内部稽核过程中应注意的几个问题

1/4内部稽核过程中应注意的几个问题常有人说，稽核工作是一项出力不讨好的工作，外部稽核我们尚且不谈，因他牵涉不到“讨好”之类的话题，但就内部稽核而言，可能真的会出现出了力而效果不好，甚至得罪领导、同事之类的问题。当然，内部稽核本身就是在查找内部问题，得罪人是在所难免，但是作为内部稽核人员，在本单位开展工作，拿着本单位的薪酬，面对的稽核对象大多数是本单位的同志，怎样才能尽职、尽责又能得到大部分人的理解呢笔者就自己四年来的内部稽核工作经验谈一谈工作中应注意的几个问题。一、取得单位领导的支持和重视。稽核工作是为单位的正常工作在保驾护航，稽核检查代表的是单位而不是个人，日常工作中发现的问题要寻找适当时机与领导多沟通，重大问题一定要在第一时间口头向领导汇报，而后形成书面材料报给领导。只要你查出的问题真实、准确，提出的建议具有可操作性，领导肯定会支持和重视的。二、稽核人员自身要树立正气且业务素质过硬。内部稽核的权威是稽核人员树立的，稽核队伍的素质是非常重要的，假如稽核人员没有过硬的业务素质，让你去查账，你不通账理，让你去查业务，你不了解业务流程，那你就发现不了问题，被查单位、被查人员就会从心底里瞧不起2/4你，你去稽核了也达不到稽核效果；同时稽核人员自身的正气也是干好稽核工作的保障，稽核队伍中，个别同志甘当老好人怕得罪人，个别同志自身道德修养差想推卸责任，在查出的问题面前畏首畏尾，甚至说“你去找领导，你去找主查人，这不关我的事”之类的话，这样的人他不配干稽核工作，对与错有制度在对照，不是由领导或主查说了算，稽核的权威是由稽核队伍在共同打造，稽核人员要不断提高业务素质，弘扬正气，查出的问题要一针见血，指出的问题要让人心服口服，才能不断增强内部稽核的威慑力。三、善于发现深层次问题，在问题面前要有一着不让的锐气。稽核过程中，有一些问题是明显易发现且带有普遍性的，对此类问题要善于总结，找出整改对策杜绝重犯。但往往有一些问题较为隐蔽，不容易发现，如银行的内部稽核中，有个别属内外勾结的违规贷款，他表面上是合规而实际上不合规的，加上信贷员人员与借款客户的串通，导致取证过程非常艰难。对此类问题，稽核人员如发现问题苗头，必须一着不让，一追到底，狐狸再狡猾他终究是狐狸，终究会有露出尾巴的时候，稽核人员要根据实际情况拿出稽核办法，查出真相。四、问题定性要准，绝对不能乱定性或随意定性。稽核中问题的定性非常重要，直接影响稽核质量和稽核效3/4果，作为稽核人员，不能靠个人感觉、个人印象对问题定性，而是要根据事实、根据规章制度、法规政策对问题定性，因而稽核人员不仅业务素质要过硬，对单位内部的规章制度以及相关的法规政策都要非常熟悉，问题才能定性准确并且处理好。如对把握不准的问题定性，可以提交稽核人员讨论，用大家的智慧解决问题，采纳大家的意见，切不可一意孤行。五、与被稽核对象多沟通，以理服人，以情感人，取得他们的理解与支持。内部稽核面对的被稽核对象基本上是内部人员，作为内部稽核人员，千万不能有高高在上的感觉，认为我是来查你问题的，内部稽核是你稽核人员在履行职责，被稽核对象与你只是分工不同而已，无高低贵贱之分，稽核中要加强与他们的沟通，将心比心，对不是故意违规的问题与被稽核对象一起共同探讨，找出整改以及杜绝问题重犯的方法，对故意违规的问题必须明确指出，不留情面。六、调整心态、摆正位子，态度决定一切。无论怎么努力，内部稽核总会得罪一些人，在我们努力他们仍不能理解的情况下，我们稽核人员要调整好自己的心态，摆正自己的位子，拿出敢于同不正当行为斗争的勇气