2016年度会计检查辅导工作计划

1/42016年度会计检查辅导工作计划为进一步加强辖内会计人员事业心和责任感，提高操作水平和业务素质，使各项会计工作规范化和制度化，根据县农村信用合作社会计检查办法、县农村信用合作财务管理实施办法等制度规定，现结合本县实际情况，制定2016年度会计检查辅导工作计划一、基本任务（一）检查和督促辖内信用社会计人员对有关会计制度、核算原则和财务管理的贯彻和执行情况，熟悉了解会计工作的重要性，准确、真实反映经营成果。（二）检查和督促辖内信用社做好每月的账务处理与对账工作，每季的各项计提工作，定期或不定期地对辖内信用社进行临柜辅导和现场指导，帮促纠正业务中违规问题，提高核算质量。（三）督促辖内信用社做好资金、财产的安全管理，堵塞各种漏洞，努力增收节支，充分利用各项优惠政策；切实做好非信贷资产五级分类工作以及档案管理工作。二、实施辅导（一）重点做好会计人员变动信用社的会计辅导工作，主要是按月计提的医疗保险费、住房公积金、养老保险费以及代扣代缴利息税，有关支付业务系统操作交易注意事项；按季计提的工会经费、职工教育经费、失业保2/4险费、补充医疗保险费、工伤险、生育险、上缴管理费和固定资产折旧费以及计提营业税和所得税；每月定期检查辅导2个至3个信用社，及时纠正以个人意见进行操作的违规问题。（二）总结日常工作经验，整理收集日常会计工作的有关规定和有关账务处理资料，使每一个会计人员都有一份操作材料，把会计工作做到及时、合法合规，操作统一；（三）辅导辖内会计人员认真做好会计档案管理工作，对会计档案资料的编号、存档进行统一口径，建立健全会计档案的保管、调阅和销毁制度。三、组织检查结合我辖内信用社目前实际情况，进一步加强辖内财务会计工作，提高会计质量，确保各项业务经营运行合规、合法，实现会计工作制度化、规范化、程序化，将在今年5月份组织一次账务交叉检查，具体检查内容如下（一）根据县农村信用合作社会计操作规程第二十九条至第三十五条规定对重要空白凭证进行一次检查，检查目的是贯彻证印分管、证押分管、规范领用、使用、保管，检查内容每月打印结存表、大库领用手续；（二）根据县农村信用社存款挂失业务管理办法主要对存款挂失人的有效证件及挂失授权制度执行进行检3/4查，检查内容是办理存单（折）挂失业务期满后、挂失金额在10000元以下的，柜员可以根据有关规定进行办理，挂失金额在10000元以上（含10000元）的必须经网点负责人对挂失资料重新审核签名确认后方可办理网点由网点负责人进行确认，总社由信用社主任或内勤副主任进行确认。（三）检查柜员收现、付现、转帐额度及授权额度，根据农信联发（2016）号通知执行；检查目的防止利用计算机转帐等进行违规操作，检查内容终端查询各柜员设置。（四）检查帐务错帐冲正。根据县农村信用合作社会计操作规程第十三条规定检查内容，所有冲正、调帐凭证必须经会计主管审查盖章后办理，并将错帐的日期、情况、金额及冲正、调帐的日期进行登记（打印查询）。（五）有价单证会计管帐、出纳管证（第二十七条至第二十八条）信用社主任或会计主管每日至少检查一次有价单证库存并填写查库记录。第六、对帐制度检查内容对单位存款帐户退回的对帐回单是否由会计人员勾对无误后按顺序保管，根据第十四条第三点规定检查。（七）档案管理检查内容会计档案调（查）阅登记簿，是否按规定内容详细记录，主要根据县农村4/4信用合作社会计档案管理