浅议农发行的财务效益模式

1/4浅议农发行的财务效益模式为将农发行打造成现代银行，立于世界银行之林，农发行总行已制定了20162016年三年业务发展纲要，其宗旨是经过三年的时间打造促使农发行形成体制机制健全、管理手段先进、风险盈亏自负、内外效益双高的金融机构，两年时间已即将过去，只有不多的时间来“打基础、练内功”了。在此背景下，笔者对农发行的财务效益模式作以粗浅的探讨，以期对经营管理点滴益处。模式之一规模扩张型所谓“规模扩张型”，亦称“薄利多销型”，即以较大的资产规模来带动经营的发展，促进经营效益的提高。此种财务效益模式的益处在于资产规模大而在竞争中处于相对的有利形势，并随资产的增加而取得较多的毛收入，可赚取较多的利差，而且向国家缴纳的税收大而贡献大，如商业银行九十年代后期向市场化过渡的阶段大量增加贷款规模一样；其弊端在于规模大则风险大，如果大量贷款投向过于集中的少数大客户，则风险更大，可谓一荣俱荣、一损俱损，但如果大量贷款就像撒胡椒面一样，遍地开花，则因农发行网点、人员过少，精力不够、管理跟不上，也无法实现。模式之二成本节约型所谓“成本节约型”，即以较低的筹资行为及严格的2/4成本控制达到在非急剧增加资产的情况下取得良好的经营效益。此种财务效益模式的益处在于风险小而收效大，其副作用则较小。一是积极开展筹资活动，优化负债结构，努力提高边际贡献率。如积极吸纳农发行业务范围内的农、林、牧、副、渔产业化龙头企业的派生存款；积极向地方党政汇报，促使财政拨付的涉农资金在农发行开户；抓紧开办银行承兑汇票及贴现业务；积极开展代理开行业务，增加一定的存款余额。在系统内借款与活期存款之间利差达到的情况下，多抓1亿元的存款可增加直接的边际贡献额228万元，而发放1亿元贷款并不一定能直接收到228万元的利差；二是严格控制成本支出，突出控制费用增长。通过法规约束、过程监控、指标控制、检查监督、开展节约活动等措施促使业务费用支出逐渐压缩，并大力压缩相对的变动费用，使业务管理费用与业务收入相匹配。模式之三多元经营型所谓“多元经营型”，即在注重传统业务规模的适度增长的基础上，开拓新的业务领域，如开办中间业务、咨询业务等。此种财务效益模式是基本无风险、效益稳定，而且能带动员工理念的转变，有利于后续发展。目前，农发行已开办了代理保险业务，而且有一定的效益，但尚未达到先进的商业银行的比率，更达不到世界上一流银行的比率。当前农发行亟需大力开展保险代理，尽快开办代理3/4开行结算代理，并试开办诸如粮油产业信息咨询、农业产业化信息咨询、代理保管箱业务、代理理财业务、代理农业政策性保险业务等等。模式之四适度规模、成本节约、多元化兼重型所谓“适度规模、成本节约、多元化兼重型”，即注重传统业务规模的适度增长，积极支持农业产业化经营和新农村建设；努力开拓新的业务领域，形成“传统业务为主，其它业务为辅”的格局；大力筹集低成本资金，努力改善负债结构，提高边际贡献率；大力压缩非业务管理费用及支出，使费用支出的增长与收入的增长相匹配。这种财务效益模式的最大益处有以下几点一是有适度的规模增长，统筹兼顾了政策性业务的发展，即农发行传统的粮棉油贷款业务，社会效益体现于此，有利于农业政策性金融机构在支持新农村建设中发挥独特的作用，在地方上占据一席之地，取得地方党政重视，便于后续发展以及财政拨补及筹资工作的开展；二是多元化经营可以优化经营环境，可以改变单一贷款经营模式，并有利于跟上先进银行的步伐；三是加强筹资管理，有利于打破农发行负债过于单一的局面，降低成本，提高竞争力；严格控制费用支出，有利于有效配置财务资源，减少“跑、冒、滴、漏”，堵塞管理漏洞，防治腐败。纵上所述的农发行财务