公司付款审批管理办法

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/8公司付款审批管理办法第一章总则第一条为加强腾飞公司（以下简称“公司”）付款管理，依据腾飞公司资金支出审批管理规定，制定本办法。第二条本办法适用于公司及公司所属各单位。第三条本细则中所称“付款”，是指公司为组织生产经营活动、投资活动和其他活动需要所发生的货币资金支出，包括现金、银行存款和其他货币资金等。第四条资金付款结算分为封闭网结算和其他结算两种方式。第二章管理职责第五条公司财务处负责审核付款审批手续，核对资金计划及客户欠款，填制付款凭证付款。第六条公司电子商务部负责履行采购付款审批手续。第七条公司工程管理部负责提供工程结算付款审批手续。第八条公司工程质量监督站负责提供工程保证金付款审批手续。第九条公司劳资培训处负责提供职工薪酬付款审批手续。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/8第十条公司安全环保处负责提供安保基金支出付款审批手续。第十一条公司机关各处室、所属各单位负责提供由本部门负责的修理费、差旅费、招待费、办公费等其它支出付款审批手续。第三章封闭网付款审批第十二条按照腾飞气股份有限公司封闭网结算办法，公司与腾飞集团公司、腾飞气股份有限公司（以下简称“腾飞股份”）总部及所属地区公司间互供产品和劳务等业务，应采取封闭网结算方式。第十三条公司各相关单位业务人员，要及时对收款方提供的关联交易结算签认单进行确认，经主管部门负责人和单位主管领导签字确认后，报财务部门办理结算业务。对于存在差异的业务事项，相关业务人员要及时与托收单位联系沟通。第十四条财务部门相关岗位依据经业务部门确认的关联交易结算签认单，按照收款方出具的委托收款凭证，在封闭网结算系统中进行确认，办理付款，并进行账务处理。第十五条公司与中油股份公司总部、中油集团公司总部间应付款项，财务部门相关岗位依据当月收拨款计划和中油股份、中油集团收拨款凭证直接进行结算及账务处精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/8理。第四章其他付款审批第十六条退款业务包括购货节余退款和招标保证金、押金退款两部分。办理退款业务，被退款单位应提供准确的单位名称、开户行、账号等付款信息。购货结余退款，被退款单位还应提供该单位财务介绍信、退款经办人员身份证复印件、与公司近期往来签证单。招标保证金、押金退款，相关业务部门应提供经部门负责人、单位负责人、主管会计签字确认的保证金、押金退还通知单。第十七条公司采购商品、接受劳务需要支付预付款的，须严格执行中油股份公司预付款管理规定，不得100支付预付款项。支付预付款，业务部门应提供合同及经本单位领导审批的预付款清理责任书。第十八条资本性支出，须在合同签订后支付，特殊情况，尚未签订合同却需支付的，须经公司总经理批准。支付工程进度款，申请付款部门应提供经收款单位、监理单位、项目经理部及工程管理部签字盖章齐全、内容填写完整的资本性支出建设项目资金拨付审批单。支付工程质保金，申请付款部门须提供公司工程质量精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/8监督站出具的工程质保期质量状况确认表。第十九条工资性支出，申请付款部门应提供工资清册及经公司人事处审批的应付工资现金支取申请表。第二十条安保基金支出，申请付款部门须提供经公司安全环保处审批的腾飞股份有限公司安保基金返还部分使用计划表。第二十一条差旅费、招待费、办公费等日常零星支出，须有合法支付凭证，并经业务发生部门主管领导及费用主管部门领导签字。第二十二条修理费支出，须先挂账后付款，公司财务处相关岗位依据账面欠款情况提出付款申请。第二十三条各种税款、归还借款，业务经办人员须依据纳税申报、借款合同提出付款申请。第二十四条赔款、法院强制执行款等支出，申请付款部门应提交法律事务处主管领导签字确认的付款情况说明，并同时提供商务纠纷处理意见书、法院判决书等相关证明材料。第二十五条公司各用款单位于每月25日向公司财务处报送次月用款计划，财务处据此编制公司月份资金付款计划，经财务处负责人、总会计师和总经理审核后，报中油股份公司审批。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创5/8第二十六条公司财务处将中油股份公司批准的资金计划下达至各用款部门。公司统一付款业务，由公司财务处相关人员编制付款明细，财务处相关科室负责人审批后，报资金管理科。其他业务，由业务经办部门相关人员编制付款明细，业务部门负责人、主管领导、相关会计人员及科长审批后，报财务处资金管理科。第二十七条财务处资金管理科审核付款明细，并按资金支出审批管理规定确定的审批权限，分别编制付款审批表，报送公司财务处长、总会计师和总经理审批。第二十八条公司统一付款业务包括封闭网下原油及其相关费用、工资及附加费（包括养老保险、待业保险、医疗保险、住房公积金、工会经费）、归还贷款及利息、税金、水电汽、铁路运费、劳务费、取暖费、销售客户退款、招投标保证金退款、公司上市部分与未上市部分间往来款项、上市部分及未上市部分与其所属全资、参控股子公司、分支机构间往来款项及各全资、控股、分支机构之间往来款项、与中油总部间的往来资金付款、日常费用报销、个人借款等。第二十九条相关业务部门经办人员，依据月份资金精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创6/8计划或审批的付款审批表，填制付款单据并办理结算手续。公司统一付款业务的付款单据，经财务处相关科室科长审批后，报送资金管理科。公司各单位其他业务的付款单据，经业务部门负责人、主管领导、财务处相关科室科长审批后，报送资金管理科。公司机关处室其他业务的付款单据，需经办人和部门负责人签字，报送资金管理科。第三十条实际付款金额应与审批的付款审批表相符。清户需要等特殊情况，实际付款差异在1000元以下（含1000元）的，可直接办理付款，1000元以上的，需重新审批。第三十一条日常费用报销、职工个人借款等零星支出业务，执行费用报销管理办法和职工个人借款管理办法执行。10万元以下日常费用报销付款（不含资本性支出、科研经费支出），网上直接办理；10万元以上（含10万元）日常费用报销付款，除网上报销审批外，须同时填制付款审批单，列入当月资金计划后，按付款审批权限报批。第三十二条公司统一付款的往来业务在所属企业挂账的，相关单位财务人员对各项付款信息进行确认，填报精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创7/8付款信息确认单。第三十三条财务处相关岗位审核付款单据是否合法、内容是否完整、金额是否正确、审批手续是否齐全，审核无误，办理付款。第五章付款结算第三十四条财务部门凭证稽核岗位依据国家财经法规及各项规章制度审核会计凭证和原始凭证的正确性。第三十五条财务部门出纳岗位根据审核无误的付款凭证办理款项支付。第三十六条银行承兑汇票付款，出纳岗位要按照审批的付款单据选择相应的银行承兑汇票，票据管理岗位应及时在“资金系统”内申请承兑汇票转付手续，经中油股份公司审核批准后，资金管理科科长在承兑汇票卡上签字转让，财务处相关会计岗进行账务处理，经办人员应在承兑汇票卡和台账上签字，办理银行承兑汇票交接手续。第三十七条付款信息不准确等原因致使款项未能及时支付，当期可重新提供付款信息付款，当期不能提供准确付款信息的，资金计划及审批手续作废。付款审批未通过，本月付款计划作废