税务服务计划书

财税咨询和税务机关规划一、财税咨询和税务机关服务方法1、公司分配精通会计财务、税法的注册会计师、注册税务师及业务助理(以下从业者)，组织税收咨询团，作为企业全年的税收顾问工作。2、顾问组从业者通过定期和非定期、现场和异地相结合的工作方式，为企业提供顾问咨询服务。1)顾问组从业人员通过电话、传真、QQ、微信、网络等为企业提供动态财务咨询服务；2)顾问集团从业者每月至少去企业一次，现场了解企业的生产经营特点和管理要求，研究、分析企业的财务、税务特定问题，制定问题的解决方案。3)顾问集团从业者每季度至少进行一次税务审计，并根据审计中发现的财政和税收问题提出合理有效的解决方案。(4)企业因税务调查、税务约谈等特殊情况，顾问集团从业者来电提供服务。二、财税咨询和税务机关服务内容(a)每日财税咨询和税务机关服务1、为企业提供日常税收实务咨询：税收体系设计、适用税、纳税项目、税率确定、纳税程序指南等；根据税收和会计要求指导业务。2、根据企业的实际生产经营特点和管理要求，结合我国现行的财税制度，设计了帮助企业最大限度地控制税收成本，创造合法节税效益的最优税收方案；3、帮助企业定期探讨税务相关问题，提出现有问题的解决方案，避免纳税风险。4、向企业提供财政、税收政策咨询和解释，及时向企业通报我国财政、税收改革动态、财政、税法、法规和税收征管方面的信息；5、根据企业需要，指导或确认各类涉税合同、合同的条款；6、为企业提供经营咨询、投资咨询服务，指导或代理企业制作税务相关工具。7、指导企业全面适用各种税收优惠政策。8、根据企业实际情况，建立适合企业、有效的内部会计管理系统，防患于未然。9、每年发布一次企业纳税风险现场评估和书面改善建议；10、企业财务主管可以定期享受VIP高级论坛会议。11、年度2次合同、特别投资和筹资问题的税务分析和特定问题的特别培训；12、为企业财务负责人提供后续专业培训，满足企业不同层次财务负责人的财政和税收培训要求。(b)特别财税咨询和税务机关服务1、调整税务企业关系，机关税务行政复议和诉讼；2、特殊服务(如纳税承诺、纳税特别检查等) :3、对企业特别、复杂的税收计划，例如房地产的土地增值税和企业所得税，对企业合理避税，节约大量税收；4.处理土地增值税退税、财政补贴等企业的减税、免税、退税。5、为使企业成功享受国家的优惠政策，对企业申请税收优惠，例如西部大开发税收优惠、风险税收优惠、高新技术企业税收优惠、软件企业税收优惠、小型利润企业税收优惠、残疾人企业税收优惠、节能减排企业税收优惠等；6、企业出口退税和免税处理；7、与税收有关的法医鉴定等；8、其他特别税相关问题。注：对于复杂、规模大的特别税务相关服务，双方应单独签订相关合同，明确双方的责任和义务、服务的质量和价格等。(三)房地产和建筑税收服务的具体内容房地产和建筑业服务包括销售税和附加税、增值税和附加税(大变动后)、土地税、耕地占用税、财产税(保有税)、土地使用税、企业所得税、个人所得税、印花税等，特别是销售税和附加税、增值税和附加税(大变动后)1、前期准备阶段：包括项目组织形式的选择；土地收购方式的选择；选择项目开发模式；选择项目开发节点；对项目进行税务测算。2、融资阶段：包括融资渠道选择；选择融资结构；付款方法的选择。3、设计建设阶段：包括签订相关合同；开发成本和费用会计；选择支付工程款。4、持有阶段：包括业务模式选择；减少计税标准的选择。售后归队选择。5、销售阶段：包括销售方法选择；销售价格选择；会计方法选择；价格外费用的选择。6、收入分配阶段：包括工资选择；劳动报酬选择；营业收入到资本收入的转换；弥补亏损的选择。7、清算阶段：选择，包括住房预订，避免清算；土地增值税清算单位的选择；土地增值税清算时间的选择；企业所得税清算时间选择。8、企业分立、并购、重组和清算阶段：包括企业分立的选择；选择并购；企业重组的选择；企业清算的选择。9、建设：包括建设企业建立的选择；建设工程进行及建设选择。签订建设合同；建筑建设的选择；建筑支付选择；项目结算选择；个人所得税选择；总分包选择；劳动合同的签订。10、其他财政和税收咨询。(d)集团公司和业务服务的具体内容集团公司和企业体包括增值税和附加税、消费税和附加税、营业税和附加税、城市建设税、资源税、耕地占用税、财产税、土地使用税、车辆购买税、关税、烟草税、企业所得税和个人所得税，特别是营业税和附加税、增值税和附加税1、投资和设立阶段：包括土地使用权转让选择；选择建筑物转移；选择公司成立的地点；出资方式的选择；组织形式的选择；经营范围(投资产业)选择；投资者(股东)身份选择；征税方法认可选择。2、融资阶段：包括融资渠道选择；选择融资结构；债务偿还方法的选择；选择租赁方法。3、采购阶段：包括选择购买对象；购买运费选择；选择委托购买方法；进口供应加工和一般贸易模式选择；选择采购协议。4、研发阶段：包括技术服务和技术转移选择；技术指导和技术教育选择；技术开发费的选择；商誉转让选择。5、操作步骤：包括选择行业类别；营地改革后的选择；库存发行价格选择；固定资产折旧方法的选择；设备租赁选择；加工方法的选择。6、销售阶段：包括纳税人身份选择；选择销售方法；建立销售公司及其相关价格选择；选择促销模式；回扣选择销售；选择销售结算方法；销售价格选择；会计方法选择；价格外费用的选择。7、收入分配阶段：包括工资选择；劳动报酬选择；营业收入到资本收入的转换；收入取得者的选择；股票激励选择；弥补亏损的选择。8、股权转让、赠与和收购阶段：包括股权转让选择；选择股票期货；股权并购选择。9、出口阶段：选择包括出口退税率；根据退税，追加选择城市干税和教育费。10、利润分配和股权激励阶段：包括利润分配选择；股权激励的选择。11、企业分离、并购、重组、清算和取消阶段：包括企业分立的选择；选择并购；企业重组的选择；企业清算的选择；企业取消选择；新建企业持续享受优惠待遇的选择。12、其他财政和税收咨询。三、税务咨询和税务机关服务的基本过程(a)预先了解企业1、工作目的：确定企业的基本情况和服务要求，确定和计划服务任务或目标，为最终解决问题铺平道路。2、工作内容：对企业或组织的经营现状进行初步调查和分析，对企业财务和税收方面存在的各种主要问题的分类，以及对重大问题和服务课题的双方认识的整合。了解企业的基本情况，包括业务性质、业务规模、组织、生产和运营情况、上一年度税务和税务检查、企业会计凭证、会计报表、相关合同、税务相关资料等，复制相关资料，并填写相关情况的表格。3、工作结果：事前知识结束后，撰写财政和税收服务提案。包括正式服务主题、服务阶段、方法和日程确定：介绍服务组件的背景；服务成本的初步估计；就签订正式服务合同达成初步协议，形成明确双方合作的备忘录。(b)签署正式的财税咨询或税务机关服务合同本合同主要是为了明确双方的责任和义务、服务质量和要求，保护双方的正当权益，包括服务目的、服务内容、服务价格和支付方式、双方的责任和义务、违反合同的责任、联系方式等。(c)执行深入的工作1、工作目的：根据双方签订的服务合同全面审查企业问题，解决问题。2、工作内容：公司派遣顾问组员工对企业进行现场考察，收集整理相关资料，对企业进行更深入、更全面的了解，评估企业税务相关风险。解决企业的税务问题。3、工作结果：与企业进行口头沟通，填写最终财政和税收服务报告，指出发现的财政和税收问题，提出解决方案和措施，提出对税收风险的评价和处理意见，提出完成合同要实现的目标或不能完成合同的目标的理由。(d)后续服务和反馈合同执行和执行后，根据情况变化，对部分事项进行调整和后续处理；总结执行合同的经验和教训，为今后的合作提供更好的服务。四、税务咨询和税务机关服务的责任和义务(a)企业的责任和义务1、企业要建立内部控制系统，确保资产的安全和完整性，确保会计、税务相关资料的真实性、合法性和完整性，使会计报表完全公开相关信息。2、企业应提供公司执行服务所需的工作条件和合作。3、企业必须及时向公司提供公司要求的所有会计资料及其他资料，并对其真实性、合法性和完整性负责。企业提供资料的事实不、不及时、不完整，受到税务机关及其他部门处罚的，所有法律责任由企业承担，公司对此不负责任。4、企业将公司的生产管理、财务、会计及往年税收等基本情况介绍给公司，及时通知相关生产管理、财务处理变动情况，以便公司制定相应的最佳税收方案；5、企业不得委托公司从业人员违反国家会计及税法和规定的行为。6、企业应按照双方的协议按时足额支付服务费用。(b)公司的责任和义务1、公司委托后应立即委托从业人员，并按照双方协