企业内控管理论文：对建立和完善矩阵式组织结构模式下内控机制的思考

1/5企业内控管理论文对建立和完善矩阵式组织结构模式下内控机制的思考五年的发展，促成了XX建材组织模式的变革，巩固和扩大矩阵式组织模式取得的成效，需要有效的内控机制作保障。XX建材自XX年成立至今，在历经连续扩产、竞争方式转变和竞争模式转型，并逐步形成集团化经营雏形后，于去年8月29日确立了矩阵式组织结构模式的经营策略，由此完成了XX建材从集权化管理向分权授权管理的变革。新的组织模式明确了“总部子（分）公司”经营形式和各自的任务。此模式运行一年来，公司领导层一直关注于各公司的经营效果，关注于经营信息的沟通、经营质量的分析、对外服务的提升等重要环节。在矩阵式组织模式运行一周年之际，全面总结了矩阵式模式取得的成效，分析其必要性和重要性，提出继续深化和延伸的具体要求，要求各公司在不断提高经营质量的同时，全体干部员工需要继续解放思想、提高执行能力，提高工作质量，为经营质量的快速提升打好坚实的基础。在新的组织模式下，全体干部员工解放思想，主动、自主、前瞻性地开展工作，是为提升经营质量提供保证，是矩阵式组织模式深化和延伸的要求。同时，我们也看到，各业务板块在其自身流程运行过程中，自我防范风险意识2/5的形成和手段的提高也显得尤其重要，在矩阵式组织模式运行的第二年，适时建立和完善企业内部控制机制就提到所有干部的议事日程上来了。如何建立和完善企业内部控制机制，促进企业经营效率和效果、达到企业经营目标，在当今竞争日趋激烈的市场面前是当务之急，因为矩阵式组织模式的实质就是一方面分权放权，另一方面放权的同时也下放了责任和义务，对各公司、各部门乃至每一位员工的履职质量和经营效率和效果的监控，就是所有管理层需要关注的问题，建立机制并确保其有效运行便是当前总部和各公司管理者和全体员工的重要任务之一。“总部子（分）公司”的经营管理模式，要求全体干部员工各尽其职、各负其责，管理要跟上，机制要健全。XX建材成立至今，能一次次跨越种种障碍，最终突破经营瓶颈，归功于公司领导层准确的战略定位和英明决策，使企业面临危机的时候能一次次化险为夷。但我们也清楚的看到，战略目标的推进速度和效果远远达不到战略本身的要求，尤其是在推进战略、落实过程的措施、方法和机制方面有些跟不上趟，基础管理跟不上经营工作的要求，风险防范意识在基层中未被重视，各项业务流程中存在着授权不清、不相容岗位之间相互牵制制约机制不完善、制度制定流于形式、落实制度效果不佳、一般管理人员考3/5核不实、考核机制缺乏激励作用、信息流向下（班组、销售部、业务员）不畅、关键岗位离岗限制不清等等，所有这些弊端的存在，将大大影响矩阵式组织模式的运行效果，同时也存在着一定的经营风险。这里再谈一下矩阵式组织结构模式，所谓矩阵式组织结构是在“直线职能制”的基础上，再增加一种横向的领导系统，使事业部制与职能制组织结构特征同时实现。矩阵式管理也是基于“直线职能制”的组织模式上，为能够有效提高企业的快速反应机制应运而生的，它仅仅是对“直线职能制”做出的补充和更新，决不意味着企业可以完全无序地进行“越级管理”。矩阵式结构的优势在于它能使人力设备等资源在不同的产品服务之间灵活分配，使得组织能够适应不断变化的外界要求，这种结构也给员工提供了获得职能和一般管理的技能。但矩阵式管理对关键组织成员的角色定位非常重要，它要求职能和业务部门之间在各个矩阵的焦点上要密切配合，形成一种良好的内部客户关系，一旦职能和业务部门之间的沟通和协调出现问题或发生断裂，就会严重影响公司的决策，导致无法实现对外部客户承诺的服务。由此，在矩阵式组织模式下开展的各项经营管理工作，我们可以从三个层次上进行一是细化总部职能，包括补充完善各岗位职能，并与考核薪酬挂靠，以推动一般管理人员的技能提升。二是细化各公司任4/5务指标，在经营指标、财务指标的基础上，量化管理指标，促进各公司职能管理人员技能提升。三是全面梳理原有管理制度，形成适合矩阵式管理要求的各项机制，同时建立完善内控管理体系。公司运行五年，如今组织结构发生了新的变革，新模式下，对总部和各子（分）公司提出了更高更细的要求，如计划预算管理要通过对经营过程的跟踪监控，及时发现并解决总部和各公司经营、财务、管理各项指标出现异动时的问题所在；人力资源管理要通过绩效考核杠杆最终解决干部员工工作积极性和工作技能提升的问题；会议管理要确保重大决策决议全面彻底地贯彻落实到基层，并在经营活动的关键时期适时组织有关会议，传达上级有关精神；战略及投资管理要求前瞻性的提出能促进企业快速发展的战略战术以及规模和内容；内控管理应通过各种机制的建立健全，确保企业内外部环境的不断改善和经营效率和效果的达标，防范经营风险；各公司生产经营管理则应以确保生产经营任务全面完成为前提，不断提高产供销工作质量，提升竞争核心力，不断向行业优秀值靠近。所有这些，如果没有一个健全的机制做保障，其工作质量、经营的效率效果也就无法保证。因此，由内控部牵头的制度