CW14-总部管理费用制度

DCPC-G-ZD-CW14-2012编 号DCPC-G-ZD-CW14-2012页 数910实行日期审核人黄云龙批 准 人李昕编号DCPC-G-ZD-CW07-2011页数2版本第一版华润双鹤药业股份有限公司总部管理费用制度（试行） 1.主题内容与适用范围1.1本制度规定了华润双鹤药业股份有限公司（以下简称：公司）总部管理部门管理费用工作的基本要求。1.2 本制度适用于公司总部总裁、副总裁、总裁助理，各管理部门及研究院经理、管理人员一般管理人员。1.3党政工团人员有行政任职的，按其行政任职级别标准，专职人员参照本制度标准执行。1.4董事会、监事会成员费用不适用本制度，依据董事会的费用管理制度抄送财务部财务管理中心执行。2.费用分类项目及定义2.1分类及归属2.1.1日常费用：分为办公费、通讯费、交通费、交际费、差旅费、印刷费、修理费、会议费、书报费2.1.2专项费用2.2定义2.2.1办公费：各管理部门日常办公用品。2.2.2通讯费：公司日常办公的邮电通讯费及手机话费，包括办公室固定电话、个人手机、邮寄费用。2.2.3交通费：管理部门因工作需要发生的市内交通费及车辆发生的相关费 用，包括过路过桥费、存车费、打车费、汽车费、汽油费、修车费。2.2.4 交际费：管理部门应工作需要发生的业务交际费，包括招待餐费、食品、对外交际费、礼品等。2.2.5差旅费：员工因公出差而发生的费用，包括出差发生的住宿、餐饮、 交通等费用。2.2.6印刷费：公司各类纸张、信笺、单据、个人名片的印刷费用。2.2.7修理费：各部门修理复印机、计算机、传真机、电话机等发生的费用支出。2.2.8会议费：因工作需要参加的各种会议所发生的费用。2.2.9培训费：指因工作需要参加的与工作内容相关的培训。2.2.10专项费用：指基于专项任务而发生的费用。3.费用使用审批原则3.1各部门管理费用借款报销必须严格执行逐级审批制度。3.2在总部任总裁、副总裁、总裁助理的高管人员发生的费用应在总部报销，不应在其他公司、部门报销。3.3副总裁、总裁助理等高管人员发生的费用应由总裁审核批准，不应占用部门费用。4.费用及资金支付权限4.1职责权属公司级主管经理：指总裁、主管各部门的副总裁、主管各部门的总裁助理。具体如下： 部门名称公司级主管经理财务管理中心主管财务副总裁投资部、证券部投资管理部主管投资副总裁主管投资管理副总裁人力资源部主管人力资源部副总裁信息中心主管信息中心副总裁总裁办总裁秘书室董事会、监事会办公室董事会秘书政工部党委办公室党委副书记企业管理部药品质量与安全部主管企业管理部药品质量与安全副总裁综合运营部运营管理部总裁及协助管理的总裁助理主管运营管理副总裁公共关系部公共事务部主管公共关系部公共事务部副总裁审计部审计监察与法律部总裁主管审计监察与法律部的主管副总裁国贸部国际业务部总裁主管国际业务部副总裁战略部主管战略副总裁保障部主管保障部副总裁工会党委副书记干部监管部党委副书记宣传部主管宣传部副总裁4.2费用借款、报销金额权限4.2.1总裁：审批预算内1万元以上（含1万元）的大额管理费用；审批所有预算内超过标准的费用、所有预算外费用支出、所有广告费、交际费。4.2.2公司级其他主管经理：审批预算内1000元以上至1万元以下且没有超过标准的费用，及部门专项费用支出。4.2.3超过1000元的预算内、外的费用还需财务总监审核签字；若属于总裁审批范围内的费用，应先由财务总监审核后再由总裁签字。4.2.4各职能部门经理审批权限指：预算内 1000元以下的费用，超出标准按制度逐级审批。4.2.5为了平衡每月部门费用，发生费用应及时报销，只能报销本月及上月的票据。如有例外需部门主管副总裁和财务总监特批。综上所述,预算内费用各级审批范围及审批顺序为:费用性质 金额部门经理公司级主管经理财务预算岗财务总监总裁财务部财务管理中心经理日常费用1000元（不含）以下日常费用10009999.99元日常费用10000元（含）以上专项费用1000元（不含）以下专项费用10009999.99元专项费用10000元（含）以上预算外及超标费用审批范围及审批顺序为:金额部门经理公司级主管经理财务预算岗财务总监总裁财务部财务管理中心经理无论金额大小5.借款规定5.1费用性质借款规定5.1.1借款，包括现金借款和非现金借款，借款必须按借款用途使用，不得挪做他用，任何人不得私借公款。5.1.2应有合同依据的借款必须提供合同，财务部财务管理中心存档备查。各部门签订合同后，应与签订日起三日内留存一份原件于财务部财务管理中心，便于财务部财务管理中心事先安排资金需求。5.2借款使用原则5.2.1前款不清，后帐不借。5.2.2现金借款，是指差旅费借款及其他支付额为1000元以内的款项。由于公安局规定我公司过夜库存现金不得超过500元，因此签字齐全的现金借款报销单据到达财务部财务管理中心当日，由费用岗汇总所需要提现金额，第二天上午提现后各部门经办人领取借款及报销的现金。5.2.3非现金借款，是指除差旅费以外支付起点为1000元以上，用银行转账支票、汇票等形式办理的各项借款。5.3费用性质借款程序借款人员需到财务部财务管理中心领取并填写公司统一印制的一式三联借款单，写明借款单位、借款日期、借款理由及借款人(具体流程详见附件一)。借款审批权限详见上述公司级主管经理和部门经理相关权限，借款单经相关负责人审批签字后，最后递交到财务部财务管理中心，经财务部财务管理中心经理审核签字后，方可办理借款。6.费用控制标准及报销规定6.1差旅费6.1.1标准人员级别住宿标准（元/天）交通费一类地区二类地区一类地区二类地区管理人员一般管理人员12010020元/天20元/天主管人员20018025元/天25元/天部门正副经理30025030元/天30元/天副总裁及总裁助理50040030元/天30元/天总裁实报实销50元/天50元/天6.1.2出差餐费不予报销，如属于交际性质的餐费单独按交际费报销程序执行。6.1.3员工出差需与部门负责人商定出差计划，并填写费用借款单。6.1.4出差补助每天为30元/天。6.1.5北京、上海、重庆、广州、深圳为一类地区，其余均为二类地区。6.1.6火车票、长途汽车票实报实销，应注明乘车日期，起止站点。6.1.7乘坐火车硬座白天超过12小时，夜间超过6小时，按票面价普快为60，特快为50补助。6.1.8交通费指出差所在地的车票。票据为出租车票、汽车大额票、公共交通票（1元以上）。超标不报，差额不补，定额车票如注明“单位盖章有效”字样，一律加盖单位公章，否则视为无效票据，不予报销。6.1.9乘坐飞机规定：6.1.9.1管理人员一般管理人员：原则上不得乘坐飞机，如果飞机票价不高于火车票价，可乘坐飞机，报销时遵照火车票报销程序；如飞机票价高于火车票价，须经总经理同意方可乘坐，未经同意乘坐飞机，按相应地区火车价格计算报销。6.1.9.2经理以上人员：可乘坐飞机。6.1.9.3只限乘坐经济舱。6.2交通费6.2.1管理部门交通费报销采取每月人均定额报销方法，定额实报实销,定额外不予报销。各部门员工每月人均300元，主管人员400元，部门经理每月人均500元，包括加班打车费。若部门有特批费用，应在上报预算时予以考虑，经总裁审批后严格按预算额度执行。6.2.2车票上应注明乘车人员及事由，费用发生时应由部门经理初审，按部门费用预算额度控制。6.2.3各部门职工上下班一律不准报销出租车车票，由部门经理把关，如有特殊情况的，需出示部门主管副总裁和财务总监的书面批示。6.2.4配有公车的原则上不再使用小车班的公车。6.2.5配有公车的费用标准（包括修车、汽油、过路过桥费、打车费、存车费）如下表：人员级别额度/月总裁助理1000元/人副总裁1200元/人总裁1700元/人6.2.6低于标准的实报，高于标准的按标准报销。6.3业务交际费6.3.1标准人员级别额度/月部门按年度计划总裁助理2000元/人副总裁3000元/人总经理5000元/人6.3.2报销规定报帐时出具正规发票，并附有费用报销单，每笔交际费注明交际对象。6.4通讯费6.4.1手机费报销标准人员级别标准管理人员一般管理人员200元/月主管人员300元/月部门正、副经理400元/月总裁助理800元/月副总裁1000元/月总裁1500元/月6.4.2手机报销规定6.4.2.1凭正式手机费报销，实行逐级审批签字。6.4.2.2每月手机费按标准报销，超标不报，差额不补。6.4.2.3电话号码实行申报制，且只能申报一个，并24小时开机。6.4.3邮寄费及固定电话按部门计划。6.5办公用品6.5.1标准：办公用品具体分为三大类别6.5.1.1个人定额类办公用品，包括：个人办公使用的笔、本、鼠标、鼠标垫、软盘、USB插口、文件夹、资料袋、橡皮、耳麦、电源、计算器、订书器、起钉器、涂改液、尺、转笔刀、墨水、不干胶标签、口曲纸、回形针、剪刀。购买此类物品采取每月人均报销方法，各部门每月人均15元，各管理部门需在部门人员总费用额度进行控制。6.5.1.2公共耗用类办公用品，只包括所列四大类：纸、墨盒、硒鼓、传真色带。各部门根据计划列支。6.5.1.3个别类（与业务密切相关的办公用品），不包括以下内容：书刊、电话线及配件、通配器、显示器、计算机内存、网卡、硬盘、移动硬盘、杀毒软件、信号线。6.5.2由总裁办公室负责总部办公用品的采购及管理。6.5.3办公费报销时，如发票填写“办公用品”项目，必须有商店开的小票或明细清单，否则不予报销。6.6修理费各管理部门修理复印机、计算机、传真机、电话机，须按各部门计划费用填报。在修理过程中需要更换的电话线及配件、通配器、显示器、计算机内存、网卡、硬盘、移动硬盘、信号线等相关电子物品的购买支出也列入修理费中。6.7会议费借款时应提供会议通知。根据企业所得税税前扣除办法文件精神，为能给主管税务机关提供会议费、董事会费真实性的合法证明材料，会议费、董事会费报销单或借款单、会议通知中应写明会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准及酒店、饭店开具的详细费用账单。6.8培训费由公司派遣参加的与员工业务相关的培训，培训费的费用标准为：人员级别标准管理人员一般管理人员4000元/年主管人员6000元/年部门正、副经理8000元/年总裁助理18000元/年副总裁22000元/年总裁30000元/年7.费用报销规定7.1有关及时报销的规定个人借款应及时报帐报账。借支的差旅费、会议费应于差旅、会议结束后三日内报帐，其他应于借款发生后五日内报帐报账。否则，不予再次借款。7.2有关报销单据的规定7.2.1报销单上需要写明经办人并且签字手续完备，金额大、小写书写完整并一致。如果属于预算内专项费用，应明确列出与预算相一致的专项费用名称。7.2.2原始报销单据需呈鱼鳞状逐张粘贴到报销单背面，不得使用钉书钉、大头针、曲别针等物。7.2.3不能随意更改报销单，如有更改，更改人需在变更处签名。7.2.4不得随意涂改原始报销单据。7.2.5发票的付款单位/客户栏需写明“北京双鹤药业股份有限公司”，不得有错别字或简写，还应注明开票日期。7.2.6发票填写项目应与发票开具单位性质相同。区分工业企业、商业企业、服务业、行政事业单位等不同类型。7.2.7对于不符合规定的借款报销，财务部财务管理中心有权要求其改正；对不改正的不予受理。8.附则8.1本制度经公司总裁办公会审议通过，自发布之日起实行。8.2本制度