比较托收结算方式和信用证结算方式在国际贸易结算中的优势与风险

比较托收结算和信用证结算在国际贸易结算中的优势和风险。摘要托收结算和信用证结算是两种常用的国际贸易结算方式，两者各有利弊。在竞争日益激烈的国际贸易市场中，采用最安全的国际贸易结算方式对进出口来说至关重要。关键词托收信用证国际结算方式2008年，中国对外贸易进出口总额从1978年的206亿美元增长到2.56万亿美元。中国在全球贸易中的排名逐年上升，成为仅次于美国和德国的第三大贸易国。随着贸易量的快速增长，贸易结算能否安全收汇的问题逐渐变得越来越重要。目前，中国对外贸易支付结算和出口收汇的实际情况表明，由于支付结算方式选择不当，支付结算安全风险较以往大幅增加，目前至少有1000多亿美元的海外应收账款尚未收回。在一些地区，外贸应收账款逾期高达18%20%，严重影响了国民经济的持续均衡发展。因此，选择最佳的国际贸易支付结算方式，规避收汇风险是一个非常重要的问题。外贸企业必须高度重视。国际贸易支付结算的基本方法包括汇款、托收和信用证。汇款结算方式属于商业信用，主要用于劳务和资金交换。然而，在货物贸易中，它很少被使用，因为卖方承担了太多的风险。虽然托收和结算方式也属于商业信用，但托收方式中的跟单托收由于出口商承担的风险相对较小而被广泛用于国际结算。目前，信用证结算方式是国际贸易支付结算中最常见的方式。它属于银行信贷，对贸易双方都有限制。双方承担同等风险。本文将重点分析信用证和托收两种国际贸易支付结算方式的特点，并提出相应的防范措施。一、收款和结算方法托收是指出口商从进口商处开出商业汇票，委托银行从进口商处获得承兑并收取货款。收藏可分为两类，即干净的收藏和文献收藏。1.光票托收清洁托收是指出口商仅开具汇票(即仅凭金融单据)，并委托银行在没有任何其他商业单据的情况下向进口商收款。在国际贸易中，清洁托收通常用于收取出口付款、样品费、佣金和其他费用的余额。2.文献收藏跟单托收是指出口商将汇票与提单、保险单、发票等装运单据一起交付。并委托银行向进口商收取货款。跟单托收时，根据托收业务中委托收款的不同条件，可分为两种提示方式：(1)付款交单是指出口商委托代收行在进口商付款后指示代收行将单据交给进口商的托收方式。付款交单根据付款时间可分为即期付款和远期付款：即期付款交单是指出口商以进口商为付款人开具即期汇票，并在货物按照销售合同交付后附上装运单据的托收方式。委托行指示代收行在收到上述单据和托收单后，直接或通过提示行提示进口商。进口商必须在收到装运单据前看到汇票后立即付款。付款交单是指在出口商按照销售合同交货后，由进口商开具并附有装运单据的远期汇票。托收行在收到单据后将立即提示进口商远期汇票。(2)承兑交单是指出口商根据销售合同交货后，以进口商为付款人并附有装运单据的远期汇票。托收行在收到单据后将立即向进口商提交远期汇票。如果进口商有资格接受远期汇票，托收行将根据进口商的承兑向进口商交付单据。当远期汇票到期时，进口商将向代收行付款。托收作为国际贸易中的主要支付方式之一，由于其额外的费用，比信用证简单得多。然而，销售和购买违禁品的责任分工也使汇款方法更加平衡，从而扩大了国际贸易中相对中性的托收结算方法的适用范围。二。信用证支付方式的特点信用证是由开证行根据申请人的申请签发的书面文件，在满足信用证要求的前提下，根据信用证规定的文件支付给受益人。在当前的国际贸易中，信用证支付是使用最广泛、最频繁的外汇结算方式。在信用证结算和支付过程中，独立性是一个重要特征。所谓独立性意味着银行只受信用证约束，与销售合同无关。买卖双方因履行合同而产生的任何争议都不会影响银行在信用证项下的权利和义务。此外，严格相符原则也极为重要，这意味着当信用证受益人提交的单据“与单据相符，且单据与信用证相符”时，银行必须履行其付款义务；另一方面，即使受益人交付的货物与合同相符，如果银行不能提供与信用证相符的单据，银行也没有义务付款。它可以广泛应用于国际贸易，并有其无可比拟的优势。这主要表现在银行信贷对传统商业信贷的替代和银行强大的金融担保，使得买卖双方的交易支付更加安全，促进了国际贸易的持续发展。三、托收和信用证结算方式的区别托收和信用证作为国际贸易的主要结算方式，在国际结算中被广泛使用。在了解了两者的特点和主要优势之后，自然可以得出两者之间的差异，主要表现在以下五个方面。1.两种信用属性的区别从托收的定义来看，虽然银行是支付中介，但其本质仍然是商业信用。信用证的支付方式完全是银行信用证。由此我们可以看出双方的关系：在信用证支付方式下，开证行、开证申请人、通知行、受益人、保兑行、付款行和议付行通常是当事人，除受益人外，他们都是银行。只要受益人提交与信用证相符的单据进行结算和议付，他/她的权益就能得到很好的保护，信用证支付方式的银行信用特征也无疑得到体现。另一方面，参与托收和付款的主要当事人是：委托人、托收行、托收行、付款人或付款人。收付的本质是委托人和付款人之间的利益关系。银行不是外汇结算的主体，只是一个中介角色。因此，托收仍然是一种商业信用。2.业务流程之间的区别信用证项下的业务流程主要包括以下步骤：(1)买方和卖方在进出口贸易合同中规定，付款应以信用证支付。(2)买方向银行申请签发证书，并向银行支付保证金或提供其他担保。(3)开证行应根据申请内容开具以卖方为受益人的信用证，并将其发送至卖方所在地的通知行。(4)通知行应在核实盖章无误后将信用证交给卖方。(5)在核实信用证与合同相符后，卖方相比之下，收款条件下的业务流程可以总结如下：(1)委托人(即卖方)签发汇票，向其所在地银行申请托收，并填写托收指示。根据托收统一规则，提交托收的汇票、装运单据和其他单据必须附有完整清晰的托收指示。(2)托收行(卖方所在地银行)受理申请后，委托托收行(代收行)代表买方办理托收。(3)代收行应向买方提示付款或承兑，并在付款人付款后通知代收行，代收行应立即向卖方付款。如果付款人拒绝付款，代收行将通知托收行，托收行将通知卖方。比较过程可以直观地感觉到，托收过程在信用证教学中要简单得多。对于一些信誉好的老客户来说，简单的结算流程还是比较受欢迎的。从买卖双方的权利和义务以及风险的平衡来看，信用证无疑是最好的选择，这就是为什么尽管手续复杂，但它仍然是最重要的国际结算方式。毕竟，国际贸易与利益相关，不能简化。3.成本差异一般来说，国内银行跟单托收的收费率约为0.1%，而清洁托收的收费率是根据交易数量计算的。例如，对于中国银行，它是60元人民币；为了干净的收藏。与信用证相比，费用越来越复杂，费用如下(1)信用证通知费信用证通知费一般在100元至400元之间，有些银行收取较高的费用，有些收取较低的费用。一般来说，国内银行的收入相对较低，而外国银行的收入相对较高。以深圳天杰银行为例，一票200元。中国银行的通知费相对较低，每张票100元，而美联银行每张票收取约325元。渣打银行大约250元人民币。不同的银行根据自己设定的不同标准收费。(2)信用证修改通知费：如果信用证被修改，该费用将在银行通知修改时产生。一般修改通知费标准也在100-300元之间。不同银行收取200元人民币的修改通知费，相当于通知费。(3)信用证议付付款：也称为托管费。这一标准也因银行而异。以天杰所在的工商银行为例：最低消费400元的商品价值的1.25%。但是银行都一样。(4)信用证快件费：这是银行向外国银行DHL发送单据时发生的费用。一般来说，它实际上是被报道和出售的。不同的国家有不同的快递费用。一般来说，东南亚大约有100个，中东的印度和巴基斯坦有200个，其他国家有300个。4.银行责任和豁免(1)信用证条件：银行的责任。银行有义务检查信用证。在审查信用证时，银行必须坚持单据相符和只相符的原则。(2)银行免除信用证条件。银行不对任何文件的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力负责，也不对文件中包含或附加的一般或特殊条件负责。银行对传输过程中任何信息、信件或文件的延迟或丢失，或任何电信传输过程中的任何延迟、变形或其他错误所造成的后果概不负责。3.托收条件：银行的义务(1)提示义务是指即期汇票的及时付款，不得迟延；远期汇票必须在规定的到期日之前提交付款。当远期汇票必须承兑时，应立即提示承兑。(2)确保汇票和装运单据与托收指示的表面一致。如果发现任何文件丢失，应立即通知发出指令的一方。(3)收到的款项和必要的手续费及其他费用应按照指示立即交付给我。(4)及时通知收款结果，包括付款、承兑、不承兑(2)与托收有关的银行对发送过程中任何通知、信件或文件的延误或丢失，或电报、电传和电子传输系统传输中的任何延误、变形或其他错误，或专业术语翻译和解释中的任何错误，不负任何责任。(3)与托收相关的银行对因自然灾害、骚乱或其他原因造成的任何后果，或因罢工或停业导致的银行业务中断，概不负责。(4)银行没有义务提取货物，除非它已获得银行的事先同意，并且货物不应直接交付给银行或银行是收货人。银行没有义务对跟单托收项下的货物采取任何措施。(5)当汇票被拒绝承兑或付款时，如果托收指示中没有特别指示，银行没有义务拒绝该证书。四.托收和信用证的优势和风险国际贸易贷款通过托收结算。它的优点是成本低，操作简便快捷，方法灵活。然而，托收方式是一种商业信用。银行只提供服务，不提供信贷。进口商是否支付赎回票据或承兑汇票，或进口商是否在承兑后付款，以及出口商是否能按时收回付款完全取决于进口商的信用。如果进口商因商业条件的变化而拒绝付款或接受，出口商就有可能迟收或不收货款。如果发生这种情况，银行将不承担任何责任。因此，托收对进口商有利，尤其是“承兑交单”对进口商更有利，但对出口商来说风险更大。例如，经常有进口商在离开香港后建议降低出口货物的价格。如果出口商此时不同意，出口商必须将货物转售给他人或退货。有时，当货物到达目的地时，进口商不兑现汇票。因此，产生了滞期费和仓储费。出口商不仅没有收到货款，而且还遭受了无辜的损失。可以看出，出口商不仅承担着沉重的财务负担，而且在收汇方面也有很大的风险。因此，他们必须仔细检查进口商在出口业务中的信用状况。尽管托收在形式上是为了进口商的利益而受到保护的，但它仍然面临欺诈的风险。应防止出口商通过伪造单据或装运劣质货物获得付款。正是由于托收结算方式的上述弊端，为了解决买卖双方相互理解和不信任的问题，信用证结算方式应运而生。所谓信用证结算方式，是指银行根据进口商的申请向出口商出具的书面文件，保证在一定时间内对符合规定的单据付款。信用证结算方式的特点主要体现在三个方面：第一，开证行取得信用证代表进口商承担向出口商付款的首要责任也是信用证结算中“银行信用证”的基本体现。第二，信用证是一种纯粹的跟单交易。只有当受益人按照信用证的规定办理并提交各种单据时，他才能保证货款能及时支付。这是信用证“纸面交易”特征的突出表现。第三，信用证是一种独立的、自给自足的单据，也就是说，尽管进口商根据合同协议向开证行申请开立信用证，但一旦开立，就构成了开证行和出口商之间的合同关系。因此，信用证在法律意义上是一个独立的合同，银行仅根据单据是否符合信用证要求来决定是否支付货款，与任何其他合同无关。由于信用证结算的上述三个特点，其优势也非常明显。它可以将最初由进口商履行的“凭单据付款”的责任转变为银行的责任，这通常被称为“用银行信贷取代商业信贷”。由于银行的信用更加可靠和稳定，银行的资本也更加充裕，可以为进出口双方提供融资便利，使买卖双方都感到更加安全，从而极大地促进了国际贸易的发展。此外，使用信用证结算对银行也有好处。银行利用自己的声誉签发信用证，并通过签发信用证获得一定的费用收入。此外，他们作出的付款承诺也是基于代表卖方交付的货物所有权的证书和买方的押金或保证金或质押。因此，信用证结算方式的优势使其成为当前国际贸易支付结算中使用最广泛的结算方式。然而，目前在欧美市场，使用信用证进行国际贸易结算的比例不到20%，而其他商业信用方式占80%以上。这是因为在国际贸易支付结算中，尽管信用结算方式具有明显的优势，但其操作程序复杂而严格，这将在一定程度上增加贸易的结算成本，以及其自身制度的内在缺陷。任何粗心都会增加贸易付款结算的难度。例如，美国公司贝耶内通过信用证向阿拉伯共和国的