县农村信用合作联社稽核审计工作汇报

1/13县农村信用合作联社稽核审计工作汇报00县农村信用合作联社在省联社的正确领导下，认真贯彻落实二一二年全省农村合作金融机构工作会议精神，牢固树立“0000000000”的经营思想，继续贯彻落实省联社“000000”的工作要求，以合规文化建设为抓手，以完善经营管理“模式”为突破口，把“风险为本、合规优先”作为业务的“铁律”和底线，强化基础管理，持之以恒的推进依法合规经营。坚持“两手抓”的工作思路，一手抓业务经营发展，一手抓稽核审计监督保障。实现了业务经营稳健发展，内部监督保障有力、规范经营的改革发展目标。一、基本情况00联社稽核审计工作在理事会领导下，由审计委员会负责联社内审工作。审计委员会由理事长任组长，成员由稽核审计部、安全保卫部负责人组成。设立稽核审计部，由稽核审计部负责日常全辖稽核审计工作。全县有00个营业网点，配备了财务、信贷、计算机技术三类人才的专职稽核人员0名，其中正、副经理各一人，0稽核员0人，具有中级职称人员0人，0人均取得2/13了内审资格证书。近年来联社稽核审计工作在理事会、审计委员会的正确领导下，认真开展序时常规稽核、以及合规专项稽核、财务审计、反洗钱、后续稽核、决算真实性、风险预警、经济责任审计等专项稽核审计，积极完成联社阶段性需要的专项审计，配合上级完成决算真实性、新增贷款、冒名贷款等专项稽核审计。在审计工作做到五个结合。事前预防和事后监督相结合；把揭示问题和不足与反馈、沟通，寻求解决问题的方法与途径相结合。稽核检查与现场辅导纠改促进一线人员业务技能进一步提升相结合；通过内控制度执行压力测试对存在的问题和瑕疵与向决策层提供修改完善办法、强化制度约束和化解经营管理中的风险隐患相结合。规范审计行为与创新审计方法相结合。从而提升了审计深度和广度，有力的保障了业务经营合规稳健发展，探索出了一条适合我县现阶段审计工作新路子。二、稽核审计工作主要特点（一）创新管理机制，完善内部组织机构建设00县信用联社自000年统一法人以来就设立了独立3/13的稽核审计部门，在联社理事会的领导下独立开展稽核审计工作。为了进一步加强对稽核审计工作的领导，联社又成立了审计委员会，专设审计办公室。理事长任审计委员会主任，定期召开审计委员会议，定期听取稽核审计工作情况汇报，研究指导稽核审计工作，及时批复稽核审计工作计划、稽核审计报告、稽核审计管理意见书等。1、完善管理机制。一是内部审计委员会的职能作用进一步得到充分发挥。按季召开审计委员会，听取本季度稽核审计工作开展情况，安排部署次季度稽核审计工作项目，定期的稽核审计报告制度在我社已完全得到落实。二是审议评价委员会的监督评价作用发挥日趋明显，000年修订完善了审议评价委员会议事规则，确保了审议评价的制度化、规范化，通过强有力的审议评价提示，促进了经营层、管理部门进一步规范管理。三是加强稽核队伍建设，联社在人员非常紧张的情况下，通过公开竞聘，给稽核部门配备一名副经理，保障了稽核审计人员力量。四是完善稽核审计工作报告、稽核工作考核评价、稽核工作问责、稽核工作整改“四项”工作机制。五是推行稽核审计工作责任追究和稽核主审制度，强化稽核工作人员责任意识，提高审计工作质量。4/132、开展内部审议评价制度。为了充分发挥稽核审计工作的监督职能，彻底解决制度执行不力，特别是制度执行“真空”和制度管下不管上的问题。联社针对近年来制度执行中的问题，在充分调研和广泛征求基层机构对上级制度制订落实中合理建议的基础上，经过理事会研究决定，成立了00县信用联社审议评价委员会，由监事长担任审议评价委员会主任，制订了00县农村信用合作联社内部审议评价办法，主要是对联社部门、信用社重点岗位执行制度和操作流程、风险控制、监督约束、工作质量、办事效率以及履职情况进行审议评价。在制度执行方面上至联社主任、经营班子、职门部门，下至社主任都能进行审议评价，彻底解决稽核审计深覆盖广覆盖，不留盲区，确保稽核审计检查既管下又管上，取得了良好收效。从管理的深层次揭示了问题，对工作中存在的不足及时反馈给经营班子，促进了合规经营、有效规避了风险。3、建立稽核审计报告送审制度。每个稽核审计项目在严格按照操作流程完成现场稽核审计后，项目稽核审计组必须将现场稽核审计情况向部门经理汇报，在充分研究讨论的基础上，部门经理对项目稽核审计报告认真审核，然后分别报送联社分管领导、监事长、主任、理事长阅示签批，重大事项提交联社审计委员会研究决定。通过送审5/13使联社执行、监督、决策的各位领导及时了解掌握每一个被稽核审计单位的经营管理以及制度的贯彻落实情况，利于采取正确决策措施。同时，通过送审也监督检阅了稽核审计工作，有利于促进稽核审计工作质量的提高。4、实施跟踪稽核审计督办制度。为进一步加大稽核审计检查频率和查处力度，促进被稽核审计单位依法合规经营，稽核审计部对所有被检查单位存在的问题以社为单位建立责任督办台帐管理，落实稽核跟踪督办责任人限期整改。先按照稽核检查出的问题及时下发稽核审计管理意见书，责成被稽核审计单位落实责任人限期整改到位，要求被稽核审计单位按要求整改后写出书面整改报告，根据整改情况联社重新派员进行后续稽核和跟踪检查，发现整改不力弄虚作假行为的将加倍处罚和处理。同时要求包片稽核员每半年按照制订的序时稽核方案和程序要求对辖内网点序时稽核检查不少于一次，对存在的问题严格按照000省农村信用社稽核审计处罚规定、00县农村信用合作联社经营管理合规手册进行现场处罚，也以此作为对稽核审计人员岗位工作任务完成情况进行考核奖惩，进一步促进了信用社业务经营规范发展。5、加强后续稽核，提高整改效果。为提高稽核审计6/13职能作用，联社稽核审计部每年对序时稽核、专项稽核进行后续稽核，重点对存在问题整改落实情况进行督办，从而提高了审计的效能，稽核检查整改效果明显。6、重大事项实行风险提示。对稽核检查发现的问题进行分类梳理，及时向被稽核单位下发稽核审计管理意见书，对检查中出现重大风险苗头和内控管理严重缺失的及时向被稽核单位发出稽核检查警示通知书，明确风险提示内容，夯实整改责任，并实行跟踪督办，确保及时化解经营管理风险。（二）注重稽核审计队伍建设，提升队伍整体素质“人员再紧张，也不能弱化稽核力量，业务工作再忙，也不抽调稽核人员”，多年来，联社在人员非常紧张的情况下，始终优先保证稽核人员的配备。按照“政治过硬、业务精良、作风端正、纪律严明”的原则，综合考虑具备财务核算、信贷风险管理、电子信息技术方面专业水平等因素，在全县公开竞聘稽核审计人员，目前，已配备专职稽核员6人，充实加强了稽核力量，确保了稽核审计队伍的整体素质和稽核审计工作质量。00联社自行社脱钩单设稽核审计部门以来，已有三位经理提拔走上联社领导岗位。7/13同时，注重提高稽核审计人员的工资待遇，在岗位工资确定上，稽核审计人员比一般员工高出000个岗位系数。并有计划的安排稽核审计人员参加各类学历教育和相关专业知识学习培训，目前0名稽核审计人员已全部完成了各类大专班的学习和内审培训学习，相继取得了内审资格证书。（三）完善制度，加大检查，确保制度执行落实到位制度是执行的先导，联社始终把制度建设作为搞好各项工作的抓手，大胆探索，锐意改革，不断创新，以三个“全覆盖”确保了制度的制订、学习和稽核检查落实。一是制度建设全覆盖。制定了00联社稽核审计部岗位职责、00联社稽核审计部员工岗位责任制考核办法、00县信用联社员工强制休假审计办法、00联社稽核审计工作定期报告制度、00联社稽核审计工作考核评价制度、00联社稽核审计工作整改制度、00联社稽核审计工作问责制度、00联社违规行为连带责任追究实施细则、00联社柜员业务操作风险监控和预警系统操作规程、00联社社务公开实施办法等制度办法，规章制度的进一步完善，规范内部管理行为，最大限度的调动了员工的8/13积极性，促进了合规文化建设。二是制度学习全覆盖。000年我县分期分批组织全县所有员工集中联社进行各类规章制度的学习培训，经考核成绩合格者发给合格证书，有00名同志考试不合格，自费交款重新参加学习，直到考试合格才发合格证书。通过学习使每位员工熟悉掌握了规章制度，便于实际工作遵规、守规。三是制度落实全覆盖。根据各类管理制度的要求，联社稽核审计部门进一步落实稽核工作责任制，不断加大检查力度和频率，全县共划分五个稽核片区，分别落实稽核包抓责任和稽核连带责任追究制度。工作上采取拉网式、雷达扫描式的跟踪稽核检查，不漏网点不漏项目，一季度不少于一次，由于制度制订的全覆盖、制度学习的全覆盖、制度执行落实的全覆盖，进一步促进了业务经营的规范稳健发展。（四）坚持流程操作，实施稽核审计质量目标管理00联社始终坚持把稽核审计工作作为联社的重要工作进行安排部署。一是完善岗位责任制，落实稽核包片责任。按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各项管理制度；实行稽核包片责任制，把联社管理部门和全县00个营业网点落实到人、到稽核包片，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责的稽核管理责任制，实行稽核9/13审计责任追究，制定了00县农村信用联社违规行为连带责任追究实施细则，对稽核审计人员各联社职能管理部门实施连带责任追究。稽核人员因工作不力，走过场，检查未发现问题或隐瞒事实，事后经联社组织大检查发现的问题，对包片稽核员实行责任追究。二是每年初制定稽核审计工作安排意见，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作年度有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，任务明确。三是实行周工作安排和月度例会制度，每周一对本周的工作内容做出具体的安排，并组织实施到位；每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。四是规范检查行为，细化检查内容。按照000省农村信用社稽核审计工作管理办法和000省农村信用社稽核审计工作质量控制办法规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、提交稽核工作报告、“三长”阅示后向被审计单位下发稽核审计管理意见书、稽核检查警示通知书、整改落实情况的报告等，规范了稽核审计工作流程。规范稽核工作档案管理，按稽核审计项目、审计类别分类建档，并采用台账方式对稽核检查、经济处罚、违规责任追10/13究、各级检查进行系统登记，不断充实稽核档案内容，规范稽核档案管理工作。五是建立健全了多级复核制度。实施现场稽核时，稽核工作底稿和事实确认书由检查组成员交叉复核，起草稽核报告前，所有稽核资料交稽核组长和稽核审计部经理复核，提交报告时，由分管领导对所有稽核资料进行审核；定期对稽核员包片进行轮换，实行交叉稽核审计，确保稽核审计工作的真实性、严肃性和权威性。（五）加强非现场稽核，提升风险管控能力在稽核审计工作中始终将现场稽核和非现场稽核有机结合，从而不断提升审计工作质量和效果。结合信贷风险管理系统、综合门柜业务系统、反洗钱系统、人民币结算账户管理系统、柜员风险预警系统和征信系统进行非现场稽核，在审计过程中充分利用计算机信息知识，对审计对象数据进行筛选和甄别，不仅减轻了稽核工作劳动强度也大大提升了稽核审计效果，经营管理中存在风险隐患得到了及时处置和化解，风险管控能力进一步提升。（六）加大处罚处理力度，确保依法合规11/13为强化内审力度，在工作中做到四个结合。即常规稽核与专项稽核相结合；案件的深度排查与内控制度的执行相结合；检查与纠改相结合；查处与职工的考评、晋升相结合；通过检查发现经营中存在的问题，并有针对性的制订纠改措施，加大纠改力度。同时依据000省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法和00县信用联社经营管理合规手册对违规问题责任人从重进行处罚处理。逐社建立了违规责任人台账，严格实行责任追究，在月度考核中，对稽核检查存在问题的社，依据考核办法扣减相应的质量管理分数，以此促进合规文化建设。近两年年在各类稽核检查中，对存在问题共建议行政处分0人，经济处罚00人次，处罚金额00万元。其中连带责任追究0人，经济处罚00元，通报批评一次。通过强有力的处罚处理手段，增加违规成本，强化制度执行力，促进依法合规经营，内部审计的纠错和预防能力明显提高。三、取得的成效联社的稽核审计工作在省联社稽核审计部和省联社0办事处的正确领导下，联社审计委员会、稽核审计部精心组织实施下，积极探索稽核审计工作新思路和新方法，很好的履行了内部审计的职能，充分发挥了“啄木鸟”和12/13“巡逻兵”的作用，取得了较好的工作业绩。近两年来随着稽核审计水平和审计方法的提升，及时发现和化解了经营管理中存在的风险点和薄弱环节，为信用社稳健经营提供了坚实的保障。通过稽核工作全方位、广覆盖。发挥稽核人员职能作用，把有为就有位作为稽核工作的切入点，充分调动稽核人员发现问题、解决问题的能力，进而提升稽核审计质量，使稽核审计工作的权威性得到很好的发挥。稽核工作质