帐款和应收票据的转换；票据的贴现、背书或拒付等。应收票据利息的计算和处理。10) 非正常业务的帐务处理（自用、促销、其他）11) 应收帐款、预收帐款以及其他应收帐款的收款结算、核销和对帐流程以及相关帐务处理。12) 应收往来帐相关统计报表。13) 应收帐款和应付帐款之间的关系。2.4.2 应付帐款1) 应付帐款的确认标准。与采购部门有何不同。(重点)2) 应付帐款如何与仓库的收货单对应。3) 采购供应商帐务如何设置和管理。对供应商应付帐款和预付帐款的对帐方法。核对的差异处理的流程。(重点)4) 应付帐款在财务部门的控制手段，付款期限、付款额度、付款周期。(重点)5) 应付帐款的分析方法。6) 应付帐款明细科目设置的原则。7) 应付帐款付款依据。8) 申请付款时要求提交的单据。9) 付款冲减应付帐款的方式：对应发票、承前核销还是其他方式。10) 应付票据的业务处理。到期拒付和到期付款。票据利息的计算和处理。11) 对于单到货未到、货到单未到、货单均到而未及时检验入库或质检未完全通过等情况，财务在平时及月末如何处理。12) 已付款采购订单，有退货问题，财务如何控制。13) 当采购发票价格或数量与采购订单不一致时，财务如何处理。14) 其他应付帐款的付款结算、核销和对帐流程以及相关帐务处理。15) 应付往来帐相关统计报表。16) 应付帐款和应收帐款之间的关系。2.5 材料核算部分（重点）1) 材料核算的范围和物料分类方式。2) 库存物料的计价方法。(重点)3) 采购差异确认标准、如何帐务处理。(重点)4) 差异的归集方法. (重点)5) 差异的分摊标准和方法。(重点)6) 存货盘亏盘盈的处理流程。7) 存货暂估业务的处理流程，使用哪种暂估方式，如何帐务处理？8) 对于一些异常业务（如采购材料亏顿、液体材料的挥发亏顿等）的帐务处理流程。9) 如何与仓库对帐。10) 与仓库帐薄差异处理的流程。11) 原材料入库成本（采购成本）和出库成本的详细计算过程。12) 半成品出入库成本的详细计算过程，特别是半成品出/入库单价的计算。13) 产成品出入库成本的详细计算过程，特别是产成品出/入库单价的计算。14) 存货（原材料、半成品和产成品）出入库业务相关帐务处理。15) 原材料采购成本中的运杂费、进口关税等共耗费用的核算以及分摊过程。16) 相关统计报表。2.6 成本核算部分（重点）1) 采取哪种成本核算方法，品种法、分步法还是其他方法？2) 成本核算方式，几级核算。3) 成本的组成内容，原材料、人工费、固定制造费用、变动制造费用、外协费、其他（请说明）；或直接材料、直接人工、制造费用、辅助生产费用。4) 制造费用平时如何归集和分配；最终分配到哪一级。5) 成本核算对象：基本生产成本核算 辅助生产成本核算。6) 是否计算在产品和自制半成品，是否有联产品和付产品，是否核算其成本。7) 是否核算废品成本，废品残值如何确认？8) 成本的归集与分配（计算方法），按计划价还是按实际价格计算，按计划价计算的成本差异如何分摊 。9) 完工产品和在产品之间的费用分配方法。10) 成本结构、成本项目、成本中心。11) 成本分析如何进行。12) 是否编制成本预测，预测模型和方法，预测周期。2.7 期间费用核算1) 费用的分类和确认原则。2) 成本费用与期间费用的划分标准。3) 资本化、存货成本和费用的区分标准。4) 期间费用的种类,销售费用、管理费用、财务费用。5) 期间费用的归集方法。6) 当期费用和其他会计期间费用的界限划分。7) 期间费用的控制方法。8) 期间费用的帐务处理。2.8 特殊科目核算1) 预提科目核算的具体内容。2) 待摊科目核算的具体内容。3) 低值易耗品核算的具体方法。4) 其他业务收入、支出核算的内容。2.9 收入、利润和利润分配2.9.1 收入1) 收入的分类、确认和计量标准。2) 收入的确认标准。3) 收入的组成和范围。4) 销售退回的处理步骤。5) 销售折扣和折让的处理2.9.2 利润和利润分配1) 结转销售成本的标准和方法。2) 利润的组成内容。3) 利润的计算方法。4) 利润分配的步骤。2.10 工资核算1) 多工资核算类别的划分和定义。2) 每一工资类别下工资项目的组成以及具体计算方法。3) 工资费用的详细分配和相关帐务处理过程。4) 工资报表的打印输出（工资条、工资明细表、工资汇总表、工资费用分配表以及工资银行代发一览表等）。5) 银行代发、代扣的运作程序和规则。6) 职工年终奖金的分配和计算方法。7) 职工薪金调整、分配、考核以及计算过程，即调查和了解职工的调资方案。8) 单一工资类别的合并。9) 调查财务部门与人事部门关于工资计算的相关政策规定或规章制度，了解相关业务流程和制约关系。2.11 固定资产部分1) 有几种固定资产的分类和划分标准，固定资产折旧的范围。2) 固定资产的计价（固定资产的计价方式、价值构成等）。3) 固定资产卡片的内容项目。4) 新增（包括购买、自建、接受捐赠、投资、盘盈等）固定资产的原值确认标准。（重点）5) 新增（包括购买、接受捐赠、投资）已使用的固定资产原值的确认标准，已提折旧的核定标准，固定资产净值的计算方法。（重点）6) 每月折旧的计提的计算方法：分别计算、按类计提、统一计提。7) 各类固定资产的折旧年限、折旧方法及会计分录。（重点）8) 固定资产折旧费的分摊方式。9) 固定资产卡片项目变动的处理及其对折旧额的影响。10) 固定资产报废清理和转移的业务处理。（重点）11) 拆装业务在帐务上如何处理。12) 资产改良处理。13) 资产评估处理。14) 资产减值处理。15) 部门调动处理。16) 超期服役固定资产在财务上的管理。17) 与固定资产相关的帐务处理。18) 如何记帐？记录哪些信息？19) 需要那些统计、分析报表，目的以及如何处理。（重点）20) 月末、年末结帐的时间和程序,是否与财务总帐保持一致。2.12 外币业务处理1) 如何设置外币帐薄。2) 经常发生外币的业务内容。3) 每种外币业务的帐务处理流程。有何区别。4) 外币记帐汇率确定方法。5) 汇率调整的期间。6) 外汇业务的控制措施。7) 汇率变动和汇兑损益是如何计算及帐务处理。2.13 预算管理1) 预算制定的时间。2) 预算的分类。3) 编制部门。4) 编制方法。5) 调整预算的方法。6) 预算的上报和使用部门。7) 预算执行的方法。8) 预算执行的控制方法。9) 预算监督方法。10) 预算考核方法。11) 预算执行分析报告。12) 预算在实际运用中起到的作用。13) 实际执行情况和存在的问题。14) 对预算问题有何解决建议。15) 其他有关信息。2.14 关联交易1) 关联方交易的主要内容。2) 交易方式、结算方式。3) 关联交易在报表中抵消处理过程。2.15 非货币交易1) 非货币交易发生的频率。2) 主要非货币交易内容。3) 非货币交易的帐务处理步骤。2.16 财务报表（重点）1) 主要财务报表的种类，内部、外部分别列出。2) 每种报表的作用。数据来源、报表去向。流传过程。3) 每种报表每个项目的数据来源、数据加工方法。4) 合并报表的种类。每种报表的作用。5) 合并报表的编制方法、编制程序。抵消处理内容。6) 合并会计报表的合并范围。7) 合并会计报表编制