ch3总账日常业务处理

实验准备填制凭证修改凭证（选做）删除凭证（选做）审核凭证出纳签字,二、总账系统日常业务处理,记账查询凭证冲销凭证（选做）查询账簿,二、总账系统日常业务处理,(1)引入实验二的账套备份数据.(2)将系统日期修改为“2009年8月31日”,1、应用准备,以“003马方”的身份填制记账凭证经济业务资料见教材P56,2、填制凭证,F2调用常用摘要F5增加凭证F6保存凭证空格键改变余额方向“=”键取借贷方差额“-”键红字金额,录入凭证的快捷键汇总,业务一,业务二,业务三,业务四,业务五,业务六,业务七,业务八,业务八应拆分为两张凭证：借：管理费用/差旅费1800贷：其他应收款应收个人款1800借：库存现金200贷：其他应收款应收个人款200,业务八,业务八,业务九,注意：以上九项业务如涉及到库存现金、银行存款科目，必须录入现金流量项目，否则以后编现金流量表的数据会不正确！,（1）未审核的凭证可以直接修改。（2）已进行出纳签字而未审核的凭证如果发现有错误，可以由原出纳签字的操作员在“出纳签字”功能中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。（3）已审核的凭证如果发现有错误，应由原审核人在“审核凭证”功能中取消审核签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。（4）凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项的内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口后修改,3、修改凭证（选做）,（1）未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进行出纳签字的凭证不能直接删除，必须在取消审核及取消出纳签字后再删除（2）若要删除凭证，必须先进行“作废”操作，而后再进行整理（3）对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志（4）作废凭证不能修改、不能审核。（5）只能对未记账凭证进行凭证整理。（6）账簿查询时查不到作废凭证的数据,4、删除凭证（选做）,以“001陈明”的身份审核凭证,5、审核凭证,（1）系统要求制单人和审核人不能是同一个人，因此在审核凭证前一定要首先检查一下，当前操作员是否就是制单人，如果是，则应更换操作员。（2）在凭证审核的功能中除了可以分别对单张凭证进行审核外，还可以执行“成批审核”的功能，对符合条件的待审核凭证进行成批审核（3）在审核凭证的功能中还可以对有错误的凭证进行“标错”处理，还可以“取消”审核。（4）已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改,5、审核凭证,以“002王晶”的身份进行出纳签字,6、出纳签字,（1）出纳签字的操作既可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证审核”前进行。（2）进行出纳签字的操作员应已在系统管理中赋予了出纳签字的权限。（3）要进行出纳签字的操作应满足以下2个条件：首先已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作；其次，凭证中所使用的会计科目是已经在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容的会计科目。（4）如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字后再在填制凭证功能中进行修改,6、出纳签字,由“001陈明”进行记账。（1）如果期初余额试算不平衡不允许记账，如果有未审核的凭证不允许记账，上月未结账本月不能记账。（2）如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。（3）记账后不能整理断号。（4）已记账的凭证不能在“填制凭证”功能中查询,7、记账,反记账功能的激活：进入“期末-对账”界面，按CTRL+H键，激活恢复记账前状态功能，此时在总账系统的凭证菜单显示有“恢复记账前状态”命令如凭证过账后发现有错，可执行“恢复记账前状态”命令。,7、记账,（1）冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成的一张红字冲销凭证。（2）冲销凭证相当于填制了一张凭证，不需保存，只要进入新的状态就由系统将冲销凭证自动保存。（3）已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账,8、冲销记账凭证（选做）,9、查询（凭证和账簿）,