信用社内控制度的落实

1/4信用社内控制度的落实近年来，农村信用社案件不断发生，作案手段多样，金额越来越大，给信用社自身信誉带来了严重的负面影响。究其原因，内控制度落实不力是造成各类经济案件发生的重要因素。内控制度是金融业强化经营管理的一种自律行为，是保证其资产的完整性、完成经营目标和防范各类风险，以及对各职能部门和员工所从事的经营活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。当前，农村信用社一整套的内控制度基本上覆盖了业务经营与管理的各个环节和各个层面。而有效落实内控制度，对防范金融风险、保证农村信用社安全稳健运行有着十分重要的意义。对此，我谈几点粗淡的看法，以期达到抛砖引玉的效果。一、从加强员工的思想防范教育过程中更好地落实内控制度。落实内控制度，人的因素最为重要。在农村面临的诸类风险中，人的风险为其首要风险。农村信用社形成的一系列“三违”问题和经济案件的发生，好多都是内部从业人员单个或集体不落实内控制度而导致。所以，加强员工的思想防范教育对落实内控制度显得尤为重要。一方面，要强化员工政治思想教育，不断提高员工思想政治素养，以浮山帐外经营案和襄汾陶寺、永固案例等身边发生2/4的案例教育员工，要树好“三观”世界观、人生观、价值观，能有一个好的道德品质，好的思想作风；过好“三关”权力关、金钱关、人情关，做到正确使用权力，不滥用职权，金钱面前不动心，人情面前讲原则。另一方面，要强化员工法规制度教育，经常性开展法纪教育学习，使他们知法、懂法、守法、遵规章、讲制度，提高法规意识，培养他们具有防腐防变能力，能自我控制，时刻保持清醒的头脑，使每个员工都知道在处理业务时的重要，操作环节所应承担的责任。二、从强化内部审计手段的过程中更好地落实内控制度。内部审计机制是农村信用社落实内控制度不可缺少的重要环节，是建立内控监督体系的关键和基础，它在农村信用社内部控制运行中起着监督保障的作用。强化内部审计应从改革内审机制入手，增强内部审计的独立性和权威性；要在机制上建立由省级联社或地市办事处统一垂直领导内审机制，实行人员、费用单独核算，推行内部审计成本、审计质量与绩效挂钩；要不断加大内部管理投入，加快电子化建设步伐，畅通信息渠道，提高监控能力；要不断加强内审人员的学习培训，提升内审人员的业务技能，尽快建立一支文化素质高、业务能力强、专业技术过硬的复合型内审队伍，以适应农村信用社的快速发展，提高农3/4村信用社的内部控制监控能力，真正起到为业务发展保驾护航的作用。三、从完善农村信用社内控制度体系过程中更好地落实内控制度。农村信用社内控制度是一个不断发现问题和纠正错误的动态过程，尤其是在当前改革向纵深发展的新形势下，认真分析农村信用社内控建设面临的新问题和出现的新情况，建立和完善一套与市场经济相适应的内控管理制度显得尤为重要。要以当前深化农村信用社改革为契机，对现有各项规章制度进行全面认真清理，要按照商业银行内部控制指引的基本要求，进一步建立和完善内部控制制度，建立健全一套科学、严谨、规范的内控制度体系。我认为，在完善农村信用社内控自动体系过程中应坚持三条原则一是体制牵制原则。体制控制是内部控制的基础，当前，要从体制上着手，重新设计农信社信贷经营与审批、监客三分离的运行机制，业务经营与前台服务、后台支撑的协作机制等，以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞。二是程序牵制的原则。对业务流程的不同环节，应由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的业务相分离，达到岗位牵制的目的。要坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程，否则必然导致管理失控。三是责任牵制原则。内部控制不仅要规定职能部门和个人处4/4理业务的权限，还要明确规定其承担的相应责任等。四、从严格查处案件的过程中更好地落实内控制度。一个经济案件，就是一个警示教育。尤其是发生在我们身边的经济犯罪，能让广大员工思想上产生很大的震动。我县陶寺、永固两个社的案件就是一个实例，其发生的根源主要是经济驱动和不落实内控制度，暗箱操作而导致。因此，有必要从不落实内控制度而诱发案件的根源出发，积极探索案件防范的长效机制。一是通过查案发现作案手段动向，防患于未然。二是深化案件防查责任制，发生违法、违纪、违规案件的，无论金融大小，在追究有关的岗位经办人员责任的同时，也要追究相关领导和管理人员的责任，通过加大责任追究力度，进一步增强各级领导的责任意识。三是对有案不报，有案不查，护短包庇，放纵经济犯罪，给予必要的批评教育和处理；对涉嫌违法犯罪的，立即移交司法机关立案查处，决不心慈手软，姑息迁就。特别是在当前的案件专项治理