晋江支行夯实会计基础,建立内控长效机制

1/10晋江支行夯实会计基础,建立内控长效机制2016年是农业银行股份制改革攻坚的关键阶段，各项工作任务繁重，尤其是会计内控方面。面对复杂局面，该行抓住重点，把握节奏，建立健全内控机制有效防范和化解金融风险，多渠道、多层次推进会计工作和业务操作的规范化管理，有条不紊推进会计内控工作开展，为该行各项业务稳定高速发展奠定了坚实的基础。一、抓内控，建立长效机制在这改革与发展的关键时期，该行立足实际，明确了内控工作指导思想和目标以科学发展观为指导，以提高运行和管理效率、防范经营风险和操作风险为立足点，全面落实内控管理的要求，确保前台业务安全高效运行，确保后台内控管理持续有序推进，确保风险控制能力全面提高，推动全行业务稳健有效发展。为此，该行加强会计基础管理和内控制度建设，从内控的“细节”入手，针对全辖存在的会计内控薄弱环节，召集支行财会监管员对操作过程的每一个细节出现的违规现象逐一进行分析，及时发现管理工作中存在的盲区和薄弱环节，找出问题发生的根源，把风险和问题化解在萌芽状态中。同时，该行注重发挥舆论导向的作用，在全行上下营造出“人人关注风险，事事关注风险，时时关注风险”2/10的良好氛围，推进内部风险控制的长效机制建设。为更好地处理业务发展与加强内控管理的关系,该行建立健全有效的风险管理机制，主动采取控制措施，利用会计监控系统上线运行的时机，及时做好会计监控系统业务的核销与监督，变内控管理的事后处理为事前、事中、事后全过程控制，不断健全有效内控管理体系，切实防范自身经营风险，切实建立起自我发现、自我纠正和持续改进的有效风险管理机制，为加快该行有效发展奠定稳固的管理基础。二、抓教育，营造合规环境过去，该行对业务培训主要采用集中培训的方式，培训效果不佳。为进一步推进会计基础管理工作，该行改变过去集中培训为主的方式，推行转培训制度，着重对网点会计主管和业务骨干进行集中培训，再由这部分骨干对一线柜员进行转培训，确保员工培训“一个都不能少”。为有效提升会计队伍业务素质，更好地提高该行会计工作管理水平，该行按照“培训工作服务于业务发展、服务于基层、服务于实际需要”的指导原则，针对该行会计队伍存在会计人员变动大，一部分新入行员工工作时间短、业务操作单一、综合处理能力不强的现象，制定了2016年会计培训工作规划及工作措施，重点加强业务操作实践及业务操作风险点和制度落实薄弱环节的培训，采3/10用理论结合实际的新培训模式，按照分步推行、分层演练、从六个方面分批组织各级会计人员参加各层次培训学习，保证网点所有柜员能熟练操作业务综合系统。其一是在支行组织一次综合培训，使这些员工基本上能掌握和了解ABIS系统现金管理子系统、贷款子系统、中间业务子系统、反洗钱子系统、外汇子系统等比较少用到的子系统的基本理念和操作流程，为综合柜员上线操作做好准备；其二是采用实践操作培训方法，通过网点跟师和亲自操作两阶段，提高相关人员对业务系统的熟练程度；其三是各网点支行培训统一布置，组织相关人员进行第一阶段的学习演练及第二阶段实际记账；最后由支行会计部门进行综合验收，确保相关人员短时间内提高综合业务素质。为牢固树立内控优先、审慎经营的思想，该行把合规文化教育作为加强内控管理的基础性工作来抓，突出思想道德、法规纪律和制度教育，培养良好的职业道德和操作习惯。一方面有计划、有组织地开展合规教育活动，使合规文化教育经常化、制度化，为内控管理创造良好的文化环境。另一方面加大法律法规、内部规章制度、职业道德和典型案例宣传、教育力度，做到经常性教育与阶段性教育并重，通过剖析近年来发生的违法违纪违规案件，总结经验教训，表彰遵纪守法典型，增强全员按章操作的自觉性，确保业务经营安全运行。4/10常态化的培训制度使该行的会计基础管理工作水平有了明显提高，但是，工作中的一些顽疾还得不到根本解决，有章不循、违规操作、屡查屡犯的现象仍时有发生。为此，该行摸索出了一条“五法”培训新路子，从提高员工综合素质入手，克固疾、夯基础。“重点探讨法”是在业务培训前，积极征求、汇总基层的问题及意见，并在培训过程中进行重点讲解，相互探讨，得出共识；“情景模拟法”是利用投影设备对操作性强的业务进行现场演示，以丰富视觉效果，增强认知与动手能力；“互动教学法”是在培训过程中，采用互动教学方式，提取各种实际案例，现场进行分析、讨论，达到了提高理念、掌握要点、学会应用的目的；“分析辅导法”是对各种监管检查中暴露出的问题结合在业务培训中进行再辅导、再分析、再强调，以减少屡查屡犯的现象；“自学培训法”是针对各种新业务的开展情况，制定一系列业务培训教材，由各网点自行组织，以员工自学为主，以统一测试为辅，使员工的观念从要我学转变为我要学，培训工作更具实效性。三、抓监管，夯实内控基础1、重视基层财会工作的监管检查。该行严格会计工作自律监管，积极为基层会计主管创造交流学习的机会，抽调各网点会计主管与会计监管员成立监管小组，按季对所辖网点的财会工作进行检查辅导。并根据有关部门的部5/10署要求，开展了各种专项检查，对发现存在问题进行逐项分析，研究切实可行的整改措施，统一整改，规范操作。同时，在监管工作中做到事先制定检查实施方案，明确检查方法，监管检查做到有检查记录、有工作底稿、有问题反馈、有整改通知、有整改报告、有跟踪检查、有及时地对发现的问题进行通报，对违规操作的相关单位和责任人按照总行的有关规定进行经济处罚，做到奖惩分明，维护制度的严肃性。2、重视监控成果运用。该行在加强硬件设施建设的同时，也十分注重软件环境建设。一是利用每月会计主管工作例会，调阅部分网点监控资料，探讨分析数字化监控资料在内控管理工作中的有效运用，查找业务操作的薄弱环节。二是通过提取基层网点业务操作监控资料，对操作中的不合规行为进行分门别类，制作影像教材，并深入到基层网点召开内控现场分析会，通过播放影像教材，再现真实场景，使一线员工更加清晰地看到自已在业务操作中的不足，收到了很好的成效。三是各分片监管员则针对业务操作中的四个薄弱环节（即营业前尾数箱交接；营业间业务受理、处理、授权，凭证传递和款项交接，安全认证卡及印章的使用和保管等；午间柜员轮休交接；营业终了主管碰库、安全认证卡保管及尾数箱交接），分别进行现场讲解、点评，对管理中的盲区和薄弱环节提出具体整改6/10措施，使监管工作更为到位，防患于未然。3、重视会计主管“六把关”。为了将监管工作的落到实处，该行在整章建制的基础上，以数字监控资料的非现场监管发现的问题为依据，着重要求会计主管落实“六把关”。一是把好“审核关”，对重要业务的凭证内容、要素要严格进行审核；二是把好“印章关”，要严格规范地使用结算专用章、联行专用章、汇票专用章、票据交换专用章等各种重要业务印章，日常工作中加强对印章使用人的监督管理，实时督促印章使用人管理好自已的印章；三是把好“交接关”，凡是人员短期离岗或人事变动的，对其所经办的所有业务进行审查，并及时做好交接监督；四是把好“权限关”，会计主管是业务操作系统的“特权员”，要严格按规定设置操作员，对操作员权限的设置负责，同时监督操作员定期或不定期地修改密码；五是把好“入库关”，会计主管除坚持每日核对凭证和账款外，还要对其他入库物品如印押证等进行核实，防止出现应入未入现象；六是把好“销号关”，对重要空白凭证的使用严格管理，对销号情况进行再监督，防止重要空白凭证遗失或被盗。通过会计主管“六把关”制度的推行，该行的会计监管工作得到很好地落实，构筑起会计基础管理的坚实防线。四、抓规范，完善基础控制1、规范基础控制工作。一是加强精细化管理和实施7/10业务流程控制，把提高员工的业务素质、操作技能等作为大事切实抓好，提高内控制度执行力，防范操作风险。二是适应数据集中后柜面业务处理流程和方式的变化，加大控制和监督力度。对数据集中后系统操作中反映出来的风险问题，在上级行未对程序进行修改前，采取补救措施进行控制，努力消除操作风险。三是切实加强会计基础工作规范化管理。严格按标准开展会计规范化上等级工作，加强对重点环节、重点岗位、重点时段的控制和防范，稳步提高会计基础工作管理的质量和效率。四是扎实抓好会计监控系统的推广运用。运用在线监控预警上下联动，配齐配强监管员，认真做好预警信息的实时监控，并及时排查、核销异常信息，跟踪整改情况，以系统的推广为契机，利用系统的监控和管理能力，促进该行监管组织体系和管理制度的变革，实现对各种风险控制的前移和实时化。五是完善基层营业机构会计主管委派制，制定中国农业银行晋江支行委派会计主管绩效工资考核办法，明确会计主管工作职责，加强对委派会计主管的考核，对委派会计主管已达年限的及时建议人事部门进行调整，提高委派会计主管行使监督管理职责的独立性，有效加强柜面监督，促进柜面操作的规范化和制度化。2、规范金库安全工作。为确保金库安全，该行把金库管理工作摆在十分突出的位置，多次组织有关人员对金8/10库管理工作进行反复检查、分析，查找风险点，并吸收他行的经验、教训，加强金库软硬件建设，进一步规范和完善业务操作程序，真正形成“会计管库内、保卫管库外”、各岗位相互制约的金库管理体制。一是硬件配置到位。在守库室第一道门外加装摄像头和门禁控制器，金库第一道门按要求设置成“三密一指纹”，实行三分管，内库二道门改为一指纹、一钥匙，分别由两名管库员分管；金库内除原有报警系统外,再加装一套CK报警系统,直接与公安110联动。二是选拔思想政治过硬的人员担任金库管理人员，建立相关人员基本信息情况档案，信息要力求翔实，并认真落实员工行为排查制度，随时掌握相关人员思想动态，消除案件隐患。三是严格落实查库等有关规章制度，加强出入库的管理，对非营业时间进入库房实行严格的审批、审查、登记制度；要求管库人员装钞、点钞、交接必须在监控下作业，实行24小时不间断的录音录像。四是推行调拨押运社会化，并成为全市农行首家实行调拨押运全社会化的支行。该行经过反复论证，制定晋江市农业银行押运社会化调拨业务操作规程，明确支行金库、营业网点、押运公司等相关单位及部门之间的分工、职责和交接手续，严格设置交接区域和警示分界线，确保押运交接在有效监控范围内进行；实行双人双向交接制度，押运公司保安人员与该行交接时，通过口令、押运员的电话号码、照片、9/10保安公司开出的派车单、介绍信等，形成一套严密的身份确认程序，确保现金、单证等调运工作的安全性。五是严格执行重大事项报告制度，提高对事件反映的敏感性和处置能力，该向上级行报告的及时报告，确保防范案件各项措施落实到位。3、规范反洗钱工作。该行充分认识到反洗钱工作的重要性，精心组织，合理安排，扎实推进反洗钱工作。首先是督促基层网点成立反洗钱工作领导小组，加强反洗钱文件、规章的学习教育，并落实反洗钱报备工作，加强反洗钱资料的整理、装订和归档，规范反洗钱工作。其二是组织经常性的反洗钱知识培训。如3月16日邀请泉州市人行反洗钱科叶文尧副科长到现辅导，让员工深入了解并掌握有关反洗钱操作程序，熟悉有关反洗钱方面的规定，提高可疑支付交易资金的识别和分