授信作业程序.ppt

第八章授信概論,Outline授信政策授信組織授信作業程序授信的種類授信之定價各種不同的報價方式如何計算有效利率問題貸款與貸款損失管理,訊息不對稱在授信上所扮演的角色,授信最大問題-信用風險，來自於訊息不對稱。授信的收益-風險貼水，來自於對訊息不對稱的克服。訊息不對稱(Asymmetricinformation)包括：相反選擇(adverseselection)道德危險(Moralhazard),SummaryTable1AsymmetricInformationProblemsandToolstoSolveThem,放款、投資與準備金的相對重要性,FIGURE1SourcesofExternalFundsforNonfinancialBusinesses:AComparisonoftheUnitedStateswithGermany,Japan,andCanada,Source:AndreasHackethalandReinhardH.Schmidt,“FinancingPatterns:MeasurementConceptsandEmpiricalResults,”JohannWolfgangGoethe-UniversitatWorkingPaperNo.125,January2004.Thedataarefrom19702000andaregrossflowsaspercentageofthetotal,notincludingtradeandothercreditdata,whicharenotavailable.,授信政策,授信政策（LoanPolicy）是銀行在貸款上的最高指導原則。授信政策應符合銀行及股東的最大利益。授信政策的制定由銀行的董事會負責，董事會在法律的規範下訂定各種準則。,授信政策的內容,授權範圍之訂定：規定各單位、各職級的授信人員的授信金額限制，以及授信批准之標準作業程序，授權對象盡量避免單一授權，每一筆貸款應至少通過兩人以上授信人員的審核。放款組合之形成：各種放款的最低與最高比重，投機性放款或第二順位放款應盡量避免。價格之訂定：利率、費率以及非價格（nonpricing）(契約條款)的制定基本上須具有市場競爭性。,授信政策的內容,表外操作的規範：例如貸款協議(loancommitment)、信用狀(lettersofcredit)、貸款證券化(securitizedloans)，以及各種交換、期貨、選擇權交易等均須制定規範措施。授信覆審系統的建立：針對目前的授信作業進行再評估，以及貸款組合品質之覆審機制。,授信組織,一、董事會二、營業單位三、風險管理單位四、授信審議單位五、稽核單位,【圖8.1】銀行的授信組織圖,董事會(BoardofDirectors)董事會的角色,提供有關放款之最高指導方針，包括：授權範圍之訂定(Loanauthority)放款組合之形成(loanportfolio),價格之訂定(pricingpolicies),表外操作的規範(off-balancesheetexposurelimits),授信覆審系統的建立(loanreviewprocess),營業單位,授信業務方面，通常下設企業金融與消費金融兩種業務單位，並協調區營運處及國內營業單位，編制年度與中期銷售目標及預算計畫之執行、追蹤與績效考核等。除一般業務部門外，通常會設立：授信審核、風險管理、債權管理等單位，依據功能授權，以達到分工合作之目的。,風險管理單位,風險管理委員會依董事會核定之政策，針對業務上之國家風險、信用風險(包括企業金融、個人金融及金融同業等)、市場風險、作業風險等制定風險政策、策略、規範、程序與指導方針，就各項風險加以監督與控管風險管理處應定期檢視銀之信用風險管程，以確保銀之信用風險活動符合信用風險策、政策與程序外，尚需對風險衡機制進稽核事宜,授信審議單位,授信審議委員會負責審議特別重大授信案件，以及覆審授信資產組合、風險評等妥適性及授信管程序是否恰當等授信審核處中央集權式管理，並不授權營業單位審核及批准任何授信，所有授信案件均須獲得授信審議委員會審核通過才能成立。地方分權式的管理，授信案件的審批由各管理階層或各分行之授信審核處負責權限範圍內的授信案件，超越權限之授信案件審核仍應轉送具有授權之上級單位審批，在審批過程中，必要時得邀請受理案件之營業單位襄理級以上人員列席說明。,稽核單位,內部稽核制度之目的在查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董（理）事會及管理階層確實履行其責任。總稽核處與各營業單位稽核部門以獨立超然之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事）報告。內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別揭露如財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、法令遵循、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育等事項之查核辦理情形，並加以評估。,授信作業程序,授信業務拓展信用分析申請前的訪談、徵信調查與擔保品鑑估授信審查與核定作業分析審核及核定准駁、通知客戶、簽約、對保、擔保物權設定登記、撥貸手續或簽發文件等授信後管理(CreditReview)撥貸後追蹤及逾期催收,授信業務拓展,市場調查行銷通路媒體廣告、公共關係、商展、贊助與研討會、網路行銷、個人行銷、關係行銷借款人主動申請,行銷計畫,產品定位市場區隔行銷策略,信用分析(徵信調查),五C品德（Character），資本（Capital）、能力（Capacity）、擔保品（Collateral）狀況（Conditions）,五P借款戶（People）資金用途（Purpose）還款來源（Payment）債權保障（Protection）授信展望（Perspective）,五P-借款戶（People）,指對借款戶的責任感與經營能力進行評估。負責人的徵信、公司組織結構是否有重大變化、經營事業成效。,五P-資金用途（Purpose）,資金運用計畫是否合法、可行以及是否與銀行放款政策一致。資金用途可分為週轉性及資本性兩種資金用途亦可決定貸款期限、還款方式、抵押品。貸款金額之多寡通常決定於資金用途與內部資金來源。例如：貸款金額應為新設備的價格與未來當借款人違約時銀行將該設備再賣出價格的差價償還既存債務(以債養債)或替代股權(借款代替增資籌措資金),還款來源（Payment）,短期借款應以短期資金為還款來源；短期季節性營運資本貸款之償債資金通常來自於應收帳款到期或存貨減少，中長期借款應以中長期資金為還款來源正常營運之現金流入，亦可以固定資產折舊準備、股東現金增資、發行新債務等償債資金不應包含抵押或質押的資產,債權保障（Protection）,透過擔保品或相關保證防備借款戶不能就其還款來源履行還款時仍可如期收回放款。內部保障擔保品：存貨、應收帳款、證券、實質資產與設備等。放款契約限制條件：維持最低流動比率、禁止分配盈餘或發放現金股利等。外部保障第三者保證：連帶保證、票據背書,五P-授信展望（Perspective）,借款戶行業別的前途及借款戶本身將來的發展性。授信的預期利益，包括授信利息收入、手續費收入，以及因而衍生的存款、外匯的業務的收入均應一併考量,徵信調查之困境與問題(一)資料收集之困難(二)客戶資訊透明度不足，查證管道受限，市場傳聞虛實難辨(三)財務報表未真實揭露真相(四)時間配合之困難(五)調查技術層次困難,授信審查與核定作業.,徵信報告出爐後，決定是否准予貸款，必須經過授信審查程序實際的作業程序，是透過逐級授權，分層負責方式完成，通常分行經理是逐級授權的最底層主管，其授權的額度也最低，銀行授信的最高決策機構為放款審議委員會，該委員會由銀行高層官員組成，但該委員會通常僅對金額龐大且特殊的貸款進行審議。,協議貸款(LoanAgreement),貸款目的(Formalizesthepurposeoftheloan)期限(Termsoftheloan)還款付息安排(Repaymentschedule)擔保品設定(Collateralrequired)連帶保證人限制條款(loancovenants),擔保品,質押品(標的物有移轉占有)動產(定期存款、保單、股票等)與權利(專利權證、商標權證)抵押品(標的物無移轉占有),對保,銀行對保證人(物)簽訂保證契約或認證的行為例如：連帶保證書(或借據、本票)的簽訂，擔保物權設定登記、保單正本的交付等最高限額之抵押權之設定，由銀行與借款人於雙方所合意之最高限額內，由銀行隨時提供資金與借款人，不必就日後每筆借貸逐一辦理抵押權，如此可簡化借貸程序,限制條款(loancovenants),優先擔保利益連帶保證人限制股利分配、限期增資承諾,授信覆審(Creditreview),貸放後對授信案件為再一次的審查。兩種功能對已存在的貸款進行監督.處理問題貸款.授信審議委員會(Theloanreviewcommittee)應獨立作業，對執行總裁(chiefexecutiveofficer)負責.,授信的種類,貼現透支保證承兌墊付國內應收款項信用狀融資分期付款融資貸款承諾,企業貸款,短期貸款(short-termloans)貸款承諾(loancommitments)信用額度(lineofcredit)中長期貸款(termcommercialloans)循環信用貸款通常設有一信用額度，借款者可在此一額度內使用支票或信用卡取款。通常會設定一過渡期，在過渡期內，已使用之信用額度，依短期信用額度放款處理；在過渡期後，已使用之信用額度，即變為中期放款，一切條件以中期放款為之。,消費貸款,分期償還貸款（installmentloans）單筆償還貸款（single-paymentloan）信用卡貸款,分期償還貸款（installmentloans）,貸款方式：直接貸款是放款給貸款最終使用者(如汽車購買者)；間接貸款則是由銀行貸款給零售商（如汽車零售商），零售商再以分期收款方式出售商品貸款用途：汽車貸款、住宅抵押貸款、住屋裝修貸款、教育貸款、醫療貸款等。平均貸款額度一般均較小，利率較高，即使扣除呆帳損失，其平均報酬率也較高，是商業銀行重要的獲利來源,單筆償還貸款（single-paymentloan）,短期放款性質，期間介於一個月至一年不等，期限屆滿需一次付清本金與利息過渡貸款(bridgeloan)期限很短，當房屋過戶後，即可改為長期抵押分期貸款。此外這種放款又分有擔保與無擔保(小額信貸)放款兩種，端視借款人的信用品質而定。,信用卡貸款（creditcardsloan）,信用卡貸款或循環信用額度（revolvingcreditlines）通常為銀行給予客戶一信用額度，借款者可在此一限額內使用支票或信用卡取款預借現金(cashadvance)：客戶可透過信用卡或現金卡取得貸款，利息自墊款日起算，其放款額度多為小額，並利用ATM提供24小時服務。透支(overdraft)：通常為配合支票存款之使用，客戶開發支票額度超過存款餘額，但不超過銀行預先核准的額度，就不必擔心退票。此類借款者須符合某特定標準或條件，才有權提出申請，所以透支有時用來彰顯借款者的身分與地位。房屋淨值之信用額度(homeequitylineofcredit)：屬於開放式放款，信用額度由房屋淨值決定，可透過開發支票與信用卡方式借入資金，無須預先安排償還本金時間與還款時限，每月支付之款項採浮動利率，在美國此貸款利息可抵繳稅賦。,授信之定價(Loanpricing),SimpleModelMarginalcostMarkupscustomerprofitabilityanalysis,簡單模型,考慮應提準備率與補償性存款,成本加總模型,基本利率加碼模型,r基本放款利率m風險溢酬f放款相關費率法定準備率b補償性存款比率k貸款實際報酬率,客戶利潤分析,根據某一客戶的銀行帳戶中銀行所獲得的總收入是否能達到銀行的利潤目標進行分析。該方法強調銀行與客戶的整體關係，而不僅僅考慮某單一貸款的定價問題。這種定價法將與顧客的長遠關係納入考量,玉山銀行貸款廣告,專案期間：即日起至2012/1/20止。專案訴求：限時專屬利率，申辦快速。專案內容：(1)利率：前3個月利率1.68%起機動計息，第4個月起2.88%起機動計息。(2)額度：最高250萬元。(3)期間：最長7年。(4)風管費：每筆5,000元。(5)查詢費：每筆300元。(6)綁約期間：二年,第一銀行貸款廣告,問題貸款與貸款損失管理,問題貸款損失準備提存問題貸款的催收,逾期放款,積欠本金或利息超過清償期三個月，或雖未超過三個月，但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。銀行資產評估損失準備提列及預期放款催收單帳處理辦法第7條協議分期償還放款符合一定條件，並依協議條件履行達六個月以上，且協議利率不低於原承作利率或銀行新承作同類風險放款之利率者，得免予列報逾期放款。但於免列報期間再發生未依約清償超過三個月者，仍應予列報。前項所稱一定條件，指符合下列情形者：一、原係短期放款者，以每年償還本息在百分之十以上為原則，惟期限最長以五年為限。二、原係中長期放款者，其分期償還期限以原殘餘年限之二倍為限，惟最長不得超過二十年。於原殘餘年限內，其分期償還之部分不得低於積欠本息百分之三十。若中長期放款已無殘餘年限或殘餘年限之二倍未滿五年者，分期償還期限得延長為五年，並以每年償還本息在百分之十以上為原則。第一項所謂清償期，對於分期償還之各項放款及其他授信款項，以約定日期定其清償期。但如銀行依契約請求提前償還者，以銀行通知債務人還款之日為清償期。,催收款,根據銀行資產評估損失準備提列及預期放款催收單帳處理辦法第七條本辦法稱催收款，指經轉入催收款科目之各項放款及其他授信款項。凡逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入催收款科目。,不良之授信資產之備抵呆帳提列,銀行資產評估損失準備提列及預期放款催收單帳處理辦法第5條第二類應予注意者：2%第三類可望收回者：10%第四類收回困難者：50%第五類收回無望者：100%。,問題貸款的催收,貸款重組變賣抵押品申請法律裁決破產索賠,貸款重組(協議清償),降額、延長貸款到期日本息可以協商降額、延期、分期償還，以減輕借款人之立即負擔。惟降額、延期等條件不宜放寬太久，僅能暫定二、三年，屆期再視借款人還款能力，另定償債協議。在分期付款協議下，若借戶再有第二次未依約還款，則宜立即採取