国际结算1111.ppt

,1.1.4国际结算的特点,1.3.国际贸易条件解释规则,1.2.国际结算制度,1.1.6国际结算中的银行,1.1.5国际结算的内容,国际结算概述1.1.1国际结算的概念,1.1.2国际结算与国内结算的区别,1.1.3国际结算的分类,2.4.支票,国际结算中的票据,2.1.1票据的概念,2.1.2.票据的性质,2.1.3.票据的作用,2.2.1.汇票的定义,2.2.2.汇票的必要项目,2.2.3.汇票的其它记载项目,2.2.4.汇票的当事人,2.2.5.汇票的票据行为,2.2.6.汇票的种类,2.3.本票,练习,汇款方式3.1.1.汇款概述3.1.2.汇款的当事人3.1.3.汇款的种类及其流程3.2.1.汇款的偿付3.2.2.汇款的退汇3.3.汇款在国际贸易中的运用,托收方式4.1.1.托收的定义4.1.2.托收的当事人4.1.3.托收的种类4.2.托收的交单方式4.3.1.托收的风险4.3.2.托收的资金融通4.4.托收统一惯例,第一节国际结算的产生和发展一、国际结算的概念(INTERNATIONALSETTLEMENT),(一）概念：指以银行为中介进行国际间资金调拨，以结算位于不同国家和地区之间的两个或两个以上当事人的债权债务的一种活动。,）银行的素质有待提高。,）要求有遍布全球的银行网络。,、P、R,(二）注意：,2）银行要有业务广泛的海外分行、账户行、代理行。,环球银行金融电讯协会,交换银行相互收付系统,交换银行自动收付系统,联邦储备清算系统,CHAPS:ClearingHouseAutomatedPaymentSystem,SWIFT:TheSocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunications,CHIPS:ClearingHouseInterbankPaymentsSystem,、货币：可自由兑换货币,、目的：结算国际间的债权债务,二、国际结算与国内结算的区别项目国际结算国内结算活动范围跨越国界一国（地区）内法律规范国际惯例或事先商定的同一法律某方法律或第三国法律结算制度多种类型，如双边结算单一制度制度、多边结算制度结算方式汇款、托收、信用证按国内结算管理结算、保理、保函、备用票据办法规定信用证、包买票据,三、国际结算的分类根据结算内容不同，分为国际贸易结算和国际非贸易结算。,注意：因为：贸易收支经常项目的中心国际收支的中心所以：国际贸易结算整个国际结算的中心,一）国际贸易结算国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、汇款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。,(二）国际非贸易结算,国际货物贸易以外的其他经济活动，以及政治活动。例如，服务供应，资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。,四、国际结算的特点,(一）知识丰富，涉及面广,(二）惯例众多国际商会（InternationalChamberofCommerce,ICC）出版物第322号，325号，458号，500号，406号,416号，460号等。,跟单信用证统一惯例（UniformCustomsandPracticeforCommercialDocamentaryLettleofcredit,UCP）,托收统一规则(UniformRulesforcollection,URC),(三）发展迅速,、现代国际结算发展的趋势和特点。,、货物单据化，履约证书化。,五、国际结算的内容,结算业务国内结算国际结算国际贸易结算国际非贸易结算结算票据：结算方式：结算单据结算系统汇票本票主要方式：其它方式：基本单据：其它单据：英支票汇款保理提单装箱单美托收保函保险单重量单清信用证备用信用证发票产地证算包买票据检验证明书系其它单据统,六、国际结算中的银行,(一）海外联行(SistersBank)国内银行设置在海外的分支机构。,、建立：控制文件(ControlDocuments),(二）代理行(PresengtingBank)、定义：通过签订代理协议，委托帮助处理国际结算业务的国外银行。,a、有权签字人的印鉴(SpecimenSignatures)b、密押(TestKey)C费率表（TermandConditions）,(三）账户行(AccountingBank),、定义：开立账户的银行。,、特点：,）账户行所在国的货币是国际上广泛使用的清算货币。,）代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。,）账户行比一般代理行具备更雄厚的资力、更昭著的信用、更正派的作风和更友好的态度。,）分为来账和往账。从一个主体（某一银行）来看，凡是别的银行在自己银行开立了账户，这叫来账；凡是自己去别的银行开立账户，则叫往账。,第二节国际结算制度（自学）,第三节国际贸易条件解释规则,一、国际贸易业务概述（投影）二、贸易条件（电脑）,第一节票据概述,一、票据的定义（INSTRUMENTS）,一）广义：商业上的权利凭证。(DocumentofTitle),二）狭义：(Instruments)以支付金钱为目的的特种证券。是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。包括汇票、本票和支票。,(三）票据的起源,(四）票据的法律体系,、英美法系：以英国1882年票据法为代表,、大陆法系：以日内瓦统一法为代表,、我国的票据法：中华人民共和国票据法，1996年1月1日起实施,二、票据的性质,(一）设权性(RightEstablishing),(二）要式性(RequisiteinForm),(三）无因性(Non-CausativeNature),(四）流通转让性(Negotiability),(五）提示(presentment),(六）返还性(Returnability),(七）文义性(WordMeaning),三、票据的作用,(一）结算作用,(二）信用作用,(三）流通作用,(四）抵销债务作用,一、汇票的定义,一）定义：,中文：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。,英文：Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoother,signedapersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedorminablefutruetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.,当事人,期限,当事人,(二）汇票的式样,for,，AtpaytotheorderofthesumofFIVETHOUSANDUSDOLLARSTO,二、汇票的必要项目,(三）付款人名称和付款地点(DRAWEE,PAYER),(一）“汇票”字样BILLOFEXCHANGE;EXCHANGE;Draft,(二）书面无条件支付命令,问题：以下的汇票哪张有效，哪张无效？,、IshouldbeverypleasedifyoupaytoTomfivethousandUSDollars.,、IbegyoutopaytoMaryonehundredSterlingPounds.,、PaytoA.Co.outoftheproceedsinourNo.2accountthesumoffivethousandUSdollars.,、PaytoABankororderthesumoffivethousandUSdollarsandcharge/debitsametoapplicantsA/Cmaintainedwithyou.,、PaytoACo.thesumoffivethousandUSdollarsprovidingthegoodstheysuppplyarecomplieswithcontract.,、PaytoABankororderthesumoffivethousandUSdollars.DrawnunderL/CNo.12345issuedbyBBank,NewYorkdatedOn25thMay,19-,(四）付款期限,、即期付款的汇票(SITHT/DEMANDBILL)；,、定期付款的汇票(TIME/USANCE/TERMBILL)；,、固定将来某一日期付款的汇票(TIME/USANCE/TERMBILL)；,、延期付款的汇票(DEFERREDPAYMENTBILL),、即期付款汇票：(SIGHT/DEMANDBILL),）写法：,ATSIGHT;ONDEMAND;ONPRESENTATION;若汇票上无明确的付款期限的，则认为见票即付汇票。,）特点：,即期汇票无需提示承兑，提示当天就是到期日。,定期付款的汇票既需要提示承兑，又需要提示付款。,、定期付款的汇票：(TIME/USANCE/TERMBILL),）写法：,a.见票后若干天月付款的汇票：AT_DAYS/MONTHSAFTERSIGHTPAYTOsomebodyb.出票后若干天月付款的汇票:AT_DAYS/MONTHSAFTERDATEPAYTOsomebodyc.汇票注明日期后若干天月付款的汇票:AT_DAYS/MONTHSAFTER1STMAY,19-PAYTOsomebody,）特点：,例：At30daysfromApril1st,）远期汇票到期日的计算：“期之末日付款；假日顺延；算尾不算头；月为日历月；月之同日为到期日，无同日即月之末日。”,a“after_days”，用于以天为单位的期限，算尾不算头：,AT60DAYSAFTERSIGHT,若见票日为月日，则：月日月日，共天；月日月日，共天；天，所以，到期日为月日。,b.from_days,算尾又算头,e.假日顺延：按照以上的算法，若到期日为假日，则顺延到下一个营业日。,c.“after_months”,用于以月为单位的期限，月为日历月，即：到期日为付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。,例如:12月15日以后1个月：thematurityis15thJan.;1月31日以后1个月：thematurityis28thFeb.;5月31日以后1个月：thematurityis30thJune.;,d.“afterxxandhalfamonth”,先算整月，后算半月，半月以15天计：,例如:12月15日以后1个半月：onemonth15days12月15日1月15日1月30日,、延期付款的汇票(AT30DAYSAFTERB/LDATEPAYTOSb.),、固定将来某一日期付款的汇票(ONJUNE5THFIXEDPAYTOSb.),五）出票地点和日期,六）出票人名称和签字Forsomebody；Onbehalfofsomebody；Forandonbehalfofsomebody,a.PaytotheorderofAco.thesumoffivethousandUSdollarsplusinterest.b.PaytotheorderofAco.thesumoffivethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment.c.PaytotheorderofAco.thesumoffivethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateof10%.,七）、一定金额的货币,）一定金额：数字，币别）汇票带有利息条款：,问题：下面利息的表示哪些是正确的？,）汇票带有分期付款条款。,At30daysafterdatePaytotheorderofACo.thesumoffivethousandUSdollarsbytenequalconsecutivemonthlyinstalments.,）汇票带有支付等值其他货币的记载。,PaytotheorderofACo.thesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.,八）收款人的名称,分类写法流通性转让方式限制性only抬头paytosbnottransferable不能不能notnegotiable指示性theorderofsb.抬头paytosb.ororder可以背书交付sb.转让来人paytobearer抬头sb.orbearer可以交付转让,一）预备付款人(RefereeinCaseofNeed)二）担当付款人三）付款地点(PlaceofPayment)四）利息和利率五）付款货币六）免作退票通知或放弃拒绝证书(NoticeofDishonourExcused/Protestwaived),三、汇票的其它记载项目,七）免于追索(WithoutRecourse)八）提示期限(LimitofTimeofPresentation)九）出票条款(DrawnClause)十）成套汇票,四、汇票的当事人一）出票人(DRAWER)二）付款人(DRAWEE/PAYER)三）收款人(PAYEE)四）背书人(ENDORSER)五）被背书人(ENDORSEE)六）参加承兑人(ACCEPTORFORHONOUR)七）保证人(GUARANTOR)八）持票人(HOLDER)九）付对价持票人(HOLDERFORVALUE)十）正当持票人(HOLDERINDUECOURSE),二）背书（）、定义：指在汇票背面签字。,五、汇票行为,主票据行为：出票附属票据行为：背书，提示，承兑，付款，退票，拒绝证书，追索，保证,一）出票（）开立汇票，包括两个动作：,、写成汇票并签字；、交付汇票,、种类：种类写法流通性特别PaytotheorderofBCo.,London背书ForACo.,London(Signature)可再背书转让空白可交付转让；背书Signature可转变为其它背书方式转让限制性paytoABankonly/notnegotiablepaytoABanknottransferable不能再背书转让paytoABankforaccountofBCo.背书(Signature)附带条件paytoACo.ondeliveryofB/L可再背书转让背书No.123Signature托收paytoABankforcollection背书Signature可再背书转让,三）提示（）、定义：持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为。、方式：提示承兑(PresentforAcceptance)；提示付款(PresentforPayment)种类提示方式即期汇票、法定提示期内，提示付款远期汇票、法定提示期内，提示承兑、汇票到期日，提示付款,ACCEPTANCED1STJULY,1998FORABANKLtd.LONDONSIGNATURE,四）承兑（）,、定义：远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。,）普通承兑亦一般承兑，即承兑人对于出票人的指示不加限制地同意确认。,、承兑的种类：,承兑字样,承兑时间见票时间,承兑人签名盖章,）限制承兑定义：指承兑时用明白的措辞改变汇票承兑的效果。分类：有条件承兑部分承兑限定地点承兑限定时间承兑,七）拒绝证书（）是由汇票拒付地点的法定公证人或其它有权作出证书的机构作出的证明拒付事实的文件。,五）付款（）付款人在规定的时间和地点向持票人支付票款的行为。,六）退票（）、定义：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑；持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为退票，亦称拒付。、退票通知及其传递方式,八）追索（）、定义：指票据遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其它债务人偿还汇票金额及费用的行为。、享受追索权的三个前提）法定期限内，向付款人提示汇票；）法定期限内，向前手发出退票通知；）法定期限内，作成拒绝证书。（外国汇票）,PresenttheDraft,NoticeofDishonour,Protest,九）保证（）是非票据债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。例一：PERAVALgivenfor-（被保证人）signedby-（保证人）datedon-（时间）例二：PAYMENTGUARANTEEDsignedby-（保证人）datedon-（时间）,六、汇票的种类一）按照汇票出票人和付款人的不同分类、银行汇票(BankersBill)、商号汇票(TradersBill)二）按照汇票付款时间的不同分类、即期汇票(SightBill/DemandDraft)、远期汇票(TimeBill/UsanceBill)三）按照汇票是否附有货运单据的不同分类、跟单汇票(DocumentaryBill/Draft)、光票(CleanBill/Draft)四）按照汇票流通领域的不同分类、国际汇票(InternationalBillofExchange)、国内汇票(DomesticBillofExchange),五）按照汇票使用货币的不同分类、本币汇票(DomesticMoneyBill)、外币汇票(ForeignMoneyBill)六）按照汇票承兑人的不同分类、商号承兑汇票(TradersAcceptanceBill)、银行承兑汇票(BankersAcceptanceBill)七）按照承兑地点与付款地点是否相同，分为、直接汇票(DirectBill)、间接汇票(IndirectBill)八）按照收款人的不同分类、来人汇票(BearerBill)、记名汇票(OrderBill)九）按照其张数不同分类、单一汇票(SolarBill)、成套汇票(SetBill),第三节本票（）,一、本票的定义本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件书面承诺。,Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyoneperson(theMaker)toanother(thePayeeortheHolder)signedbytheMakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.,二、本票的式样,PromissoryNotefor,，At3DatewepromisetopaytotheorderofHunanProvincialImp.Exp.Corp.ororderthesumofFIVETHOUSANDUSDOLLARSForCC0mpany,三、本票的必要项目一）写明其为“本票”字样；(PROMISSORYNOTE)二）无条件支付承诺；(promisetopay)三）收款人或其指定人；四）制票人签字；五）出票日期和地点；六）付款期限；七）一定金额；八）付款地点（未载明付款地点则出票地视为付款地）,四、本票的种类一）按照出票人的不同分类、商业本票(Commercial/TradePromissoryNote)、银行本票(BankersPromissoryNote)二）按照付款时间不同分类、即期本票(Sitht/DemandPromissroyNote)、远期本票(Time/Term/UsancePromissroyNote)三）按照使用的货币不同分类、本币本票(DomesticMoneyPromissoryNote)、外币本票(ForeignMoneyPromissoryNote)四）按照其流通领域不同分类、国际本票(InternationalPromissoryNote)、国内本票(DomesticPromissoryNote)问题：本票与汇票的异同,第四节支票（）一、支票的定义：支票是以银行为付款人的即期汇票。是银行存款户对其开立帐户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。Achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand,特殊的汇票,即期付款,二、支票的式样,EASTASIABANKHONGKONGBranch,DayMonthYearPay_orbearerUSDollars_$_For_“1020000763284250176”(signed),三、支票的必要项目二）无条件支付命令；三）付款银行名称和地点；四）出票人名称和签字；五）出票日期和地点（如未载明出票地点，则出票人名字旁的地点视为出票地）；六）写明“即期”字样；七）一定金额；八）收款人或其指定人。,Atsight,CHEQUE/CHECK,四、支票的种类种类写法特点记名order必须由收款人支票paysb.ororder签章，方能sb.收款不记名支票paybearer凭交付而转让普通划线P56可由任何一家划线支票银行收款入帐支票特别划线P56只能由指定银行支票收款入帐有保付行的确定保付支票CertifiedCheque付款承诺签发人和付款银行支票BankersCheque人都是银行,普通划线支票,Banker,NotNegotiable,AccountPayee,Notnegotiablea/cPayee,普通划线支票式样,特别划线支票种类,ABCBank,ABCBankBCDBankforcollection,ABCBanka/cpayee,ABCBankLimited,特别划线支票式样,五、汇票、本票、支票比较表,汇票,本票,支票,基本当事人,性质,承兑,主债务人,出票人收款人付款人,出票人收款人,出票人收款人付款人,命令式或委托式票据,承诺式票据,命令式或委托式票据,需要,不需要,不需要,出票人、承兑人,出票人,出票人、保付行,出票人为付款人,付款银行,银行客户,即期,汇票、本票、支票的异同如图,第五、六、七节要点一、票据功能,票据风险与防范票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺泛鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。一、票据风险A、在票据的风险防范方面，要注意以下几点：1、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡物客户。2、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。3、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。4、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。5、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。B、汇票的风险与防范在汇票的使用过程中，除了要注意以上所说的之外，还要注意遵循签发、承兑、使用汇票所必须遵守的原则：1、使用汇票的单位必须是在银行开立帐户的法人；2、签发汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票；3、汇票经承兑后，承兑人即付款人负有无条件支付票款的责任；,练习：,、请按下列要求签发汇票,出票日期21/03/2011;固定在23/10付给JohnsonSmithInc.或其指定人USD5,461.50;DrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNewYork;致:IrvingTrustCompany,NewYork;GeorgeThomasInc,NewYork签字,、广东省进出口公司广州公司签发以中国银行广州分行为指示性抬头的见票后90天付款的汇票,金额为2,130,000.00日元。票款由东京的TheindustrialBankofJapan,Ltd.支付。,根据所给条件，请完成以下要求:1)开出汇票2)作记名背书转让给中行广东分行3)作普通承兑,、根据所给汇票，回答问题ExchangeforUSD4,000.00Guangzhou,5thMay,2011At60daysafterdatepaytoLongIslandInternationalCo.Ltd.ororderthesumofFourThousandUSDollarsTo:ChaseManhattanBankNewYorkFor:GuangdongProvincialImp.Exp.Co.Signd1)指出汇票的基本当事人2)计算汇票的到期日,第一节汇款方式概述(REMITTANCE)一、汇款方式定义银行接受客户的委托，使用一定的结算工具，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。,分类标准,汇出行,汇入行,收款人,二、汇款方式的当事人一）汇款人：(Remitter)向银行交出款项，申请汇出汇款的人。二）汇出行(RemittingBank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。三）汇入行(PayingBank)接受汇出行的委托，解付汇款给收款人的银行，即办理汇入汇款的银行。,四）收款人(Payee/Beneficiary),接受汇款的人。,汇款人,汇出行,汇入行,收款人,委托,指示,解付,贸易合同,汇款业务流程,一）电汇(TelegraphicTransfer,T/T)、定义：汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或形式指示汇入行（国外联行或代理行）付款给指定收款人的汇款方式。,三、汇款方式的种类及其业务程序,电汇、信汇、票汇,2、电汇流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,电汇申请书交款付费,电汇回执,加押电报或电传,借记通知书,电汇通知书,收款人收据,解付,中国建设银行汇出汇款申请书CHINACONSTRUCTIONBANKAPPLICATIONFORREMITTANCE年月日,中国银行广州分行（汇款委托书）BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH下列汇款，请即照解。如有费用请日期内扣。Guangzhou我已贷记你行账户。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大写金额Amountinwords:汇款人附言ByorderofMessage中国银行广州分行汇款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH,T/TTEXT译文电汇电传稿TESTTT/NO.XPAYUSD密押电汇号付XXXTOXXX美元给MESSAGEXXXXX附言COVER头寸1CREDITEDYOURA/C已贷记你在我行帐WITHUS2DEBITOURA/CWITH请借记我在你行帐YOU3A/CNO.1/90CREDITED协定已按约定贷记4CABLETHROUGH通过第三家拨（纽约大通）CHAMANBANKN.Y.,3、汇出行给汇入行的电报内容,SWIFT电文：译文MT100电文格式100号NANLZAA00001SendingBank发报行00messagetype电文种类RESCIIZZReceivingBank收报行:20:123EFGReferenceNo.汇款行参考号:32A:811210CIIF5000ValuedatecurrencyAmount起息日货币金额:50:JANWILLEMSorderingcustomer汇款人:59:KARLHADDENBeneficiary收款人-AUT/1234Authenticatorresult密押,二）信汇(MailTransfer,M/T)、定义：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外联行或代理行）付款给指定收款人的一种汇款方式。,2、信汇流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,信汇申请书交款付费,信汇回执,信汇委托书或支付委托书,借记通知书,信汇通知书,收款人收据,解付,三）票汇(RemittancebyBankersDemandDraft,D/D)、定义：汇出行应汇款人的授权，开出一张以其国外联行或代理行为付款行的即期汇票，令其将票面所列金额付给汇票上指定的收款人或指定的收款人经背书转让给持票人的汇款方式。,2、票汇流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,票汇申请书交款付费,银行即期汇票,票汇通知书（票根）,付讫借记通知书,提示汇票并背书,解付,银行即期汇票,问题：、三种汇款方式中，哪种最便宜，哪种最贵？为什么？、在业务处理中，三种方式到底有什么不同？、在票汇处理中，银行应如何检查汇票是否合格？,方式利弊速度安全，汇款人可充银行不能占最快分利用资金，减少用资金，成利息损失本较高银行可占用客户速度较慢资金有可能在邮比慢寄中丢失客户自行取款，背可能丢失，最慢书后可转让汇票，被窃，但成本较低,四、三种汇款方式比较表（）,第二节汇款的偿付与退汇一、汇款的偿付一）定义：(ReimbursementofRemittanceCover)汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗称“拨头寸”。,二）类型汇出行为帐户行、帐户行直接入帐型汇入行为帐户行通过碰头行拨交头寸、“碰头行”型通过帐户行的共同帐户,行转账,流程,、帐户行直接入帐型,）汇入行在汇出行设有帐户,汇款中的货币为汇出国的货币,汇出行,汇入行,Incover,wehabecreditedyourea/cwithus.,Youra/ccredited.,帐户行,开户行,委托书中指示：我行已贷记你行在我行的帐户。Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus.报单的发送：由帐户行汇出行发出已贷记报单。YourA/Chasbeencredited.,流程,汇款中的货币为汇入国的货币,）汇出行在汇入行开立帐户,汇出行,汇入行,Incover,pleasedebitour(H.o)a/cwithyou.,Yourea/cdebited.,帐户行,开户行,委托书中指示：请借记我行在你行的帐户Incover,pleasedebitoura/cwithyou.报单的发送：由帐户行汇入行发出已借记报单Youra/chasbeendebited.,、“碰头行型”）通过碰头行拨交头寸.流程,汇出行,汇入行,帐户行X,Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityourea/cwiththem,Pleasedebitoura/candcreditBa/cwithyou,Youra/ccredited,Youra/cdebited,开户行,开户行,委托书中指示：请共同帐户行借记我行帐户，贷记你行帐户Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem.由共同帐户行在记完帐后，向汇出行发出已借记报单，向汇入行发出已贷记报单。,）通过帐户行的共同帐户行转帐流程,汇出行,帐户行X,汇入行,问题：这种情况在实际中用的多吗？为什么？,Incover,wehaveinstructedXBanktoremitproceedstoyou,Pleasedebitoura/cwithyouandremitproceedstoBBank,RemittheproceedstoB,开户行,开户行,二、汇款的退汇汇款的退汇指在汇款解付之前，由汇款人或收款人要求撤消该笔汇款的行为。一）电汇和信汇的退汇如果汇款已经解付，汇款人则不能要求退回，只能直接向收款人交涉退回。二）票汇的退汇,三）退汇的手续,汇款人,汇出行,解付行/汇入行,发出退汇通知,提出退汇申请,折成本币入账,退回头寸和委托书/汇票,、汇出行退汇手续）汇款人提出申请，详细说明退汇的理由，必要时提供保证；）汇出行审查；）向汇入行发出要求退回头寸的通知；）收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销，同时将汇款按汇率折算成本币入帐。、汇入行退汇手续）核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；）若汇款已付，将收款人签署的汇款收条寄回，表示汇款已经解付；）若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。,第三节汇款方式在国际贸易中的运用一、预付货款二、货到后付款,第一节托收方式概述(COLLECTION)一、托收的定义一）指委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收行通过其联行或代理行或提示行向付款人请其付款的一种结算方式。,代收行,托收行,债权人,债务人,Collectionmeansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceived,inorderto:1.obtainpayment/oracceptance,2.deliverdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance,or3.deliverdocumentsonothertermsandconditions.,二）第条款：“托收”指银行依所受指示处理统一规则所称之单据，以求、获得承兑付款；或、凭承兑付款交付单据，或、依其它条件交付单据,托收行,付款人,委托人,运输公司,代收行,合同,货物,提单,托收申请书跟单汇票,回执,托收委托书跟单汇票,提示跟单汇票,D/P或D/A,提单,交货,收妥贷记通知,付款,二、托收方式的当事人一）委托人（债权人，出口商）(consignor，principal，drawer)、定义：委托银行办理托收的一方，或开立汇票委托银行向国外进口商收取货款的出口商。,、责任：）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书托收申请书包括以下内容：托收申请人名称、地址、有权印章；托收付款人名称、地址、或开户行名称、地址、帐号；托收所附的单据名称、详细分类与份数；托收交单方式（，），收帐要求，拒付货款时采取的措施，费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求；）提交单据给托收行（名称、份数与申请书中的内容一致）,）审查申请书内容是否详尽可行，签章是否有效，所附单据的名称与份数与申请书的内容是否一致；）交单方式，收帐方式及有关帐户情况；）不能擅自超越、修改、疏漏委托人在委托书上的指示，否则因而引起的后果将由托收行负责；,二）托收行(remittingbank),、定义：接受委托人之委托办理托收业务的银行，或称出口地银行，或称寄单行。,、责任：,）核对单据的名称和份数；）发现问题应及时找托收行；若不愿办理，则应立即向托收行提出不能照办的理由，或要求托收行予以取消或变更。（如既不提出声明，又不照办，则日后出了问题，责任在代收行）付款人验单后提出拒绝付款时，应将拒付的情况与拒付的理由迅速通知托收行。）对托收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后天内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将单据退还给托收行。,三）代收行(collectingbank),、定义：指除托收行外参与办理托收业务的任何银行。,、责任：,、定义：根据托收委托书由代收行向其提示单据并要求其付款的人。、责任：验单付款的责任。,汇款人,托收行,托收行,代收行,注意：,四）付款人（债务人，进口商，受票人）(drawee),托收申请书,建立委托代理关系,托收委托书,建立委托代理关系,三、托收的种类根据汇票是否附有全套货运单据,分为：光票托收(DocumentaryCollection)跟单托收(CleanCollection),注意：有的光票托收中有发票和垫付清单，因为这不是一套完整的单据，所以仍只能视为光票托收。,一）光票托收(Cleancollection)、定义：指不附带全套商业单据的金融单据的托收。、用途：一般用于货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其它贸易从属费用等，金额相对于跟单托收的金额为小。,、形式：根据第条款规定，跟单托收指：）金融单据附商业单据的托收）金融单据不附商业单据的托收,二）跟单托收(Documentarycollection)、定义：由出口商开立汇票，连同全套货运单据交给国内的托收行，书面委托其转委国外的代收行向进口商代收货款的一种结算方式。,即期付款交单（D/Patsight)付款交单（）远期付款交单(D/Patxxdays承兑交单（）aftersight),第二节跟单托收的交单方式交单方式是指将金融票据或商业单据或两者兼有交给付款人的方式或条件。,分类,一、付款交单(D/P,DOCUMENTARYCOLLECTION)一）定义：代收行收到跟单汇票后，只有在受票人（付款人）付清款项时，才将货运单据交给受票人（付款人）的一种交单方式。,二）种类：,、即期付款交单：(D/Patsight),、远期付款交单(D/Patxxdaysaftersight),、即期付款交单：(D/Patsight)）定义：指代收行提示跟单汇票（即期汇票）给受票人要求付款时，受票人见票即付，代收行立即交出货运单据，并将货款交给托收行贷记委托人帐户。）流程：）特点：即期提示，即期付款，即期交单,即期付款交单流程,代收行,付款人,即期提示,即期付款,即期交单