兼并重组煤矿安全技术经济分析论证及评价报告重要事项编审规范

安全技术经济分析论与评价报告的重要事项编辑规范平顶山裕隆(2011年6月9日)省公司合并重组煤矿安全技术经济分析论证和综合评价(以下简称评价报告 )工作安排，6月6日河南石炭化专家审查组对源通、金井、三泰煤业公司评价报告的审查修正意见，6月9日省公司专家审查组对富兴矿等8家煤业公司评价报告一、评审报告产品目录根据公司发行的产品目录规范添加两章： 1、“韩梁区域”煤矿关井后对我矿水灾造成威胁的章节2 .政策风险因素分析的章节。二、评价报告模板1、文字部分采用永安白莲坡煤矿有限公司矿井开采经济技术论证报告模板2、表的部分采用省公司关于做好兼并重组煤矿安全评价和综合经济效益分析的通知所附带的模板。三、评价报告修订的依据参考： 1，会议纪要，即2011年6月6日河南石炭化专家审查组对源通等3家煤业公司评价报告的重新评估意见2，对技术经济综合分析报告补充要求；3，安全技术经济论证与评价报告进行政策风险分析的补充说明；4、技术经济综合分析报告储量方面补充要求；5，水平延伸投资估算；6、商品煤售价测算；7、本规范的相关事项的说明。四、评价报告“矿山基本情况”部分明确表现设计、核能力、资源层次储量、煤种、煤质(灰、热)和原煤层、采煤等重要事项。五、评价报告要清楚说明九大生产体系、六大安全体系的现状整改方案的制定是科学合理的，符合初步设计、安全专篇、煤炭规程、省政府201017号文、32号文、55号文和201140、41、42号文的相关要求的整改和技改的投入必须是合理的，前述需要整改、技改的部分，其后投入预算技术标准和费用预算见裕隆公司矿井综合经济分析井工部分相关项目及标准。六、评价报告生产前各投入部分1 .收购产权和实物资产价值在财务部门提供的数据中一致2、地面整改部分的其他费用，必须考虑在此期间必须支付的材料、电力、工资、研修费、保险、救护协议、设备检查、事务经费等费用3、井下整改的费用包括生产系统、六大安全系统、技术整改费用，与前面的整改方案相联系应考虑投入500万元流通资金。七、销售额和收入的计算1、销售量严格按照“招聘方面可计算的量”2、煤价按商品煤售价测算提供的价格和计算方法计算3、收入(即产值)按总产量乘以平均销售价格计算。八、成本核算的产量经营期内的总产量为“采矿面可计算量”，年产量为15万吨。九、成本核算。成本表中所列吨位的煤炭成本及总成本分别按年度层次计算。 后者计算综合利润时，采用吨煤成本服务期间的总产量或往年总成本相加的方法。十、成本调整项目材料费：按煤种、原煤层、采煤层、地质条件和万吨掘进率估算。 其中，自己组采煤60-70元/吨，原煤层采煤55-65元/吨戊组采煤50-60元/吨，原煤层采煤45-55元/吨。 其中，材料费的一部分考虑到了列支敦士登的安全费用和质量标准化费用的因素。2、工作人员薪酬：吨煤244.51元。 其中：(一)工资： 566人4万15万吨=150.93元/吨(2)增加： 150.93元62%=93.58元/吨。注： 30万吨矿山按700人计算，21万吨按600人计算。3、电力费用：按各矿的生产系统、排水状况、设备容量分析计算，必须考虑以下因素(一)按上一年度平均月平均用电(包括汛期)或当前停产阶段电费0.6计算(二)系统和设备的额外功耗；(3)韩梁地区部分矿山关闭，增加的排水电费被消耗(四)电费按现行电费估算。4、折旧费用：没有可能性。 按照省公司的要求，计入前期投资损益。5、安全和维护费：(一)将安全费调整为30元/吨；(二)维简费不计。 收购矿井的井巷工程资产和整改、技改新的井巷工程资产已计入前期投资损益。6、增加质量标准化费用： 5元/吨。七、财务费用：(一)流通资金为500万元，年利率按省公司规定以500万元的7.2%3的3倍计算。 按月计算，月利息为6，以下相同。(二)其他资金年利息： (地面整改投资井下风险整改、技改投资)7.2% (月息6222222222222222226 )(三)收购开采权和实物资产投资不收利息的，该投资由企业注册资本支付。(四)利息的计算期限。改期利息计入前期损失技术改革期间的利息计入工程成本正常生产期间的利息计入财务费用生产期利率的计算时间以年利润合计=(流资地面调整投资井下调整投资技术调整投资)确定应实现的利润。 也就是说实现的利润可以偿还债务时不需要支付利息。 根据每年实现的利益，看看需要多长时间的资金占有期限。总计公式如下a、总利率=(5007.2%3倍，除收购资产外各投资7.2% )占投资期(年数或月数)b、吨煤炭利息支出=总利息额总产量c、年利息额=15万吨煤炭利息支出或总利息服务期。(5)以上计算只是单纯的粗略计算，没有考虑资金的时间价值。8、其他成本指标仍为经营期预测原煤生产成本明细表（一）、（二）元模板提供的参数。十一、矿山综合投入产出分析测算1、危险管理阶段应用附表3的模板填写。 这项投资包括：(一)矿山非生产阶段的一切投资和费用：收购开采权款项和实物资产款项；地面整改投入井下整改投入。(2)毛利用“-”表示投入数。(3)纯利润以投入数用“-”标记表示。2 .生产阶段(1)投入：为了经营期间内的年总成本之和，也可以将吨的煤成本乘以总产量逆算，检查是否一致(2)产值：即经营期内的总销售收入，可以按总产量乘以平均销售价格，或者按不同煤种、煤质产量乘以相应销售价格的总和计算(3)毛利润=产值-投入(四)企业所得税=毛利-风险管理阶段毛利(扣除损失) 25%；(五)全矿预测。投入=风险管理投入生产阶段产值=销售总收入毛利润=风险管理阶段损失(负利润)生产阶段利润企业所得税=(生产阶段利润-前期利润，即减收损失) 25%；纯利润=生产阶段纯利润前期纯利润(实质损失)。十二、政策风险因素分析1、综合评价得到的净利润为负、零或者低于开采权