sap-差异分摊

sap-差异分配2016年10月10日12336502535252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525252525218621 .业务背景：在企业于2008/09期间执行原材料分类帐与手动差异调整后，Tcode:FS10N检查原材料成本差异-原材料科目1232010000为980万(主要为采购差异)，剩馀材料成本差异-原材料置于资产负债表存货项目下，若检视本期原材料成本差异的细目，则主要为混合油60090946根据本部的规定材料成本的差异-原材料在期末不允许富馀，2008/10期如何调整？2 .原因分析：MM03发现项目60090946在2008/09/04使用Tcode:CKMM更改了价格控制标志。 也就是说，在2008/09/04之前，项目的价格决定和价格管理不是S 3，而是根据项目分类帐逻辑仅分配S 3的项目差异，项目最后变更为S 3，但是不分配在2008/09/04之前产生的差异。 上图为料号60090946在FS10N中找到2008/09期间异动明细行的结果，在2008/09/01-2008/09/04中发生4起差异，分别为16，192，334.17-16，192，334.17，192，334.17 -80，290.97=16，112，043.20元，是CKM3看到的“无分配”差异总数。因此，在使用CKMM修改价格决定和价格管理时，必须充分注意可能无法分配的差异。3 .解决办法：因为2008/09期的材料差异被置于库存项目之下，所以考虑到在第9期将材料差异返回库存，因为不会影响报告的第9期的资产负债表和收益表，所以考虑使用库存价格变更事务处理代码MR22/MIRO将材料差异调整为库存，具体调整为2008/10期(1).OB52/OKP1开始2008/09期。(2) .从ckmm价格控制S 3修正V 2，在第10期抛出该部分“未分配差异”。(3).MR22/MIRO将2008/09期材料成本差异调整为库存。(4).CKMM将V 2再次修正为S 3。当您变更MR22/MIRO存货时，会产生下列分录：Dr:物料(影响物料价格的物料单价=物料类别开单价格)Cr:原物料差异(过帐后科目第九期科目馀额)注：ERP的高度整合性，严禁手动直接调整上述日记账。 人工计算材料帐户不会改变材料的库存价格，也不会超出材料分类帐/明细帐户。 直接结果是，财务模块的材料金额与物流模块的各材料的材料总金额不一致。 是什么意思？如下图所示如图所示，在正常情况下，期初差异16、192、334、17与当前收据侧贷项差异- 42、921、576.88 (包括借项差异)差异16，112，043.20元)库存累计贷项差异-26729242.71在消费和期末进行库存分配，借项较差异项16、112、043.20元未分配(因为差异分配是从贷方转出的，所以在图中反应为负数，注意收据)。方为借方正数)，库存累积差异为- 42，841，285.91元，显然造成本期末加权价格下降从2008/09期的财务明细行项目来看，根据公式计算的期间单位价格： (期初估价期初差)本期收据本期收据差异)/(期初库存本期库存)=(133，914，122.2216192，334.17707、193、009.00-42、921、576.88)/(29739157050)=4359.88元(按财务计算的周期价格)是显而易见的图中的价格不是4，273.62元，而是4，273.62元是为项目分类帐计算的周期单价16、112，043.20元的分配不足。如果要在直接财务中调整日记帐，请执行以下操作Dr:原材料(不影响原材料价格的更新，必须修改原材料帐户的自动记帐标志以直接记帐)。Cr:材料成本差异由于人工入帐的借项原材料不会影响项目价格，因此即使保持平衡，财务分类帐和项目分类帐的数据也不同因此，财务手动调整不可用。CKMM法处理的缺点：价格控制S 3变更为V 2后，2008/09期的材料成本差异满足群组要求的材料成本差异每月末必须达到的标准，但调整完成的材料从V 2变更为S 3后，调整的差异在10月份再次进入无分配，2008/10为无分配的调整的方法很简单，就是手动分配“无分配”的差异。4 .关于循环单价如果差异分配没有异常，实际上财务和单个物料明细帐中计算的周期单价必须完全匹配，但由于各种原因，物料分类帐始终存在“不分配”差异，严格来说，财务计算的周期价格与物料分类帐中计算的周期价格存在差异，而财务计算的周期单价与物料分类帐中计算的周期价格存在差异(1)考虑“无分配”的差异在某种意义上，使用S 3的项目的期末平均价格不能简单地取得本期的项目主文件数据周期单价(ckmrec-pvpprs )需要考虑“无分配”的差异(2) .使用手动调整保证财务和物料帐户一致财务分类帐和物料分类帐的期间单位价格是否绝对一致，上图即本期的消费和本期末库存累计差异为-26729242.71元(包括期初差异16，192，334，17和本期收据方贷项)差异为- 42，921，576.88 )，而非- 42，841，285.91元，处理方法可使用MIRO在收据侧增加16，192334、17的差异是保证本期末库存的实际累计差异为-26729242.71元，以下是模拟CKM3图的表类别数量初级评价价格差异价格备注初期库存29，739吨133、914和122.2216，192，334.175047.46收据157，050吨707，193，009- 26，809，533.68MIRO增长的差异16，192，334，17元没有分配0吨0- 16，112，043.200还没有分配，我再也不在乎了库存累计186，789吨841，107，131.22- 26，729，242.71项目分类帐累计差异经调整后与财务一致，周期价格为库存累计的(初级评价差异)/186789吨消费量72，984吨328，645，492.324359.88处理后的财务和物料帐户周期价格完全一致期末存货113，805吨512、461和638.904359.88注：如本例所示，通过CKMM的调整，在2008/1010期间再次出现“无分配”的差异，手动用MIRO调整该差异金额即可，如上所述模拟分配的业务状况。也就是说，必须严格分析未分配的差异，进行调整后，财务周期价格与原材料分类帐一致，周期价格不再需要考虑“未分配”的差异。 遗憾的是，根据业务交易公式： (期初评估期初差异期初收据期初收据差异)