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文档简介
1/5浅谈加强农村信用社内控防化风险的对策当前,随着改革试点工作的全面推开,农村信用社在构建新的管理体系、改革产权制度、完善法人治理结构、转换经营机制等各个方面都取得了实质性进展,各项业务呈现出前所未有的发展态势,盈利能力也逐步增强。但是,随着业务的不断发展,农村信用社在内控管理方面存在的一些风险隐患和缺陷也时有暴露,内控制度建设日益摆上重要日程。内控制度是金融业强化经营管理的一种自律行为,是保证其资产的完整性、完成经营目标和防范各类风险,以及对各职能部门和员工所从事的经营活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序,而农村信用社内部控制的核心就中提高经营管理水平、防范和化解各种风险。针对当前农村信用社内控制度执行中的问题,笔者认为应采取以下对策一、增强法制教育,树立防范意识各级农村信用社要进一步推行安全和法制教育活2/5动,切实从思想上重视内控建设,提高员工的安全防范意识,增强遵纪守法的自觉性和主动性,确保当前农村信用社改革发展的稳步推进。二、加强会计控制,规范会计行为加强会计控制,要从规范会计行为入手,一是要督促会计人员严格按照会计法办事,严格执行金融企业会计财务制度的有关规定,保证会计凭证、账务核算、会计报表的真实、合法、有效;二是要严格落实会计工作责任制,把会计岗位设置、工作目标、操作规程、规范要求、考核标准制度化,合理分解目标,搞好会计工作的检查、监督,真正实现会计工作“自我约束、自我监督、自我管理和自我完善”的有效机制;三是要加强对会计业务的事后监督,重点从会计事后监督的内部审核,逐步向内部审核和实行自动网络与外部对账相结合,实现会计核算、手工与电脑的自动监管。三、完善内控制度,强化制约措施首先要遵循“决策、执行、监督”相互制约的原则,在实际工作中,对所有岗位都要制定相应的制约措施,3/5避免管理失控、制度悬空现象的出现。对现有制度中的疏漏以及不适应、不合理的情况要及时补充、修改和完善,使内控制度建设符合实际工作要求;其次要做好重点部位、重点岗位和重点人员的定期轮换,达到自我控制的目的;三是要抓好各项制度的落实,在制度执行上要做到奖罚分明;四是要建立内控控制的评估制度,对内控制度的有效性进行定期评定,确保内控制度连续有效。四、强化内审手段,提高内控能力加强内部审计是促进农村信用社依法稳健经营、有效防范风险的重要环节。强化内部审计应从改革内审机制入手,增强内部审计的独立性和权威性;要在体制上建立由省级联社或地市办事处统一垂直领导内审机制,实行人员、费用单独核算,推行内部审计成本、审计质量与绩效挂钩;要不断加大内部管理投入,加快电子化建设步伐,畅通信息渠道,提高监控能力;要不断加强内审人员的学习培训,提升内审人员的业务技能,尽快建立一支文化素质高、业务能力强、专业技术过硬的复合型内审队伍,以适应农村信用社的快速发展,提高农村信用社的内部控制监控能力,真正起到为业务发展保驾护航的作用。强化“重点人”管理是防险控案的关键4/5在金融系统面临的诸类风险中,人的风险为其首要风险,如何有效防范人的风险已成为金融系统防险控案的关键。防范人的风险就是要加强对“重点人”管理。所谓“重点人”,就是具备如下“六不”特征的金融系统工作人员一是不思进取,有章不循,违章操作,经常闯“红灯”的人;二是不守纪律,经常迟到、早退、擅离职守的人;三是不安心本职,消极怠工,思想情绪起伏较大,经常散布不满言论的人;四是不服从组织分配或工作安排,我行我素,易犯极端个人主义的人;五是不讲原则讲义气,与社会上存劣人员吃喝玩乐交往过密的人;六是不拘小节,有吃拿卡要或参与赌博的人。对此类人员各级管理机关要在广泛了解,深入调查,掌握具体事例的基础上,采取分类建档,落实帮教责任人;分层谈心,及时化解其心中症结;定期走访,随时掌握其心行动态;解困济难,彰显集体和党组织的温暖;表彰“闪光”,促其自警自控意识的增强,变“重点人”为“放心
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