内部转移资金定价管理办法

内部转移资金定价管理办法签名并发布本内部转移资金定价管理办法(版本1.0)应在下列会签日期中较晚的日期生效位置名字签名日期，财务会计部主管黄秋菊财务部负责人许商业银行部主管欧阳琪风险部门负责人詹零售银行业务主管王建法律合规总监永成管理委员会罗总统严小强文档信息的详细列表标题内部转移资金定价管理办法版本号1.0持有人大新银行(中国)有限公司-总行财务会计部安全类别大新银行(中国)有限公司全体员工文件收件人所有部门主管和分支机构主管修订记录以前版本的规定修订后的条款第一章总则第一条为有效引导和聚集我行资本资源配置，实现我行资本资源配置整体效益最大化和整体质量优化的有机统一，根据中国人民银行商业银行法、人民币利率管理规定、上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。第二条资金转移定价(以下简称资金转移定价)是指银行内部资金管理中心和业务单位按照一定的规则全额有偿转移资金，以达到核算业务资金成本或收入的目的的内部管理模式。资金管理中心和业务单元完全转移资金的价格称为内部资金转移价格。第3条金融交易平台是为公司、零售和资本业务提供定价、绩效评估标准和评估指导的工具。通过该工具，可以优化我行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康持续发展。第四条由于系统限制，我行目前实行基准FTP管理，暂不实行子产品FTP管理。基准利率是指基于金融市场重置成本和重置收益的基本利率。第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集和计算以及内部管理报告的编制。第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP定价的决策机构，负责讨论和审议FTP管理过程中的重大决策。具体内容包括：1.负责审核银行的FTP定价基本原则。2.负责审核银行的基本FTP定价方法。3.负责审核银行的主要FTP定价政策。4.监督FTP价格的执行。第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP管理的日常机构，其职责如下：1.执行总行资产负债管理委员会批准的FTP定价政策。2.根据FTP管理要求，制定合理的FTP定价方法和政策，并报资产负债管理委员会批准。3.根据金融市场形势、银行的资产负债结构和银行业务发展的要求，设定了FTP价格水平。4.根据总行资本部提供的基础数据，各业务单元定期发布FTP价格，供定价参考。5.根据信息技术部提供的基础数据，计算并发布全行各条业务线和分支机构月度内部管理报告，经FTP调整，供管理层参考。6.根据FTP规则的要求，分析基础数据的结构，将检索规则和FTP计算模型要求提交给科技部使用。7.向所有业务部门和分支机构传递FTP定价政策指导。8.积极推广FTP的使用，为总行各业务部门和分行提供必要的指导。9.按时完成各级监管机构要求的所有相关报告总行资产负债管理委员会授权总行资本部作为资产负债管理机构第九条内部资金转移定价原则1.本行实行资金集中管理、统一定价的原则。总行和分行资金统一归集和分配。本行资金实行单一资金池管理。总行根据不同币种的内部资金调拨价格进行全定价和调拨，实现我行内部资金的集中管理。2.总行相关部门和各分行应服从全行资金的统一管理，增强全行资金筹集和融资能力，即确保全行流动性，提高全行资金的整体效率，实现资产负债的最佳组合。第十条内部资金转移定价管理原则1.政策指导原则：FTP价格能够正确引导我行对关键业务趋势的政策，正确引导我行业务发展方向。2.交易原则：FTP价格必须准确反映金融市场的利率，反映FTP对银行各种资金来源和资金使用的重置成本和回报。3.独立性原则：FTP价格制定部门必须独立于所有业务运营部门。4.可操作性原则：在当前业务发展和技术条件下，FTP价格必须具有可操作性，并对具体业务有直接的指导作用。第十一条内部资金转移价格制定政策1.贯彻执行总行的管理要求，满足经营管理、行支、客户、客户经理等多维度考核的要求。2.贯彻“简单有效、导向明确、利差空间向存款倾斜”的原则。所有商业产品的金融交易税定价都基于简单有效的原则，以确保存款和贷款之间基于基准利率的利差空间。3.对于债务产品，FTP净收入等于FTP收入减去客户利息支出。4.对于资产产品，金融交易税净收入等于客户利息收入减去金融交易税支出。第十二条内部资金划转价格执行规则1.对于可转让存款业务产品，在日常执行中，如果客户利率高于同期金融交易通利率(即造成业务损失)，各业务单元必须向总行资产负债管理委员会提出申请，经批准后才能为客户办理该业务。如果客户的利率低于同一时期的FTP利率，每个业务单位将制定自己的价格来处理业务。2.对于贷款业务产品，如果在日常执行中，客户利率低于同期FTP利率(即造成业务损失)，各业务单元必须向总行资产负债管理委员会提出申请，并获得批准后方可进行。如果客户的利率高于同一时期的FTP利率，每个业务单位将制定自己的价格来处理业务。3.对于个别亏损业务，如果我行鼓励开展该业务，可向总行资产负债管理委员会提出申请，经批准后执行特别的金融交易税利率。第十三条自由贸易协定利率定价1.总行财务会计部应制定FTP定价的规则和方法，并报总行资产负债管理委员会批准后实施。2.根据全行的经营方向，总行资产负债管理委员会可决定修改现行的FTP定价规则和方法。第四章内部资金转移定价管理工作流程第十四条内部资金转移价格的设定和执行程序如下：1.总行资产负债管理委员会批准了总行财务会计部提交的FTP定价方法和政策建议。2.总行财务会计部根据总行资本部提供的经批准的FTP定价方法和政策及市场利率，编制FTP基准价，并定期公布。3.公司、零售、资本等业务单元、分支机构和客户经理应参考公布的各种业务的FTP利率，确定相应的客户利率，进行市场拓展2.将金融交易税与存贷比挂钩，采用奖惩原则，制定目标和奖惩办法如下：(1)2011年1月至6月，各分行(包括总行商业银行部)贷存比必须控制在100%以下。对于存贷比高于100%的分行和支行，总行将对超过金融交易税基准利率(3个月同业拆借利率)的贷款加收3%(年化)的利息；对于存贷比低于75%的分行和支行，总行将在金融交割日基准利率(3个月银行同业拆借利率)的基础上，再给予3%(年化)的利息奖励。(2)从2011年第三季度开始，各分行(包括总行商业银行部)的存贷比必须控制在85%以下。从2011年7月至9月，总行对存贷比高于85%的分行和支行收取超过金融交易税基准利率(3个月同业拆借利率)3%(年化)的贷款利息。对于存贷比低于75%的分行和支行，总行将在金融交割日基准利率(3个月银行同业拆借利率)的基础上，再给予3%(年化)的利息奖励。(3)从2011年第四季度开始，各分行(包