进项销项税抵扣问题

1“这个月开了521400元的发票，那么去税务局抵扣认证的发票是多少呢？”，我不明白你的意思，如果说的是你们销售货物开的发票金额521400元，这是你们的销售收入应按17%计算销项税额，不能抵扣也不用去税局认证；如果是你们购进货物521400元取得增值税专用发票，须要经过税务机关认证方可以抵扣，发票上注明的增值税款就是你们可以抵扣的进项税额。（如果521400元是含税价，则抵扣进项税额=(521400/1.17)*17%=75758.97元；如果是521400元是不含税价，则抵扣进项税额=521400*17%=88683元）附：增值税进项税额抵扣数额：1、购进货物从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；2、进口货物从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额；3、购进农产品，除取得增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额；4、购进或销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。销项税大于进项税，进项税可以全部抵扣；销项税小于进项税，抵扣金额等于销项税额。不能抵扣的留待下个期间抵扣。2增值税专用发票抵扣怎么算？公司这个月销售含税的总金额是559800元，现在要算进项额，要多少的进项税额才可以正好和销项相抵？销项不含税的金额是478461.57元税额是81338.43元现在要多少的进项才可以相抵。要看看你们公司的税负是多少。税负率=当期应纳增值税/不含税销售额当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额知道税负，你算出应交增值税，再用当期销项税额 减去当期应交增值税。就能算出你当期要认证多少进项税去抵扣 至于税负，如果你们公司往年有帐，你去看看往年的帐，算出往年的税负。如果没有，或者你觉得不准确，你就去问同行业其他公司的会计，他们的税负是多少。如果你还不放心，就找老板去税务局拉个监管你们公司的人送礼请吃饭，让他透露给你，他透露的是最准确的。你从别人那问出来的，除非是和税务局有关系，税务局直接透露的。不然很少有能做到正好的。一般都会偏高。因为偏低的话，和税务局没有点关系的公司，税务局会找麻烦，让他们补交。3销项-进项-上期留抵的进项税+进项税转出-销售退回或折让 结果为正数就是应交税额，为负数就为留抵税额4增值税税负率 税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。从国家宏观调空角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税核算管理，避免不必要的纳税损失。如果你想税负率高一点，就少认证一点了。当然税负率和你们的存货的增加都有关系的，只你们业务全是真实的，哪怕他们来查也不怕。一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%(现统一按3%征收)，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+ 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额一般来讲，各个行业的毛利