中间业务风险及管理_0

1/8中间业务风险及管理一、中间业务的概念、特点及现状中间业务的概念所谓中间业务，是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人和代理人的身份，替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其它委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。中间业务的特点商业银行的中间业务具有“不直接作为信用活动的一方”的基本性质，与传统业务相比，它具有以下特点1、不运用或不直接运用商业银行自有资金；2、必须接受客户委托办理业务；3、不承担或不直接承担经营风险；4、以收取手续费的方式获得收益；5、种类多、范围广。中间业务的现状1、中间业务收入占比较低。我国的中间业务收入水平与发达国家相比明显偏低。据统计，目前西方国家的银行业中间业务收入占其总收入的比重平均达到50左右，一些大银行如美国花旗银行竟高达70以上。而我国商业银行中间2/8业务收入占各项收入的比重最高的不超过10，最低的不足1。农行的中间业务收入水平与工行相比也明显滞后。2、中间业务结构层次不高。目前，我国商业银行共开展了约260余个品种的中间业务，农行开展的中间业务有结算业务、代理业务、托管业务、担保承诺业务、咨询评估业务、交易类业务、其他中间业务共七大类127个品种。主要集中在结算和代理业务品种方面。为了抢夺有限的客户资源，各银行在中间业务中出现任意确定收费标准、少收费、无偿服务甚至垫付资金的恶性竞争局面。此外，由于我国商业银行中间业务的起步较晚，发展也受到了极大的限制，从事的业务范围很窄，金融创新能力差，产品单一，缺乏吸引力。3、中间业务收费面临不小阻力。一是国有银行多年来承担的社会角色和社会义务，成了收费行动的一大壁垒。虽然商业银行服务价格管理暂行办法的实施，大大增加了国内银行的底气，使收费成了可能，使收费服务有了依据，但是，我们也应该注意到，还有一个不争的事实在老百姓的眼中，四大国有银行多少还应该承担着替政府向社会提供公共品服务的角色，这恐怕是国有银行肩上一个更大、更重的包袱，长期以来习惯了接受“全心全意为上帝服务”的中国消费者，对银行中间业务收费这种“惟利是图”的做法产生了一定的困惑。二是同业之间的3/8恶性竞争，为逃避中间业务收费滋生了空间和土壤。二、中间业务的风险及管理中间业务风险的概念中间业务的风险是指商业银行在中间业务经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，而导致其资产、收益及资信等方面损失的可能性。中间业务风险的类别商业银行中间业务品种较多，个性差异较大，中间业务风险也具有多样性的特点。在所有的中间业务种类中，除了一种纯粹利用物质、技术优势提供的金融中介性、辅助性、服务性的业务没有风险外，其他都或多或少地存在风险。从风险角度，商业银行中间业务可分为其一，具有内含性的中间业务，如金融衍生工具、信用证业务、票据承兑业务等；其二，纯粹的收费业务，本身风险很小，但可能产生连带风险，如代理业务、咨询评估业务、计算机服务及其他中介业务；其三，具有组合风险的中间业务，如信用卡中的各种风险。中间业务风险的种类1、信用风险是指业务对象由于主观或客观原因不履行合同，商业银行在中间业务中遭受损失的可能。2、市场风险是指由于市场利率的波动，商业银行中间业务遭受损失的可能。4/83、流动风险是指商业银行资产流动不足，无力以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够资金支付到期业务而遭受损失的可能性。4、经营风险是指由于中间业务业务经营和内部运作不规范，商业银行遭受人为损失的可能性。5、结算风险是指商业银行开展中间业务时，交易对方到交割期不能及时履约，给商业银行造成损失的可能性。6、法律风险是指商业银行办理中间业务时，因对国内外法律了解掌握不够或认识上存在偏差，导致损失的可能性。中间业务风险的特点相对于资产负债业务，商业银行中间业务风险具有以下特点1、透明度较差。许多中间业务不能在财务报表上得到真实反映，现有的会计信息很难全面反映中间业务的规模与质量，经营透明度下降，致使金融监管机构难以了解银行的全部业务范围和评价其经营成果，难以对商业银行的中间业务活动进行有效的监督与管理。2、风险分散于银行的各种业务之中。中间业务是多元化经营业务，商业银行的信贷、筹资、信用卡、国际金融、财会、信息电脑等部门都与中间业务有关，风险点较多，防范风险的难度较大。5/83、自由度较大。许多中间业务的开展没有金融法规的严格限制，尤其是金融衍生工具类中间业务，大多数不需要相应的资本准备金，无规模的限制，只要交易双方认可，就可达成某些业务协议，这样容易刺激中间业务的扩张，潜伏巨大风险，在国际上曾先后发生过因进行衍生交易而造成一系列巨额亏损的事件，如英国巴林银行事件、日本大和银行事件、日本住友风波等等。4、潜在的风险损失大。中间业务交易额较大，如果操作不当，潜在风险将影响甚至威胁着商业银行的生存和发展，给商业银行造成极大的损失。商业银行对中间业务风险的管理商业银行要充分认识中间业务风险，从加强内部管理入手，筑起防范中间业务风险的坚实防线。加强和完善中间业务风险的内部管理是商业银行规避中间业务风险管理系统的一个重要内容，主要如下1、更新观念，强化风险意识。商业银行管理人员，特别是高管人员要强化中间业务的风险意识，不断提高自身思想、业务水平和决策水平，把中间业务的管理工作列入日事议程，经常关注中间业务的风险状况，发现问题及时处理。2、建立完善规章制度，规避操作风险。商业银行要建立完善中间业务规章制度和操作规程，从基本制度上保证中6/8间业务经营活动的安全性，要针对每一种中间业务的重要风险点，制定出详细的规章制度进行约束和限制，对容易出现风险的环节重点防范。同时，各个经办部门必须根据上级行的授权，严格按照操作手册所规定的程序办理各类中间业务，稽核审计部门和上级主管部门则根据操作手册对其进行检查、监督。3、完善内部控制体系，有效防范风险。第一，履行集合职责，健全稽核机制。商业银行要对中间业务操作、风险预警、风险限额、风险监管程序等内部体系进行有效控制，做到由事后稽核逐步向事中、事前稽核前移，把中间业务的风险关口前移。第二，实行“三权”分离。商业银行要将中间业务的经营权、风险监测权、风险管理权实行分离，明确各职能部门承担风险的额度及其权利、义务和责任。第三，约束经营行为。商业银行要加强对中间业务经办人员业务行为的约束，严格按中间业务操作规程办事，防止经办人员随意经营行为。4、加强中间业务风险的基础性管理。一是坚持对客户的信用评估制度，例如对较长期限的贷款担保和承诺，应定期重新协商合同条款，以减少信用风险。二是制定保护性条款，审核授权买卖的证据，要求对方支付保证金或抵押。三是进一步规范收费标准，合理解决成本收益问题。正确7/8引导广大客户对银行合法收取手续费的认识，通过对产品的细分，价格的纠正，合理的定价和宣传、营销，达到吸引顾客、让顾客认同中间业务服务收费的目的。四是重视前台交易和后台管理的结合。商业银行中间业务的管理人员不但要管好前台交易，也要加强对后台的结算、报告系统的管理，强化管理、交易、清算三分离体系。5、坚持中间业务经营的自律制度。商业银行坚持中间业务经营的自律制度，是建立和完善中间业务的风险管理系统的一个重要环节，主要包括以下几个方面一是在现行的分业管理模式下，自觉接受中国人民银行的监督，严格业务经营范围，规范业务经营领域。二是对目前中间业务信用风险度相对较高的担保、票据承兑、贴现等业务要视同贷款严格管理，比照贷款管理办法执行，一旦发生风险，要追究责任人的责任。三是坚持协议的合规合法性。很多