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文档简介

代扣代缴-工资薪金-外籍人数月奖金个人所得税申报说明一、 申报准备完成个人所得税基础信息表（A表）填制。具体填表方法请参见相关申报说明。二、 填报报表扣缴个人所得税报告表三、 填报说明（一）表头栏目填报税款所属期：个人取得所得的月份的第一日至最后一日扣缴义务人名称：实际支付个人所得税的单位的法定名称全称扣缴义务人所属行业：一般选择“一般行业”。按照税法及其实施条例规定，特定行业，是指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。扣缴义务人编码：扣缴义务人纳税人识别号（二）申报表基础信息栏目填报序号（1）：顺位序号姓名（2）：纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。身份证件类型（3）：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。身份证件号码（4）：与身份证件类型填报内容相对应的身份证件号码。（三）申报表计税申报栏目填报所得项目（5）：工资、薪金所得所得期间（6）：扣缴义务人支付所得的时间收入额（7）：纳税人取得的全部收入额（含税收入额或税前收入额），外币金额折算成人民币金额进行填写。免税所得（8）：一般不填。税前扣除项目（9）-（16）：一般不填。减除费用（17）：不填写。准予扣除的捐赠额（18）：按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。应纳税所得额（19）：根据相关列次计算填报。第19列第7列第8列第16列第18列。税率%（20）：适用超额累进税率，税率为3%至45%。速算扣除数（21）：根据适用税率填写。应纳税额（22）：根据相关列次计算填报。第22列第19列第20列第21列。减免税额（23）：符合税法规定可以减免的税额。此项有填报的，需同时填报个人所得税减免税事项报告表。应扣缴税额（24）：根据相关列次计算填报。第24列第22列第23列已扣缴税额（25）：扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。一般不填。应补（退）税额（26）：根据相关列次计算填报。第26列第24列第25列。一般与第24列相同。备注（27）：注明“外籍人员数月奖金”。（四）签署盖章栏目填报相关人员、扣缴义务人、代理机构（人）填报相关内容，签名或盖章。四、客户端申报第一步：点击左侧 “报表填写”中的“扣缴所得税报告表”，在“管理表单”下选择“工资薪金”里的“外籍人员数月奖金”，如下图所示：第二步：您可以选择【添加】或【导入】两种方式录入
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