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1/3关于社区财务收支情况内部审计的调查报告根据2016年XX区内部审计工作的要求及街道6月17日内部审计通知精神，我内审小组于20年6月20日至7月30日，依据区审计局的要求及其它有关法律法规和规定，在社区提供有关会计资料的基础上，对五个社区20年度经费使用情况进行了内部审计调查。现将审计调查结果、审计中发现的问题及建议报告如下一、基本情况（一）、机构、人员情况五老村街道现划分为五个社区，是城市行政管理体系中的民主自治组织，主要承担为民服务及政府职能部门相关工作进社区的落实。2016年12月实有人数57人。其中五老村社区13人，三条巷社区13人，树德里社区9人，淮海路社区9人，新街口商业街社区13人。社区的财务执行行政单位会计制度，社会事务科每月按核定的人员工资标准，办公行政经费等制定拨款计划，由行政领导审批，街道财政拨款。各社区由一名主任负责现金出纳，各社区总账由社会事务科聘用一名会计单独记帐，实行民主自治。2/3（二）、2016年度财务收支情况1、2016年112月收入元。其中五老村社区元；三条巷社区元；树德里社区元；淮海路社区元；新街口社区元（附表三）。2、2016年112月支出元。其中五老村社区支出元；三条巷社区支出元；树德里社区支出元；淮海路社区支出元；新街口社区支出元（附表三）。3、银行帐户。五个社区按上级要求，分别在工行大行宫支行开设银行帐户，截止到2016年12月31日，五个社区帐面累计节余元。五老村社区节余元；三条巷社区节余元；树德里社区节余元；淮海路社区节余元；新街口社区节余元（附表三）。二、经费使用情况基本评价通过本次内部审计认为，各社区的会计帐表反映了当年收支的实际情况，相关的财务收支基本符合财经法规，为了压缩有关经费的支出，更好的实行民主自治，制定了经费使用审批等相关制度。三、存在的问题和建议（一）、存在的问题1、“收支两条线”没有分开，车棚收入存在自收自3/3支现象。2、固定资产没有设置资产及实物帐。3、在帐务处理上还不够规范。（二）、几点建议1、规范财务管理，建立资产实物台帐。目前，社区的体制已经不同与以前的居委会，区域的扩大化，办公条件的改善，资产也发生了很大变化。社区实行民主自治，上级相关职能部门对社区的要求越来越高，而配置的办公设备相对也越来越多。因此，社区规范财务管理，建立资产台帐显得尤为重要。应明确一名资产管理员，定期进行清查盘点，对上级配发和捐赠的资产及时进行登记入帐，做到帐证、帐帐、帐物相符。对资产的处置，按上级业务部门要求进行处置。2、有车棚管理收入的社区，应严格执行“收支两条线”制度，由街道统一上缴财政专户，需用时由财政划拨，这样有利于统一管理。3、鉴于目前社区
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