二级分行减亏增盈的有效途径

1/8二级分行减亏增盈的有效途径就我国现行的银行财务体制而言，商业银行的利润主要来源于贷款与存款的利差。即资产利息收入大于负债利息和费用、税金支出则为利润，且这种差额越大，相对利润越大。于是为提高商业银行的经营效益，追求银行利润的最大化，就必须对其经营的对象存款、贷款进行有效管理、精细经营；就必须努力改善资产质量，提高货款的实收利率；就必须严格控制成本支出降低存款的实支利率和费用开支标准。对此笔者认为银行（特别是作为一个二级分行）为实现减亏增盈目标就应该着重在以下四个途径上去增收节支，开源节流。一、要在增收、创利上“动脑子”1、要在改善信贷资产质量，提高贷款实收利率上动脑子。不良贷款占比高，信贷资产质量低是当前制约银行财务效益的“瓶颈”。因为在实际工作中，不良贷款越高，贷款实收利率就越低，由此引起的银行当期效益也就越差。所以为提高银行增收、创利水平首先就必须解决不良贷款占比过高的“瓶颈”问题。而要解决这一“瓶颈”问题最快、最有效的方案就是实施“三管齐下”的策略一是要积极实施优质贷款的营销。通过营销增加贷款总量来稀释不良贷款占比。二是要合理处置到期贷款。既要预警、预2/8报，预先编制营销计划，以防止发生逾期，又要最大限度地实现存量贷款的移位目标。三是要加大不良贷款的清收力度。既要通过处置降低已曝露的“三项贷款”占比，又要腾出空间让隐形的不良贷款逐步显现出来。2、要在落实收息责任,提高利息收回率上动脑子。企业欠息严重，银行利息收回率低是摆在我们财务计划面前的一个难题。要解开这个难题，对外要发挥金融对经济的反作用，要通过搞活经济，增加企业还本付息能力来改善银行的收息环境。对内要落实收息责任，要最大限度地挖掘出收息责任人的收息潜能。而要使收息责任人的这种潜能充分的释放出来，在当今商品经济的社会，货币作为商品交换的一般等价物，对调动人的主观能动性具有一定的源动力，于是实施分配制度的改革，合理拉开基层行和员工的分配档次是调动人员积极性的有效办法。例如工行上饶市分行今年初推出了“包产到户、绩效到人”的分配方案。这一方案通过两个层面的考核；即以一个方案的指标体系同时考核基层行和职工个人，并通过考核基层行的贡献度和职工个人的业绩拉开经营性费用和职工工资的分配档次，据一季度考核结果，季经营性费用人平最高的行达到2283元；最低的行只有860元，差额1423元，差异率达到,职工季工资人平最高的行达到3979元，最低3/8的行只有2533元，差额1446元，差异率达到。一般员工季收入最高的达到5274元，最低的只有1260元，差额4014元，差异率达到76代办员季收入高的达到2863元，最低的只有630元，差额2233元，差异率达到78。这种绩效挂钩按劳取酬的分配制度改革彻底打破了费用分配和工资发放上的“大锅饭”，改变了过去由于分配上的苦乐不均而造成的效益好与坏是“上急下不急、官急民不急”的状况，充分调动了基层行领导和职工两个方面讲求经济效益的积极性，从而促进了各项业务的全面发展和经营效益的快速提高，出现了二二年经营效益首季实现“双盈”的好势头，据该行一季度财务报表反映收入总额达到19861万元，同比多增4392万元，增长其中账面利息收入5553万元，同比多增1560万元，增幅达到实收利息4977万元，同比多增1118万元，增幅达到实现利息收回率,同比提高个百分点。各项支出18901万元，同比多增1689万元，增长收入比支出多增个百分点。由此引起当季账面盈利960万元，去年同期亏损1743万元，一反一正减亏增盈2703万元；同时实现封闭盈利384万元。3、要在优化资产配置，提高资产受益率上动脑子。银行资产流动渠道不畅，配置结构不合理，是设立在我行财务通道上的一个障碍。要清除这个障碍，一是4/8要加大债券投入，提高投资收益率。二是要调整资产结构，加大对省行提出的大项目贷款，基础设施贷款和个人住房等优质贷款比重,逐步清除历史形成的我行贷款存量中的“三多”现象。三是贷款要坚持以效益为中心，要增加收益率相对较高的中、长期贷款比重。4、要在发展中间业务、扩大收入来源上动脑子。资产营运品种不多，营业收入来源单一是我行财务效益上的“拦路虎”。要赶走这条“拦路虎”，一是领导要重视，思路要拓宽。二是品种要齐全，重点要突出。三是服务要优良，收费要到位。四是考核要严格，推进要有序。二、要在控制成本上想办法1、要在增存、增效上想办法。对银行而言存款不仅是生存之本，而且是效益之源。用组织进来的存款，无论是还借款，还是放贷款都能起到降低筹资成本、增加经营效益的作用。所以各行在任何时候都要重视存款工作。笔者认为在存款的机构上要“端掉一只饭碗，摆正两个位置，转变三个作风，增强四个观念”。即端掉储蓄员吃储蓄所“大锅饭”的饭碗；摆正员工在客户心目中的位置、工行在同业竞争中的位置；转变等客上门、违规经营和华而不实的工作作风；增强定位、竞争、服务、效益的观念。5/82、要在压缩银行内部无效资金占用，提高生息资本比重上想办法。截止2002年4月底，我行内部无息资金占用为万元，占资产总额的，这种偏高的不合理占用一定程度上削弱了我行的资金使用效益，影响了财务计划的完成。因此，一要组织清理。对一些不合理的占用，该收回的收回，该处置的处置，该合并的合并。二是加大抵贷资产的管理。该控制的控制，该变现的变现，该出租的出租。三是要强化内部挂账的审批程序。该上收的上收，该报批的报批，该拒付的拒付，特别是对在不良资产处置过程中发生的税费要规范列账，并且需在受偿和变现两个环节中全额冲销。3、要在加强成本控制、防止人为扩大开支范围上想办法。一是要成立成本管理中心，对市分行和各县（市）支行全面实行质量、成本、效益管理。二是市分行计财处要配备专人对基层行的存款实支利率实行日监控，及时发现问题，及时通报、及时处理。三是要强化成本管理条例，对乱挤乱摊成本的人和事，一经查实，要从重从快处理。三、要在费用压缩上下功夫一是要在费用开支的标准化管理上下功夫。市分行计财处要通过调查算账制订出经营性费用中保开门的正6/8常费用和业务开拓费的上、下限开支标准，并在辖区内推广应用。二是要在以用钱促赚钱的结合点上下功夫。今后经营性费用的分配要做到三个倾斜。一是向效益好的行倾斜；二是向业务开拓方面倾斜；三是向月度经营评比优胜单位倾斜。三是要在规范专项费用的管理，提高用钱效益上下功夫。首先专项建设的概算要算准打足、不能留下硬缺口，倒逼上级行。其次，要坚持量入而出的用钱原则；不能擅自超标准、超概算。第三要建立严密规范的专项拨款程序。拨款单上要注明项目、用途和批准部门，并建立备忘录备查。第四，支行要设立规范的基建账务。要能真实、完整的反映专项费用的来源、用途、超支或节余情况。第五，要严肃纪律。对于专项费用擅自超支的行，无论什么情况和理由，市分行一不能拨补，二要追究责任。第六，要贯彻谁多用钱，谁多创收的原则。凡是使用专项费用的支行都要承担所用专项费用金额50的创收责任。四、要在管理出效益上做文章1、要在提高资金使用效益上做文章。各级行的领导和资金管理员都要勤于看账，精于算账，善于结账。在库存现金、人行存款和汇兑资金管理7/8上，既要合理备付，又要防止过量闲置，要最大限度地发挥资金的使用效益。对于上级行的借款,要勤借勤还，灵活高度，合理安排。对于上级批准，同意发放的贷款，要做到什么时候批准，什么时候放到位。市分行稽核处要将其列为贷后稽核的一项内容。2、要在争创资金内部运作效益上做文章。省行资金集中管理办法中规定，存款实支利率与上存资金浮动利率挂钩。贷款实收利率与借用资金浮动利率挂钩。这就要求我们在内部资金运作上一方面要均衡收息。要及时、足额将可收到的利息收到位。力争自年初开始我行贷款实收利率达到省行平均线以上。另一方面要控制成本，要对存款的实支利息实行日监控，防止人为在存款利息中走费用的现象发生。争取我行存款实支利率在省行平均线以下。积极、主动的做好资金内部运作增效的文章。3、要在收缩机构、