财务管理 形考任务423题

请收集一家上市公司最近的资产负债表和利润表，试着计算和分析以下指标。1.应收账款周转率2.库存周转率3.流动比率4.速比5.银行现金准备率6.资产负债率7.主权比率8.销售利润率资产负债表表01社会企业日期：12-03-31金额：元资产行数期末余额年初余额负债和所有者权益行数期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币基金组织163，390，168.4064442313.15短期贷款51交易性金融资产2交易金融负债52应收票据32207980.001240000.00应付票据53230万美元1000000.00应收帐款426265761.6622，265，002.61应付账款5458282569.2757，129，497.71预付款5178，089.02816，023.65预付款552 222 064.826087013.24应收利息7员工工资56971，889.101 373 357.42应收股利应付税款571061803.75英镑757，570.82其他应收款8228，914.02195，075.85应付利息5830，465.7530，465.75存货914041476.8618001044.87应付股息59一年内到期的非流动资产10其他应付款60292，240.85322，413.55其他当前资产11一年内到期的非流动负债61流动资产总额12106，312，389.96106 959 460.13其他流动负债62流动负债总额6365，161，033.5466700318.49非流动资产：非流动负债：可供出售的金融资产15长期贷款65持有至到期投资16应付公司债66长期应收款17长期应付账款67长期股权投资18特殊应付款68投资房地产19估计负债69固定资产2044501499.9944 529 913.17递延所得税负债70在建工程21202，175.2032，600.00其他非流动负债71工程材料22非流动负债总额72固定资产清算23负债总额7365，161，033.5466700318.49生产性生物资产24石油和天然气资产25所有者权益(或股东权益):77无形资产2617086600.1817，187，904.12实收资本(或股本)7845 000 000.0045 000 000.00发展费用支出27资本储备7940，000，000.0040，000，000.00友好28减：库存单位80长期待摊费用298882384.958 579 033.17盈余储备811 585 108.231 585 108.23递延税款资产30236，056.87236，056.87未分配利润8225474965.3824239540.74其他非流动资产31少数股权83非流动资产总额3270，908，717.1970565507.33所有者权益总额(或股东权益)85112，060，073.61110，824，648.97总资产33177，221，107.15177 524 967.46总负债和所有者权益(或股东权益)86177，221，107.15177 524 967.46损益表协会表格02日期：12-03-31单位：袁项目行数月数今年累计数量去年同期的累计数字一、营业收入19008154.8826057789.7849 422 992.62减：运营成本27652856.8822984966.1638831383.11营业税和附加税343658.30138808.78316，670.09销售成本4116618.95418155.15352，266.02管理费用5347690.581054544.71934，961.74财务费用6-202841.43-202692.0428，111.13资产减值损失7210566.27210566.271154309.05加：公允价值变动收入8投资收益9其中：合资企业和合资企业的投资收益10二。营业利润11839，605.331 453 440.757805291.48加：非营业收入121，634.70英镑减：非营业费用13其中，非流动资产处置损失14总利润15839，605.331 453 440.757806926.18减：所得税16125，940.80218，016.111 171 038.93四.净利17713，664.531 235 424.646 635 887.251.平均应收账款=(期初应收账款，期末应收账款)/2=(26265761.66 22265002.61)/2=24265382.135应收账款周转率(次)=销售收入/平均应收账款=2605789.78/24265382.135=1.07倍2.平均库存余额=(期初库存期末库存)/2=(14041476.86 18001044.87)/2=18153239.735库存周转率(次数)=销货成本/平均库存余额=22984966.16/18153239.735=1.27倍3.流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%=106312389.86/65161033.54 * 100%=163.15%4.明示资产是指扣除存货后的流动资产余额。=106312389.96-14041476.86=92270913.1快速流动比率=快速流动资产/流动负债*100%=92270913.1/65161033.54 * 100%=141.60%5.现金比率=(货币基金证券)/流动负债*100%=63390168.4/65161033.54 * 100%=97.28%6.资产负债率=总负债/总资产*100%=65161033.54/177221107.15 * 100%=36.77%7.产权比率=总负债/总所有者权益*100%=65161033.54/112060073.61 * 100%=58.15%8.销售利润率=总利润/营业收入*100%本月=839605.33/9008154.88 * 100%=9.32%累计=1453440.75/26057789.78 * 100%=5.58%1.京美食品的困境京美食品有限公司是一家著名的包装食品公司，销售京美品牌系列食品，从饼干、方便面到软饮料，甚至调味品。在同行中颇有名气，是行业中的重点大型企业。这是现任产品经理赵峰认为的。他在荆梅工作了30多年：“如果一个产品能满足顾客的需求，它就有销量，对吗？因此，我们应该生产顾客需要的任何种类的食品，无论是饼干、方便面还是苏打水。”然而，他也承认产品扩张有经济上的考虑。隶属于北京和美国的30多家食品工厂有一个共同的就业不足问题。如果增加新产品，闲置的生产力往往可以利用，并且随着销售量的增加，成本也会降低。最近，孙正建议该公司生产速冻食品。这一系列食品的利润比目前公司的利润高得多。然而，杜薇仍然犹豫不决，因为她知道速冻食品的销量不会很大，需要非常精确的时间管理。她不确定预期利润是否会实现。问题：1)假设你是新的总经理，这可能是低利润的原因？2)你认为这种情况应该如何扭转？1.京美食品的困境：低利润的原因：1)公司集团的决策者总是认为巨额利润来自于巨大的销量，盲目地推出能增加公司销量的新产品，而不考虑利润；(2分)2)为了提高产销能力，公司不断兼并企业，实施横向扩张，导致固定成本高，灵活性降低。(2分)3)公司要求销售京美品牌的商店同时销售所有京美产品。它们有近70种，而且还在不断扩大，这使得只有大型购物中心和超市才有可能，而小型商店对此无能为力。这种销售政策人为地缩小了销售渠道；(2分)4)公司组织的决策层没有人对公司的利润具体负责。没有扩大和销售生产能力的总体计划。(2)如何扭转这种局面：1)改变销售政策，扩大市场，吸引小商店销售京美产品；(2