请款流程及制度(含公司财务部职责)

日常贷款、支付和报销管理根据谁借的人归还的原则，不允许代替别人借钱，也不可以以别人的名义借自己。第二条每日贷款、要求月借款必须在下个月内偿还(或偿还)，实际上，由于客观原因需要延期，必须书面报告总公司财务部门的审查、总经理及董事的批准，否则，在当事人当月工资取消全额贷款之前，必须扣除。第三条借款、聘金仅限于销售人员、日用/消耗品采购人员等我司职员，其他人员不得借用(董事长特别批准除外)。第四条贷款、申请必须按照严格规定的审批程序处理。如果分行经理不在公司或经特别授权，则该授权厂商将代为审查批准后，出纳将重新办理相关手续。如果未经许可的程序、不实的资料、项目填充、上级的批准书等不清楚，出纳不管是紧急的还是不紧急的，都不受理，由此产生的后果由经营者自负。第五条分期付款请托的情况，收货人应在付款依据的同时附上分期付款跟踪表，最后付款时，必须检查帐簿，退还发票付款。第六条还款票据必须是合法的正式发票。1、所有报销发票必须是印有“国家统一信息基础设施章节XX城市帐户”的新发票，发票(税务部门批准的除外)、白色、未按规定开单的发票不能用作报销凭证。2，特殊情况：如果无法接收合法发票，只获得了收据(财务票据除外)，则此费用报销人员应提供提供的发票名称、与要素匹配的其它合法票据。3，贴上原始票据：小型票据(如交通票据)的贴上范围，必须以贴上单一大小为基准，将单一上、右边界贴得接近右边界，在涵盖贴上的相邻票据之间必须有固定间隔，而且在票据很多的情况下，不能分割，也不能垂直贴上。4、原始票据要按交通票据、住宿表、接待表、通讯表等不同类别及不同金额分类贴，不能混合贴。5、不符合上述规定的报销文件、财务部门拥有报销权，要求报销者刷新。第七条对同一问题的索赔应与偿还分开处理。付款时一次，发票报销时再报告一次，并附上付款授权单(副本)。在申请支票付款时，如果当月收回了发票凭证，则无需再执行退款审批程序。第八条出纳每月结算一次个人借款，当月不能结算借款的，应当列明详细名单，通知并督促。第九条对丢失支票或文件的人，根据情况的严重性，另作经济处罚或行政处罚，由负责人负责经济损失赔偿。第10条现金和银行转帐支票使用的定义1、出差外现金搬运，一般人员每人每次原则上最高不超过2000韩元。分店经理原则上最多不超过5000韩元。超过上述限额的人应处理非现金结算手续或自己的汇票。2、地方内部经费所需的现金，分店经理不超过3000元。超过上述限制，必须使用非现金结算。3.公司间的经济往来一般使用银行转帐支票，实际上需要支付现金的时候结算不得超过2000元，超过2000元的时候总是使用非现金结算。第十一条出纳要严格执行上述规定，如果违反，根据其情节轻重，分别给予批评、罚款、降级、罢免的处罚。造成经济损失的必须赔偿。第十二条支付和报销必须同时提交的其他信息：1、贷款申请相关规定(1)申请项目资金时，还必须报告以下信息以供审批。A.工程合同或加工协议，首次付款时必须报告。B.发票。(2)申请材料消耗品及办公用品金额时，还必须查看以下资料并获得批准。A.采购合同或采购订单，零星购买无需报告。B.发票。(3)申请固定资产采购金额时，还必须报告核准情况。A.购销合同.B.发票。(4)申请现金贷款时，请报告以下信息：A.分支机构负责人批准的单据。(如果是分公司负责人借来的，必须得到总公司总裁的批准)B.借款审批单.(6)贷款(支票)或现金报销申请时将附带以下信息：A.支付证明单或费用报销单首先报告批准。B.出差申请表这张票原则上是预付的，应该属于肾上腺信息。C.招待费用申请表这个表格原则上是预付的，应该属于肾上腺信息。D.发票。招待费申请书：招待费申请书客户：名称：工作：可选：申请人：批准者：借入/报销流程图：经理人流程图相关文档和表单借款人/偿还者输入借款单 出差申请单或费用请款单 差旅费报销单支付得到批准批准得到批准签名借款单 出差申请单或费用请款单 差旅费报销单部门主管会计/财务主管分公司负责人林珍娜借款人/偿还者公司财务部门的责任一、部门工作职责1、负责公司日常财务会计，参加公司的经营管理，确定和完成公司的财务系统、会计系统及经理各专业体系。2.根据公司的资金运用情况合理筹措资金，使公司的资金正常运营。3、收集、分析、建议公司业务活动情况、资金动态、营业收入和费用支出方面的数据，并定期向董事长报告。4、严格的财务管理，加强财务监督，敦促负责财务的职员严格执行各种金融系统和金融纪律。5、负责公司各项财产的登记、检查、借贷，按规定计算折旧费用，保障资产的资金来源。6、负责外国投资、融资和担保、保险工作。7、参与公司和各部门签订对外经济合同的审查工作。8、参与项目全过程，管理结算审核，审核项目预算，结算，管理项目全过程的费用，改善项目建设全过程的管理。9、负责公司现有资产的管理。10、管理报告资料准备工作。绩效奖金会计工作，年度预算数据汇总工作。11、收集相关单据审核和会计处理。每次费用支付审查和会计处理。应收帐款会计处理。分类帐、日记帐等的帐簿处理合计。财务报表和会计明细表。12、合并发票自动支付操作。税务会计和申报工作。13、会计意见反馈和监督。税收及税法研究。14、完成领导指定的其他工作。二、工作设置三、部门工作职责1，CFO (1人)(一)建立和完善全公司的财务管理体系，负责制定财务管理制度。(2)负责整个公司的财务职员调动、任务、晋升、工作绩效评价、处罚等工作，并得到任务、调动、晋升等总经理(董事长)的批准后进行。(三)负责资金分配和整合；对管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等进行综合支付。(四)负责预算和财政收支计划，制定资金方案，有效利用资金。(五)负责外商投资、融资和担保、保险工作。(六)按照各部门的计划利益、计划成本和财务系统管理规定，监督各部门的消费、部分、收入增加和经济效益改善。(七)建立和完善会计系统，将会计数据用于经营活动分析。(八)定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务会计中存在的问题，提高财务人员的工作水平。(九)参与管理决策和主要管理项目合同的研究和审查。(十)定期向总经理(主席)报告工作，反映各经营部门的经营成果。(十一)协调财务部门和其他部门之间的工作关系。2、财务经理(1名)(1)协助首席财务官编制财务报表、财务计划和财务预算。负责处理财务会计工作，监督财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题，解决实际困难。(二)建立财务内部审计流程，承担内部审计责任。(3)建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系。制定好税务计划，负责财务会计年度审查工作。(四)负责各种金融印章、财务负责人印章、法人章、税务印章、税务登记、银行贷款卡、银行开户合同、银行印章等重要财务数据和对象的安全保管、年度检查年例审查工作。(五)负责所有资产、库存、资金、收入的安全，合理利用资金。(六)负责编制统计报告，提供每月财务报表所需信息。(七)按时完成每月业务预测、每月财务报告和每月财务业务状态完成报告。按时编制每月现金流量表，及时向上级部门报告财务报表。(八)负责审核预记费用的记账凭证和预记费用清单的编制。审查催款，及时调整事先提到的费用和实际费用之间的差额。(九)监督各种金融制度、财经纪律和财经规则的实施，根据实际情况制定相关的财政管理制度和实施细则。(10)负责编制每月工资工作时数分析清单、财务结果报告、运营情况分析比较表、年度预算报表、库存周转率报告等，向财务总监报告。(十一)审查采购投标合同合同合同，监督合同的履行。监督成本管理工作，根据公司运营改善成本管理程序。(十二)审查应付帐款的所有会计凭证和附加的原始凭证，检查应付帐款清单是否与总结一致。(十三)负责审计主管会计编制的证明文件。负责总账的月末结算及每月调整工作。负责审查主办会计发行的税务报表、财务报表、财务分析等。(十四)监督债券回收。复查应收帐款帐龄分析表格。3、负责会计(1名)(一)主管会计有权参与经营决策和财务会计战略，帮助领导改善日常管理工作。日常工作以公司的财务管理制度为原则。要坚持原则，监督资金运用的实施，调查遗漏发现问题，及时举报上级的纠正处理。(二)原始证明是会计生成的法律依据，是原始证明的严格审计，不遵循程序的证明总是退回。根据合法凭证合理使用会计和账户，填写记帐证书，填写相关账户。必须准确反映院长一致、应付帐款一致、经营成果。(3)积极配合领导，加强会计和财务审计监督，做好领导参谋。(4)与金融部门和事业单位保持良好关系(5)完成领导分配的任务。(六)负责税务问题。(七)负责收入费用审计签名。4、出纳(1名)(一)负责根据审计的支票凭证开出支票，在支票凭证上填写支票号码，盖上银行印章。(二)根据审计的借条填写银行汇款单，预约银行盖章后，负责及时送到银行。(三)负责按照主管会计提供的汇款支票填写罚款，存入银行。(4)负责处理的银行汇款单、银行存款单等各种收款支付凭证。(五)及时到银行收回结算票据，负责主任会计处理。(六)按月记帐凭证编号排序，在现金日报告中显示本号和起始凭证编号。(七)负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款单、有价证券、贵重物品的管理。(八)逐项登记现金日志，根据记账凭证编制现金报表，并经过主管的会计审查。每天下班前盘点库存现金，打日新月结，发现错误熬夜。对因没有按现金管理规定进行尽职调查而造成的资金损失，个人将予以赔偿。(九)不超额保管现金，不挪用个人贷款或公共资金，不使用经费文件或“白条”代替库存现金，其他部门、部门不使用支票提取现金。(十)认真履行银行账户管理和结算规定，不向外部单位或个人租赁租赁租赁银行账户，严格执行签发法条款，使用支票必须按规定要素填写。不使用银行账户进行非法活动。(十一)负责现金、银行存款账户调整，进行账户匹配、账户匹配，及时填写银行存款余额调节表，清理未实现账户项目，防止形成呆账项目。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金和银行账户的借贷。(12)填写银行结算票据和现金日记帐记录，字要写得整整齐齐。(十三)完成领导指定的其他工作。5、计划管理(1名)(1)负责协助CFO开发企业资金管理